Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка на примере ПАО "Сбербанк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
26
рассчитывается и исключается из расчета обобщающего результата по группе
показателей оценки ликвидности.
10. Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10)
вычисляется как процентное отношение суммы обязательств банка по
кредиторам и вкладчикам (группам связанных кредиторов и вкладчиков) -
некредитным организациям, доля которых в совокупной величине аналогичных
обязательств банка составляет 10 и более процентов, к ликвидным активам по
формуле 9:
9.
Где: Овкк – сумма обязательств банка по кредиторам и вкладчикам
(группам связанных кредиторов и вкладчиков) - некредитным организациям,
доля каждого из которых в совокупной величине аналогичных обязательств
банка составляет 10 и более процентов, рассчитывается на основе данных
отчетности по формы 0409157 «Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках)
кредитной организации»;
Лат – ликвидные активы, взятые из формы 0409135.
11. Показатель неиспользованных банком требований перед
кредиторами (ПЛ11) показывает отсутствие наличие у банка неисполненных
требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам, включая
требования Банка России, и/или обязанности по уплате обязательных платежей
и оценивается в календарных днях длительности неуплаты в течение 6 месяцев,
предшествующих отчетной дате, на которую рассчитываются группы
показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности.
В случае отсутствия у банка в анализируемом периоде фактов
неисполнения требования показатель ПЛ11 не рассчитывается и исключается из
расчета обобщающего результата по группе показателей оценки ликвидности.
12. Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности
(РГЛ), который представляет собой среднее взвешенное значение показателей,
определенных в соответствии с пунктами 1-11. Вычисляется по формуле 10:
27
10.
????
???? ????
????
????
Где: балл
i
– бальная оценка соответствующего показателя от 1 до 4,
определенного в соответствии с пунктами 1-11;
вес
i
– весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3
соответствующего показателя, определенного в соответствии с пунктами 1-11;
n – количество показателей, принимаемых в расчет РГЛ (n ≤ 11).
Количество показателей, принимаемых в расчет РГЛ, зависит от включения в
расчет либо исключения из расчета некоторых показателей.
«Бальная и весовая оценки показателей группы показателей оценки
ликвидности» приведены в Приложении 4 Указания ЦБ ФР №4336-У. (в
Приложении)
Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности
является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя
имеет значение меньше 0,35, показатель округляется в меньшую сторону. В
остальных случаях показатель округляется в большую сторону.
Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности
характеризует состояние ликвидности следующим образом:
• Равный 1 – хорошее;
• Равный 2 – удовлетворительное (показатель не ниже 2,3);
• Равный 3 – сомнительное;
• Равный 4 – неудовлетворительное.
Показатели ПЛ1, ПЛ2, ПЛ3, ПЛ4, ПЛ6 квалифицируют структуру
баланса банка со стороны ликвидности активов и их зависимости от тех или
иных обязательств. Показатели ПЛ5 и ПЛ7 показывают в какой степени банк
склонен к риску невыплат по кредитам со стороны клиентов.
28
Глава 2. Анализ и оценка показателей финансового состояния
ПАО Сбербанк
2.1 Общая характеристика банка ПАО Сбербанк
• Полное фирменное наименование Банка: Публичное Акционерное
Общество «Сбербанк России».
• Сокращенное фирменное наименование Банка: ПАО Сбербанк.
• Юридический адрес: Россия, 117997, город Москва, улица Вавилова,
дом 19.
Публичное Акционерное Общество «Сбербанк России» - российский
государственный конгломерат, крупнейший транснациональный и
универсальный банк Российской Федерации – России центральной и Восточной
Европы. Сбербанк не государственный банк, а коммерческая организация.
12 ноября 1841 года российский император подписал Николай I подписал
Указ об учреждении в России сберегательных касс. Именно эта дата стала
считаться днем рождения Сбербанка.
Сбербанк является историческим приемником основанных указов
императора Николая I сберегательных касс, которые поначалу были лишь двумя
маленькими учреждениями с 20 сотрудниками в Санкт-Петербурге и Москве.
Затем они разрослись в сеть сберегательных касс, работавших по всей стране и
даже в трудные времена помогавших сохранить устойчивость российской
экономики. Позже, в советскую эпоху, они были преобразованы в систему
Государственных трудовых сберегательных касс. А в новейшее время
превратились в современный универсальный банк, крупную международную
группу, чей бренд известен более чем в двадцати странах мира.
Годом основания Сбербанка считается 22 марта 1991 года как АО
«Сбербанк России», далее 22 июня 1991 года зарегистрирован Банком России.
29
После ряда «трансформаций» в августе 2015 года название банка изменилось на
Публичное Акционерное Общество «Сбербанк».
На сегодняшний день Сбербанк является лидером рынка (по итогам
2019г., данные с сайта ПАО Сбербанк):
• 96,2 млн активных частных клиентов в России,
• 67,8 млн активных пользователей Сбербанк Онлайн и СМС-банка,
• 278 тысяч сотрудников,
• 2,6 млн активных корпоративных клиентов в России,
• 14,2 тысяч отделений в России,
• 77 тысяч устройств самообслуживания в России.
Число участников банковской Группы ПАО Сбербанк на 1 января 2020
года составило 302 сообщества (по данным годовой бухгалтерской отчетности
ПАО Сбербанк за 2019 год).
В региональную сеть Сбербанка входят 11 территориальных банков с
14200 подразделениями в 83 субъектах Российской Федерации. В составе
зарубежной сети Группы Сбербанк – дочерние организации, филиалы и
представительства в 18 странах мира.
Контрольный пакет акций Сбербанка принадлежит Министерству
финансов Российской Федерации в размере 52,32% «голосующих» акций (10
апреля 2020г. Центробанк продал акции правительству). Остальные акции
принадлежат юридическим лицам нерезидентам России, российским фирмам и
частным инвесторам.
Управляется банк собранием акционеров, наблюдательным советом и
правлением, председателем которого является Герман Греф.
Основная деятельность ПАО Сбербанк – банковские операции:
30
• с корпоративными клиентами: обслуживание расчетных и текущих счетов,
открытие депозитов, обслуживание экспортно-импортных операций,
предоставление финансирования, выдача гарантий, инкассация, денежные
переводы в пользу юридических лиц, конверсионные услуги и т.д.
• с розничными клиентами: получение средств во вклады и ценные бумаги банка,
обслуживание банковских карт, денежные переводы, операции с драгоценными
металлами, купля-продажа иностранной валюты, платежи, хранение ценностей,
кредитование и т.д.
• на финансовых рынках: с ценными бумагами, иностранной валютой,
производными финансовыми инструментами и т.д.
ПАО Сбербанк работает на основании Генеральной лицензии на
осуществление банковских операций №1481, выданной Центральным Банком
России 11.08.2015г. Также у ПАО Сбербанк имеются лицензии на
осуществление банковских операций на привлечение во вклады и размещение
драгоценных металлов, другие операции с драгоценными металлами, лицензии
профессионального участника рынка ценных бумаг на ведение дилерской,
брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными
бумагами.
С 11.01.2005г ПАО Сбербанк является участником системы страхования
вкладов. В соответствии с российским законодательством ПАО Сбербанк
ежеквартально перечисляет страховые взносы в Фонд обязательного
страхования вкладов.
Сбербанк представляет широкий спектр банковских услуг. В рамках
стратегии трансформации «Сбербанка» в технологическую компанию
(«Экосистема Сбербанка») начинает расти доля небанковских услуг, таких как
онлайн-магазины электронной торговли, телекомы, страхование, медицина и
прочее.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3681