Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка ОАО «Коммерческий банк Кыргызстан»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
46
Стоимость рассчитанного таким образом коэффициента ликвидности
наиболее точно покажет, как в течение месяца обязательства кредитный
института перед спросом покрываются соответствующими ликвидными
активами и покажет реальный риск неплатежеспособности кредитный
института. Это риск для большинства кредитный институтов. Зачем? Потому
что в погоне за прибылью средства на сроки могут быть размещены больше,
чем первоначально были привлечены, и, кроме того, в наиболее прибыльных
и следовательно, более рискованных активов с нулевым процентом
ликвидности. И все это вполне нормально, но на определенном уровне.
Как известно, на всех пассивах до спроса НБКР риски одновременного
снятия для всех кредитных институтов установлены равномерно. Например,
на балансах на счетах клиентов это значение составляет 20%, что
свидетельствует о том, что 20% средств клиентов кредитный института
должны иметь как минимум столько ликвидных активов, чтобы быть готовы
к одновременному снятию этих 20% средств. Но, как уже говорилось,
колебание средств клиентов в основном зависит от вида клиента и размера
самих останков (абстрагируется по другим причинам политического или
экономического характера). Поэтому некоторые кредитные институты могут
иметь очень небольшие колебания, другие, наоборот, огромные. Например,
если укредитный института есть 5% колебаний, то сформированная
"Экономия" может направить 15% (20-5) кредитный институту (без
увеличения риска кредитного института) в более прибыльные активы, тем
самым, соответственно ликвидные. J-значение колебаний может быть
рассчитано из - I, проведя половину разницы между наибольшим и
наименьшим остаточным значением на счетах клиентов по средним балансам
за отчетный месяц. Риск случайности будет меньше, чем дольше
анализируемый период, хотя все исключительные случаи (внезапные
изменения остатков) должны быть рассмотрены в частности.
Приведенные выше рекомендации могут быть использованы
аналитическими службами кредитного института в качестве методологии для
47
более полного анализа ликвидности, для определения рентабельности
кредитных резервов. Попробуем реализовать их практически.
Предлагаемый расчет в виде аналогичен существующему. Важным
можно назвать следующие особые моменты:
1. Остатки во всех статьях актива и пассивов до спроса принимаются в
полдень.
2. Риски одновременного снижения сальдо по расчетным и текущим
счетам предприятий и организаций, а также по вкладам и депозитам
предприятий и граждан рассчитываются кредитным институтом (филиалами)
независимо на основании объема колебаний ресурсов, за трехмесячный
период.
Риски одновременного снятия вкладов других кредитных институтов и
на фондах на корсетах других кредитный институтов определяются жестко и
равным проценту ликвидности по соответствующим активам. Это означает,
что если, например, риск одновременного вывода средств на корсеты других
кредитный институтов составляет 50%, то процент ликвидности на средства
на корсеты других кредитный институтов должен также составлять 50%.
Необходимость такого равенства вытекает из следующих данных (см.
таблицу. 4).
В случае внезапных проблем с ликвидностью (резкий отток депозитов,
например) кредитный институт "Б" хочет отнять у корсчета деньги в
кредитный институт "А", ожидая не менее 80% (как указано при расчете К2).
В то же время кредитный институт "А" с учетом того, что риск
одновременного вывода накорсчетукредитного института "Б" составляет
всего 20%, удерживает в ликвидной форме активы за соответствующую
сумму, т. е. 200 сомов. Сейчас уже Кредитный институт "А"из-за возникших
проблем с ликвидностью будет искать необходимые средства, удаляя их с
корсчета а, например, в кредитный институт" С".
Таблица 1.3.
48
Кредитный институт “А”, Пассив
Кредитный институт “Б”, Актив
Статьи
Сумма,
сомов
Риск одноврем.
Снятия
Требуемая
ликвидность
Статьи
Сумма,
сомов
%
ликвидн
ости
Факти
ческая
ликвид
ность
Корсчет
кредитный
института “Б”
1000
20
200
Корсчв
Кредитны
й
институте
“А”
1000
80
800
Дифференциация возможных ликвидных решений и рентабельность
приводит к тому, что каждая кредитная организация самостоятельно решает
эту проблему.
Механизм управления общей ликвидностью кредитной организации
строится с учетом обеспечения решения краткосрочных и среднесрочных
задач комплексного управления активами и пассивных. При решении
краткосрочных задач выполняются следующие действия и средства:
- управление позицией на соответствующих счетах для обеспечения
платежей клиентов и платежей по кредитным обязательствам;
- обеспечение платежей кредитных организаций за инвестиции в
финансовые инструменты, экономические договоры, укрепление филиалов,
обменные пункты и т.д.;
- определить количество средств, необходимых для привлечения или
размещения четких кредитов.
В отличие от краткосрочного среднесрочного управления рисками,
решение требует выполнения следующих задач:
- Поддержание ликвидной структуры консолидированного баланса
кредитного учреждения в целом, предотвращение опасных искажений во
времени и объемах пассивов и активов баланса;
- среднесрочное планирование структуры портфеля инвестиций
кредитного учреждения с учетом прогнозов динамики пассивов, приоритетов
развития операций и услуг;
- Определение процентных ставок основано на динамике прогноза
процентных ставок;
49
Расчет возможных долгосрочных инвестиций кредитного учреждения и
инвестиции в дальнейшее развитие кредитного учреждения.
Решение этих задач стало необходимым для создания и реализации
соответствующих управленческих технологий и необходимых
информационно-аналитических и организационных механизмов, в том числе
соответствующего компьютерного программного обеспечения с указанием,
что управление ликвидностью по существу является ключевым элементом
управления всеми видами кредитных рисков.
Создана взаимосвязанная система сбора, накопления и анализа
информации о плановых и прогнозируемых доходах или выводах
(формирование и реализация графика движения финансовых средств), что, в
свою очередь, вызывает необходимость анализа текущего кредитного риска,
который способен внести изменения в запланированное возмещение, а также
выявления и оценки всех видов оперативных рисков, связанных с
финансированием., выявленные в нарушениях и ошибках при осуществлении
платежей и зачислении полученных ресурсов., существующая и
Предлагаемая структура активных и пассивных операций кредитного
учреждения в разрезе рентабельности активов и выплаты пассивных, сроков
активных и пассивных операций, в отделе действий различных инструментов
активных и пассивных операций.
Структура активов и пассивных кредитных организаций и проблемы
управления, политика кредитного учреждения по прибыльности активов,
выплата его пассивов, соблюдение активов и пассивных кредитных
организаций по срокам обсуждаются еженедельно на заседании финансового
комитета кредитного учреждения. Решения комитета основаны на
управлении средними и долгосрочными рисками ликвидности и
операционными рисками. При этом односторонняя максимизация
ликвидности так же опасна, как и стремление к чрезвычайно высокой
доходности, реструктуризация привлеченных и размещенных ресурсов
50
осуществляется на основе сбалансированной оценки рисков ликвидности и
рентабельности.
Стоит отметить, что в организационном отношении руководство общей
ликвидности должно базироваться на отделе функций стратегического и
оперативного управления привлеченных и размещенных средств (в сомов и в
иностранной валюте).
Задача обеспечения приемлемого уровня ликвидности решается
финансовым Комитетом кредитного учреждения в неразрывной связи с
решением проблемы оптимизации рентабельности инвестиций с учетом
рыночного риска (из-за неопределенности финансовых результатов
кредитного учреждения в связи с меняющейся рыночной конъюнктурой).
Достижение этих целей определяется накоплением и анализом информации о
динамике рыночных котировок на основных сегментах финансовых рынков с
целью обеспечения оптимального выбора наиболее перспективных
направлений инвестиций собственных и привлеченных средств.
Факторы, определяющие платежеспособность, прямо или косвенно
влияют на платежеспособность кредитной организации, а также находятся в
определенных отношениях друг с другом.
Центральные кредитные организации регулируют платежеспособность
кредитных организаций:
а) ограничение обязательств кредитных организаций;
Б) определение границы задолженности заемщика;
В) введение специального контроля за выдачей крупных кредитов;
Г) создание системы рефинансирования кредитных организаций и
обязательного резерва части привлеченных средств;
Г) осуществление процентной политики;
Е) операции с ценными бумагами на открытом рынке.
Для оценки платежеспособности и крупных рисков центральные
кредитные учреждения определяются соответствующими нормативными
актами. При определении коэффициентов платежеспособности и риска
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3651