Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка ОАО «Коммерческий банк Кыргызстан»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
51
заемщика учитывается собственный капитал кредитного учреждения,
обладающего реальной способностью покрывать его непредвиденные
убытки.
Капитал кредитного института является важной частью ваших
финансовых ресурсов.
15
При этом формирование собственного капитала
(например, такой его важной части, как уставный фонд) является
обязательным условием для начала практической деятельности кредитный
института. Функции, роль и стоимость капитала коммерческого кредитный
института, однако, имеют существенные особенности по сравнению с
другими видами деятельности, так как кредитный институт, во-первых, могут
привлекать большие суммы денег в виде депозитов. Во-вторых, наличие
страхования вкладов снижает риск массивного изъятия депозитов, что
позволяет кредитному институту сократить долю капитала, необходимого
для ликвидности.
Отдельно построен процесс управления кредитными рисками. Эти риски
управляются кредитным Комитетом, как правило, для кредитного института
и кредитных комитетов, которые работают в каждом филиале РНК.
Кредитный Комитет принимает решение о кредитовании и установлении
лимитов на проведение отдельных операций кредитный института, которые
каким-то образом снижают риск невозврата основных долгов или процентов
по ним.
Отдельно хочу остановиться в управлении операционными и
рыночными рисками. Пренебрежение приводит к существенным
осложнениям в работе, потерям в прибыльности даже крупных иностранных
кредитных институтов, особенно важно грамотно научиться управлять этими
рисками молодыми кредитными институтами.
15
Крис Дж. Барлтроп, Диана МакНотон. Банки на развивающихся рынках. Т.2. Интерпретирование
финансовой отчетности. М.: Финансы и статистика, 1994
52
Операционные риски возникают в основном и особенно при проведении
дилинговых операций (которые зачастую являются основным инструментом
управления текущей ликвидностью кредитного института).
Нью-йоркский Комитет по Иностранной бирже (New York Foreign
Exchange Committee), опубликованный в апреле 1996 года, содержит 50
правил постановки всех этапов проведения и оформления дилинговых
операций, обеспечивающих организацию надлежащего контроля над
возникающими операционными рисками.
При этом рассматриваются основные требования административной
практики:
- строгое разделение функциональных обязанностей сотрудников умных
и бэк-офисов (фронт-офис, бэк-офис), а также их подчинение различным
высокопоставленным руководителям кредитного института;
- детальное регулирование основных процедур комиссии, оформления,
последующего независимого аудита про-ведущих операций, строгое
соблюдение жестких организационных и временных рамок;
- автоматизация ввода, передачи и обработки всей необходимой
информации; надежность и безопасность компьютерных программ (включая
возможные помехи в их работе сотрудниками Frants-и бэк-офиса и
бухгалтерского учета);
- высокий профессионализм персонала бэк-офиса и службы внутреннего
аудита, вы получаете всю необходимую информацию (в том числе состояние
финансовых рынков), которая необходима для контроля не только за
правильностью осуществления и регистрации торговых операций, но и их
хозяйственного содержания.
Наш кредитный институт в своей практической деятельности стремится
соблюдать эти общепринятые критерии минимизации операционных рисков.
Многие проблемы вызывают у нас и рыночные риски, связанные с
неопределенностью финансовых результатов кредитный институт из-за
53
резких изменений рыночной конъюнктуры и колебаний котировок
финансовых активов.
В международной практике в настоящее время существуют различные
подходы к управлению рыночными рисками и единая методология их
идентификации, оценки, анализа и прогноза ещё не разработана.
RiskMetrics-методика, которая используется большинством кредитным
институтом, работающих на международном валютном рынке (включая
некоторые кредитные институты), во всех позициях рынка и его рыночных
рисках, а также ежедневно публикуемыми J. P. Morgan данными о
изменчивости и корреляции более 400 финансовых инструментов (валютный
и денежный рынок, процентные свопы, индексы облигаций и ценных бумаг)
в 23 странах мира.
Если баланс актива имеет процентный риск, паспорт должен содержать
компенсацию. Для тех же целей вы можете заключить с клиентом
соглашение о максимальном минимальном проценте.
Валютный риск связан с неопределенностью будущего движения ставок
(цены национальной валюты по отношению к иностранцам). Это влияет на
заемщиков, кредиторов, инвесторов и спекулянтов, которые делают бизнес в
валютах, отличных от их национальной валюты.
Валютный риск включает в себя:
а) экономический риск;
б) риск перевода;
в) риск совершения сделок.
Экономический риск для компании заключается в том, что ее активы и
пассивы могут измениться в более крупном или меньшем направлении (в
национальной валюте) из-за будущих изменений обменного курса.
Риск перевода имеет бухгалтерский характер связан с различиями в
бухгалтерском учете активов и пассивов в иностранной валюте. Так,
происходит падение курса иностранной валюты, в которой у женщины,
например, активы, падает ее стоимость.
54
Риск совершения сделок возникает из-за неопределенности в будущих
затратах на инвалидную сделку в национальной валюте. Таким образом, для
кредитного института очень важно быть в курсе валютных сделок клиентов.
Валютный риск может быть снижен с помощью различных методов,
среди которых различаются защитные резервы валютных резервов,
хеджирование и другие.
Оговорки представляют собой договорные Договаривающиеся стороны,
которые в рамках соглашения сторон включены в межгосударственные
экономические соглашения, которые определяют возможность изменения
(пересмотра) исходных условий договора в ходе его выполнения.
Валюта-это сумма денежных обязательств, которые я определил в
зависимости от изменений в валютном соотношении между валютой платежа
и другой более устойчивой (группа валют), которая называется валютой
бронирования.
Хеджирование обеспечивает создание контрагентов и обязательств в
иностранной валюте. Наиболее распространенным способом хеджирования
является заключение срочных валютных сделок.
Как и любой другой относительно молодой и развивающийся рынок,
российский финансовый рынок характерен для длительных периодов
нестабильности и нестабильности. Кроме того, нет достоверных данных,
подтверждающих его "нормальность" (распределение колебаний котировок
рынков финансовых активов по нормальному закону).
В этих условиях подавляющее большинство финансовых учреждений,
работающих на российском рынке, должны организовать управление
рыночными рисками на основе нелинейного живописного моделирования
или с помощью предсказуемых оценок, а алгоритм Risk Metrics может
эффективно использоваться только через отдельные довольно короткие
промежутки времени.
Конечно, с оптимизмом глядя в будущее Кыргызстана, мы надеемся на
довольно быструю стабилизацию и "нормализацию" всех основных
55
сегментов отечественного финансового рынка, что позволило бы
ориентироваться на существующие иностранные инструменты, значительно
снизить риски финансовых операций, которые здесь осуществляются.
К сожалению, необходимо отметить, что сложность и
непредсказуемость развития ситуации характерны не только для
российского, но и для международного финансового рынка. Кроме того, речь
шла о повышении рисков на международных финансовых рынках (особенно
за счет расширения торговли) и служила одной из основных причин
вышеуказанного решения Базельского комитета от 11 сентября 2001 года.
Декабрь 1995. Кредитные институты, использующие собственные модели
оценки рисков, должны привлекать директоров и руководителей; и
используемые модели должны сочетаться с ежедневным управлением
рисками; кроме того, кредитные институты должны создавать независимые
отделы для управления рисками.
Эта растущая нестабильность международных финансовых рынков (что
в последнее время делает их столь привлекательными для крупных
спекулянтов) может через некоторое время привести к тому, что методы и
модели управления нелинейными рисками, вместо того, чтобы заменяться
существующими иностранными системами, даже вносят значительный вклад
в глобальный опыт управления рисками и в дальнейшем послужат
жизнеспособностью его теории и практики.
Подводя итог, можно сказать, что управление ликвидностью, рисками и
доходностью связано со многими факторами и основывается на
соответствующих критериях. Среди них установлены НБКР-экономические
нормы, требования к созданию резервов, регулирование открытой валютной
позиции и др.
Чтобы уменьшить валютный риск, можно рекомендовать следующие
основные методы хеджирования в различных ситуациях
Первая ситуация: ожидается падение курса национальной валюты. В
этом случае требуется:
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3651