Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка ОАО «Коммерческий банк Кыргызстан»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
41
В кредитном институте основными рисками непосредственно в практику
работы ведущих кредитных отделов.
Так, отдел банка кредитов – вкладных (депозитных) операций,
непосредственно действующих на рынке межбанковских кредитов (чтобы
минимизировать присущие рынку риски), осуществляет все операции в
пределах установленных кредитным Комитетом кредитный института.
Подготовка предложений о размере таких границ осуществляется указанным
отделом совместно с отделом сводного анализа с использованием
специального компьютерного метода оценки надежности конкретного
кредитного института, а также информации, полученной по линии службы
безопасности. Заимствование осуществляется кредитным институтом в
сотрудничестве с информационным отделом службы безопасности
кредитного института, а заключенные кредитные договоры согласуются с
юридическим отделом; динамика процентных ставок кредитного института
отслеживается систематически. При необходимости, кредитный портфель
будет реструктурирован в соответствии с суммами и сроками выданных
кредитов.
Департамент по ценным бумагам кредитный института собирает,
обрабатывает и анализирует статистическую информацию о динамике и
степени изменчивости рыночных котировок в различных сегментах рынка
государственных и корпоративных ценных бумаг.
Для минимизации оперативных рисков организовывается планирование
денежных потоков собственных средств кредитного института и средств
клиентов; автоматизированный учет собственных кредитных институтов
операций и операций по счетам клиентов, а также надлежащий
документооборот, обеспечивающий эффективное управление и эффективный
текущий и последующий контроль за проведенными операциями.
Во многом это управление соответствующими рисками и другими
отделами кредитный института, проведение активных и расчетных операций
42
(кредитно-инвестиционный отдел, отдел операций на внутреннем валютном
рынке, отдел международных расчетов и др.).
Конечно, несмотря на определенные специфические риски, которые
находятся в тех или иных сегментах финансовых рынков, они тесно связаны
друг с другом, что требует скоординированных усилий отделов кредитного
института, работающих на различных рынках.
В то же время можно выделить направления управления рисками,
которые играют решающую роль в организации работы на финансовом
рынке в целом.
Их реализация требует не только тесной координации деятельности
различных отделов кредитного института и управления рисками в них, но и
создания специализированных комплексных информационно-аналитических
и организационных структур кредитных институтов, а также разработки
подходов к управлению рисками, которые, конечно же, следует отнести в
первую очередь к управлению рисками по управлению ликвидностью и
прибыльностью кредитного института в целом.
В современной кредитной практике существует несколько способов
управления ликвидностью. Традиционно одним из способов получения
определенной доли активов является получение в ликвидной форме, то есть в
виде наличных средств, которые сразу готовы платить по первому
требованию. Однако этот метод является одновременно и самым
примитивным, поскольку он отвлекает деньги от активных сделок и, таким
образом, снижает доходы кредитный института.
Другой способ получения достаточной ликвидности заключается в
создании соответствующей структуры кредитного института, что снижает
зависимость от нестабильных источников.
Также используется метод создания резервов финансирования
(оперативное привлечение средств на кредитном рынок), а также
оперативное размещение денег на кредитном рынке.
43
Разнообразие видов и методов анализа вызывает наличие -отделенных
целей и задач, которые иногда гораздо проще выбрать, чем соответствующий
сценарий анализа. В свою очередь, цели и задачи анализа вытекают
непосредственно из целей и задач каждого кредитного института. И это, в
первую очередь, рентабельность и ликвидность.
Анализ должен абстрагироваться от всех вторичных процессов и
явлений, чтобы не искажать реальные результаты. Наиболее всесторонне
можно только ясно представить себе цели и цели анализа для достижения.
При этом выбранная для анализа база данных (источники анализа) должна
также соответствовать целям и задачам. Важно различать, когда лучше, когда
анализ идет о средних значениях, когда речь идет только о датах отчета, и
когда речь идет о обоих. Например, если вы хотите показать только
динамику средств клиентов, то достаточно использовать фактическими
резервами на любую дату (см. таблицу. 1.2). В этой таблице 1.2 показано, что
остальные средства клиентов на 1-й день недели будут зачислены на счет
клиента. Архивировано из первоисточника 21 августа 2011.Архивировано из
первоисточника 18 августа 2014. он упал. Эд.
Таблица 1.1.
Фактические остатки на
Средства клиентов
01.08.2014 г.
01.09.2014 г.
100
95
Таблица 1. 2.
Среднедневные остатки на
Средства клиентов
Июль 2014г.
Август 2014г.
100
120
Если вы хотите провести более глубокий анализ, то по сравнению с
предыдущим отчетным месяцем, как и в случае кредитный института с
44
ресурсами, вы должны использовать среднюю оставшуюся часть средств
клиентов (см. рис.1.1.)
1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 29 31
Рис. 1.1. На рисунке показан очень широкий спектр средних
колебаний
Данные этих таблиц показывают, что, несмотря на то, что реальные
остатки средств клиентов упали, кредитный институт в целом в августе имел
большое количество ресурсов (на 20 усл. ед.) по сравнению с июлем. Таким
образом, в других же условиях у кредитный института было меньше проблем
с ликвидностью.
Еще более подробный анализ предполагает составление графика
"отклонения фактических остатков средств клиентов за каждый день от
среднего за август 2014 года".
Отказ от фактических средств клиентов за каждый день от среднего за
август 2014 года.
Клиенты-от 86 до 146 усл. ед. Единицы, достигнутые 25% [(146 -
86)/120]/2 •100. Это говорит о том, что балансы на счетах клиентов (все или
отдельные - еще одна тема для анализа) подвержены внезапным колебаниям.
Эти колебания могут быть естественными (от месяца к месяцу повторяются,
например, уплата налогов, выплата заработной платы) или хаотичными. И
конечно, во втором случае ликвидности проблем будет больше, чем в
1
5
0
1
4
0
1
3
0
1
2
0
1
1
0
1
0
0
9
0
8
0
7
0
45
первом. Диапазон колебаний также будет шире в кредитном институте,
который имеет небольшое количество счетов клиентов (особенно с
большими балансами), в отличие от кредитного института с большим
количеством маленьких клиентов.
Этот наглядный пример доказывает, что правильный выбор базы для
анализа (выбор наиболее подходящих целей) - это в какой-то степени
гарантия успеха. Максимальная информация при анализе извлекается при
использовании средних значений. Это позволит вам увидеть ситуацию в
целом за анализируемый период. Попробуем применить метод усреднения
при расчете коэффициента ликвидности.
Ликвидность тариф рассчитывается сначала на пассивный спрос,
умноженных на риск одновременного снятия (в том числе с пассивной
просроченного), с активами, которые настроены по процент ликвидности, а
во-вторых, срочные и пассивных активы относятся после их окончания.
Причем данные для расчета фактического будут выведены из равновесия за
последний отчетный день месяца. В то же время, анализ выше показал, что
фактические данные не раскрывают ситуации вообще за месяц, а показывают
нам ситуацию дел кредитный института в последний день, точнее, в конце
последнего дня отчетного месяца. Естественно, кредитного института (если
сделать такое предположение), не проводя в течение месяца нормы по
ликвидности и тем самым нести значительный риск для инвесторов, в
последний день месяца может закупить необходимые средства на
межкредитном рынке (риск одновременного снятия на межбанковских
фондах (60%) меньше процента ликвидности на корсете (100%)). Поэтому
при расчете уровня ликвидности целесообразно брать средние остатки
средств на корсете, так как это мобильная статья актива равновесия. В
пассивных таких статьях могут быть вклады других кредитных институтов,
средства на счетах лоро и других счетах, остатки которых подвержены
внезапным колебаниям.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3651