Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности (на примере "Россельхозбанка")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
30
– рентабельность активов за 2018г. увеличилась на 0,05% и составила
0,49%, при рекомендуемой норме не менее 1,5%, что показывает низкую
эффективность использования активов банка, независимо от источников
привлечения этих средств. Рентабельность активов показывает прибыльность
операций банка. Высокое значение прибыльности указывает на эффективное
использование активов банка или является следствием высокой рискованности
операций. Рекомендуемое значение рентабельности активов банка составляет
1%. Несмотря на это данный показатель ниже рекомендуемого значения (1%),
что свидетельствует о неэффективном размещении банковских ресурсов.
Для более детального анализа прибыли банка необходимо рассмотреть
соответствующие показатели, которые позволили бы дать качественную оценку
результатов деятельности банка. Для обеспечения экономических условий
устойчивого финансирования банковской системы страны ЦБ РФ установил
обязательные экономические нормативы деятельности коммерческих банков.
Наиболее распространенные показатели, характеризующие эффективность
работы банка, приведены в таблице 5.
Таблица 5
Анализ обязательных нормативов
АО «Россельхозбанк» за 2016г. - 2018г.
Показатель
Норма
тивное
значение
Значение
показателя
Изменение
(+,-)
2016
2017
2018
2017/
2016
2018/
2017
Норматив достаточности
базового капитала HI. 1
Не менее
5%
9,6
10,5
9,5
0,9
-1,0
Норматив достаточности
основного капитала Н 1.2
Не менее
6%
10,2
11,0
10,7
0,8
-0,3
Норматив достаточности
собственных средств
(капитала) H1.0
Не менее
10%
16,3
15,5
15,2
-0,8
-0,3
Показатель мгновенной
ликвидности банка (Н2), %
Не менее
15%
92,3
126,3
191,0
34,0
64,7
Показатель текущей
ликвидности банка (Н3), %
Не менее
50%
198,0
181,4
213,9
-16,6
32,5
Показатель долгосрочной
ликвидности банка (Н4), %
Не более
120%
51,4
53,9
54,0
2,5
0,1
По данным таблицы 5 можно сделать следующие выводы:
1) Нормативы достаточности представляют собой отношение капитала
31
банка (в каждом случае свое значение) к сумме кредитного риска по активам,
условным обязательствам, производным финансовым инструментам,
операционному и рыночному риску. Норматив достаточности показывает
способность банка возмещать финансовые потери из собственного капитала.
Чем больше значение этого норматива, тем больше собственных средств банка
в совокупных активах, тем больше финансовая устойчивость банка. Нормативы
достаточности капитала АО «Россельхозбанк» за 2016г.-2018г. выполнены.
Норматив достаточности базового капитала представляют собой
отношение базового капитала банка к сумме рисков. Данный норматив за
2018г. составил 9,5%, который уменьшился на 1,0%.
Норматив достаточности основного капитала представляют собой
отношение основного капитала банка к сумме рисков. Данный норматив за
2018г. составил 10,7%, который уменьшился на 0,3%.
Норматив достаточности общего капитала представляют собой
отношение собственных средств (капитала) к сумме рисков. Данный норматив
за 2018г. составил 15,2%, который уменьшился на 0,3%.
2) Эффективное управление ликвидностью позволило АО
«Россельхозбанк» сократить избыток нормативной ликвидности, увеличив
кредитный портфель и снизив стоимость привлекаемых ресурсов. АО
«Россельхозбанк» с запасом соблюдает установленные Банком России
предельные значения обязательных нормативов ликвидности. Анализ показал,
что за рассматриваемый период наблюдается снижение нормативов
ликвидности Банка, которые, однако, выше минимального значения,
установленного ЦБ РФ.
Норматив мгновенной ликвидности Н2 выполнен с большим запасов и
составляет за 2018г. – 191,0%, при норме не менее 15%. Это говорит о высоком
уровне ликвидности банка. Норматив мгновенной ликвидности Н2
ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение одного дня.
Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение одного
календарного дня, к обязательствам самого банка, которые он должен
32
исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение одного
календарного дня (например, текущие и расчетные счета клиентов, депозиты до
востребования, однодневные межбанковские займы).
Норматив текущей ликвидности Н3 выполняется и за 2018г. составляет
213,9% при норме не менее 50%. Это говорит об оптимальности соотношения
между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка. Данный
норматив регулирует риск потери баком ликвидности в течение месяца.
Норматив текущей ликвидности Н3 ограничивает риск потери банком
платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30 дней.
Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение ближайших
30 дней, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у
него могут потребовать исполнить в течение ближайших 30 дней.
Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4 выполняется и за 2018г.
составляет 54,0% при норме не более 120%. Он регулирует риск потери банком
ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы (год и
выше). Норматив долгосрочной ликвидности Н4 ограничивает риск
неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения
средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты). Это
отношение активов банка, которые будут реализованы не раньше, чем через
год, за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери, к
сумме его капитала и обязательств, которые он должен исполнить не раньше
чем через год.
Миссия Банка – эффективное и комплексное удовлетворение
потребностей товаропроизводителей АПК, рыбохозяйственного (далее – РХК)
и лесопромышленного (далее – ЛПК) комплексов, населения и бизнеса
сельских территорий, малых и средних городов в качественном и доступном
банковском обслуживании и сопутствующих финансовых услугах, всемерное
содействие формированию и функционированию национальной кредитно-
финансовой системы АПК, РХК и ЛПК, а также устойчивому развитию
территорий.
33
Основными конкурентами Банка на рынке корпоративного
кредитования являются ПАО «Сбербанк», Банк ВТБ (ПАО), Банк ГПБ (АО),
АО «Альфа-Банк», ПАО «Банк «ФК Открытие», а также ряд других финансово-
кредитных организаций.
Основными конкурентами Банка в кредитовании физических лиц
являются ПАО «Сбербанк», ВТБ 24 (ПАО), Банк ГПБ (АО), АО «Альфа-Банк».
Основным конкурентом Банка в кредитовании АПК является ПАО
«Сбербанк».
Таким образом, АО «Россельхозбанк» входит в число самых крупных и
устойчивых банков страны по размеру активов и капитала. Реализуя бизнес-
модель универсальной кредитной организации, Банк является рыночным
инструментом государственной поддержки отраслей агропромышленного
комплекса Российской Федерации, предоставляет все виды банковских услуг и
занимает лидирующие позиции в финансировании АПК. Основные показатели
деятельности АО «Россельхозбанк» за 2018г. увеличились, что свидетельствует
об улучшении деятельности банка.
2.2. Виды кредитных операций и организация кредитной деятельности
банка
Кредитный портфель АО «Россельхозбанк» – это совокупность остатков
задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на
определенную дату, т.е. под портфелем кредитов можно понимать все ссуды,
выданные клиентам.
Ссудная задолженность – это сумма денежных средств, выданных
заемщику банком по договору кредитования, условия которого он не исполнил.
Простыми словами это долг заемщика перед кредитором в случае
возникновения просроченных платежей. Данная сумма уменьшается по мере
возврата денежных средств банку.
Анализ кредитов, предоставленных клиентам АО «Россельхозбанк»
представлен в таблице 6.
34
Таблица 6
Анализ ссудной задолженности клиентов
АО «Россельхозбанк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп
роста, %
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
2017/
2016
2018/
2017
Ссудная
задолженность до
вычета резервов на
возможные потери:
2306,6
2446,5
2469,9
139,9
23,4
106,1
101,0
- кредитных
организаций
525,2
496,2
224,6
-29,0
-271,6
94,5
45,3
- юридических лиц
1456,2
1590,5
1823,5
134,3
233,0
109,2
114,6
- физических лиц
325,2
359,8
421,8
34,6
62,0
110,6
117,2
Резервы на
возможные потери
162,1
160,7
150,3
-1,4
-10,4
99,1
93,5
Чистая ссудная
задолженность
2144,5
2285,8
2319,6
141,3
33,8
106,6
101,5
По данным таблицы 6 сделан вывод, что ссудная задолженность по
кредитам перед АО «Россельхозбанк» до вычета резервов на возможные потери
на 01.01.2019г. составила 2469,9 млрд. руб., которая увеличилась на 23,4 млрд.
руб. или на 1,0% по сравнению с 2017г. Ссудная задолженность по
межбанковским кредитам за 2018г. составила 224,6 млрд. руб., которые
уменьшились на 271,6 млрд. руб. или на 54,7% по сравнению с 2017г. Ссудная
задолженность по кредитам, выданным юридическим лицам за 2018г. составила
1823,5 млрд. руб., которая увеличилась на 233,0 млрд. руб. или на 14,6%.
Ссудная задолженность по кредитам, выданным физическим лицам за 2018г.
составила 421,8 млрд. руб., которая увеличилась на 62,0 млрд. руб. или на
17,2% по сравнению с 2017г.
АО «Россельхозбанк» формирует резервы на возможные потери по
ссудам. Резервы на возможные потери по ссудам за 2018г. составили 150,3
млрд. руб., которые уменьшились на 10,4 млрд. руб. или на 6,5% по сравнению
с 2017г.
Чистая ссудная задолженность по кредиту – это сумма денег, выданная
заемщику по договору кредитования без учета процентов, комиссий, пени,
штрафов. Анализ чистой ссудной задолженности АО «Россельхозбанк»
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3450