Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка на примере ПАО "Сбербанк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
36
Рисунок 5 - Структура срочных активов ПАО Сбербанк, тыс. руб.
Примечание – Источник: Собственная разработка.
Увеличение доли долгосрочных ресурсов позволяет оптимизировать
портфель активов банка, увеличив сроки размещения. Средства юридических
лиц также увеличились за счет долгосрочных вложений резидентов от 3 лет и
государственных компаний до 1 года. Сильно выросла доля средств
государственных компаний за рассматриваемый период за счет вложений до 1
года.
Рост доли средств физических лиц (в 2018 году на 17,4% и в 2019 году на
15%) связан с увеличением предложений Сбербанком по накопительным счетам,
но может свидетельствовать о накоплении рисков ликвидности.
Из рассмотренного состава обязательств можно сделать вывод, что
средства физических лиц продолжают оставаться основным источником
финансирования ПАО Сбербанк.
Собственные средства увеличились за 2018 год на 13,1% и за 2019 год на
15,8% за счет прибыли по результатам деятельности ПАО Сбербанк (Рисунок 6).
Также на рост в 2019 году повлиял прирост по фонду переоценки долговых
инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий
совокупный доход, за счет положительной переоценки данных ценных бумаг.
0
2,000,000,000
4,000,000,000
6,000,000,000
8,000,000,000
10,000,000,000
12,000,000,000
14,000,000,000
16,000,000,000
1/1/2018 1/1/2019 1/1/2020
3.1. юридических лиц 3.2. физических лиц
37
Рисунок 6 - Собственные средства ПАО Сбербанк, тыс. руб.
Примечание – Источник: Собственная разработка.
Основной (собственный) капитал Банка представляет собой источники
финансовых ресурсов банка. Размер основного капитала = уставной капитал +
фонды кредитной организации + нераспределенная прибыль. В 2018 году
уменьшился на 19,5% до 318 186 665 тыс. руб. за счет переоценки ценных бумаг,
имеющихся в наличии для продажи, в 2019 году капитал увеличился на 35,9% до
432 498 640 тыс. руб. корректировки на возможные потери и переоценки ценных
бумаг.
Рост капитала за 2018 и 2019 год обусловлен действием
разнонаправленных факторов, основные из них:
• заработная чистая прибыль за 2018 и 2019 года;
• выплата дивидендов по итогам 2017 и 2018 годов;
• снижение размера вычета из капитала по вложениям в финансовые
компании, в основном, из-за увеличения порога для вычета вложений
вследствие роста базового капитала;
• положительный эффект от превышения резервов над ожидаемыми
потерями в связи с применением подхода на основе внутренних
0
500,000,000
1,000,000,000
1,500,000,000
2,000,000,000
2,500,000,000
3,000,000,000
3,500,000,000
4,000,000,000
4,500,000,000
5,000,000,000
1/1/2018 1/1/2019 1/1/2020
1. Основной капитал 2. Прибыль прошлых лет
3. Прибыль текущего года 4. Расходы будущих периодов
38
рейтингов, регламентированного Положением Банка России от
06.08.2015г. №483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на
основе внутренних рейтингов», к расчету кредитного риска,
используемого в Банке с отчетности на 01.02.2018г. в соответствии с
данным Банком России разрешением;
• рост коэффициента списания субординированных кредитов в 2019 году,
полученных в рамках государственной поддержки в соответствии с
Федеральным законом от 13.10.2008г. №173-ФЗ «О дополнительных
мерах по поддержке финансовой системы в Российской Федерации»;
• погашение субординированных облигаций в размере 1 млрд долларов
США в 2019 году.
Проанализировав структуру пассива баланса Сбербанка, можно сделать
следующие выводы:
1. II раздел значительно больше III раздела, в процентном соотношении:
85:15%% за 2017 год, 86:14%% за 2018 год и 84:16%% за 2019 год.
2. Основную часть пассивов ПАО Сбербанк составляют Средства
клиентов, не являющихся кредитными организациями, увеличившиеся с 2017 до
2019 года на 3 096 млрд руб., доля которых составила 76,6% за 2017 год и 75,5%
за 2019 год от всех пассивов, из них вклады (средства) физических лиц, в том
числе индивидуальных предпринимателей, увеличившиеся за рассматриваемый
период на 1 133 млрд руб., и доля их составила 50,9% за 2017 год и 49,4% за 2019
год от всех пассивов. Из чего можно сделать вывод, что организация пользуется
значительным доверием у клиентов (некредитных организаций), поскольку
средства клиентов занимают более 50% от структуры всего II раздела.
Минимально допустимый размер собственных средств банка с
универсальной лицензией должен составлять не менее 1 млрд рублей
(Федеральный закон №395-I «О банках и банковской деятельности»). Размер
39
уставного капитала Сбербанка составляет 67760844 тыс. руб., в нашем случае
полностью соответствует требованиям.
Структура уставного капитала ПАО Сбербанк на 01.01.2020г.
Таблица 2
Объявленные, размещенные и оплаченные акции
Количество,
тыс. шт.
Номинальная
стоимость, тыс. руб.
Обыкновенные акции
21586948
64760844
Привилегированные акции
1000000
3000000
Итого:
22586948
67760844
Примечание – Источник: Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность ПАО
Сбербанк за 2019 год.
Структура уставного капитала Банка не менялась с июля 2007 года. Банк
не выкупал собственные акции у акционеров в течение 2019 года. По состоянию
на 01.01.2020 года (Таблица 2) на балансе Сбербанка нет собственных акций,
выкупленных у акционеров. Удельный вес уставного капитала (средства
акционеров) в структуре собственных средств Банка очень мал: в 2017 году его
значение составило 2%, в 2019 году – 1,53%. Такую ситуацию нельзя назвать
положительным моментом в деятельности банка.
Внебалансовые обязательства ПАО Сбербанк за рассматриваемый период
выросли на 80% за счет обеспечения по выданным кредитам – имущества,
полученного в обеспечение по размещенным средствам (кроме ценных бумаг и
драгоценных металлов). Также произошло увеличение кредитных лимитов,
доступных банку, почти в 2,5 раза (Рисунок 7).
40
Рисунок 7 - Внебалансовые средства ПАО Сбербанк, тыс. руб.
Примечание – Источник: Собственная разработка.
Рейтинги, присвоенные ПАО Сбербанк международными
агентствами.
Таблица 3
На 01.01.2020г.
На 01.01.2019г.
На 01.01.2018г.
Fitch
Ratings
Moody’s
Fitch
Ratings
Moody’s
Fitch
Ratings
Moody’s
Долгосрочный рейтинг в иностранной валюте
Сбербанк
ВВВ
Ваа3
ВВВ-
Ва2
ВВВ-
Ва2
Российская
федерация
ВВВ
Ваа3
ВВВ-
Ва1
ВВВ-
Ва1
Рейтинг международных обязательств
Ноты участия в
кредитах,
выпущенные в
рамках MTN-
программы
Сбербанка
ВВВ
Ваа3
ВВВ-
Ва1
ВВВ-
Ва1
Еврооблигации
РФ
ВВВ
Ваа3
ВВВ-
Ва1
ВВВ-
Ва1
Примечание – Источник: Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность ПАО
Сбербанк за 2018 и 2019 год.
Банку присвоен кредитный рейтинг по национальной шкале
Аналитическим Кредитным Рейтинговым Агентством на уровне ААА (RU)
(прогноз по рейтингу Стабильный) (Таблица 3).
-10,000,000,000
-5,000,000,000
0
5,000,000,000
10,000,000,000
15,000,000,000
20,000,000,000
25,000,000,000
30,000,000,000
1/1/2018 1/1/2019 1/1/2020
5. Прочие внебалансовые счета
4. Картотека (неисполн. платежи)
3. Обеспечение по выданным кредитам
2. Условные обязательства
1. Кредит. лимиты, доступ. банку
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3681