Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка ОАО «Коммерческий банк Кыргызстан»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
26
активов, тем выше ликвидность кредитный института. Наиболее ликвидной
частью активов является касса, под которой понимаются не только деньги в
кассе, но и деньги на текущем счете кредитного института в Нац. Банке, а
также краткосрочные коммерческие счета, которые кредитный институт
может перевести в Нац. Банк и гарантированные правительством ценные
бумаги. Менее ликвидными являются инвестиции в долгосрочные ценные
бумаги. Как упрямые активы считаются долгосрочными кредитами и
инвестициями в недвижимость.
При сравнительном анализе баланса за определенный период времени
можно определить причины и масштабы воздействия происходящих
изменений в активных статьях на ликвидность кредитный института и риск
операций. При этом общая ликвидность имущества определяется так
называемой внутренней ликвидностью и реализуемостью рынка. Первый
соответствует срокам погашения, после чего актив может быть переведен в
наличные деньги, второй включает в себя реализуемость в определенный
момент времени.
Чем более стабильны привлеченные пассивы, тем более стабильна
основа для развития активных кредитных институтах операций, и чем ниже
процентные ставки по привлеченным ресурсам, тем больше вероятность
того, что Кредитный институт получит прибыль. Поэтому достаточно
дешевые стабильные пассивы являются необходимым условием ликвидности
кредитного института, а доверие инвесторов и кредиторов-своеобразным
капиталом, благодаря которому даже в сложных условиях кредитный
институт не потеряет свою ресурсную базу.
12
Кроме того, развитие денежного рынка дает потенциальную
возможность в случае риска несбалансированной ликвидности привлекать
средства на кредитном институте рынке или заимствовать средства у
кредитора последнего примера – ЦБ. Таким образом, ликвидность
12
Катвинская М.В. Проблема ликвидности коммерческих банков в условиях мирового кризиса и неотложные
государственные меры по ее решению//Управление собственностью: теория и практика. 2008. № 8. С. 8-12.
27
кредитного института зависит от структуры и качества ресурсной базы, а
также от уровня развития денежного рынка и выполнения Цен. Банком своих
прямых функций.
Ликвидность кредитного учреждения также влияет на другие факторы,
которые крайне негативно влияют на все отрасли экономики. Это дефицит
бюджета, инфляция, несбалансированность платежеспособного спроса на
товары и их предложения. Из-за влияния этих факторов даже без недостатков
в деятельности самого кредитного учреждения могут возникнуть проблемы с
ликвидностью. Хотя непосредственная задолженность кредитных
организаций невелика, но это похоже на нарушение их ликвидности, и такая
ситуация не возникает в отдельной кредитной организации, но охватывает
многие из них. Таким образом, устранить некоторые негативные явления
путем принятия надлежащих мер, не зависящих от компетенции отдельных
кредитных организаций.
Для обеспечения ликвидности одной из сторон-платежеспособность в
будущем, очевидно, с достаточной степенью точности, чтобы знать, что
будет необходимость в наличных и безналичных деньгах. Это, конечно,
невозможно вычислить эту проблему, так что кредитная организация должна
иметь запас активов, который может быть в любое время и / или приобрести
недостающие денежные средства на денежном рынке. При этом активные
операции, как правило, отличаются степенью рентабельности и степенью
готовности к риску. Как отдельная тема, кредитная организация должна быть
в состоянии реализовать свой собственный капитал своевременно. Чем
больше абсолютный объем собственных средств и их удельный вес в
структуре равновесия-пассивный, тем выше стабильность работы кредитного
учреждения и его зависимость от внешних потрясений. При длительной и
стабильной прибыльной деятельности кредитная организация растет с
абсолютным и относительным размером собственных средств, что в свою
очередь повышает стабильность.
28
Таким образом, платежеспособность обеспечивается на следующие
периоды и в разумных долях для долгосрочных и обоснованных рисков
активных операций, достаточной собственной стабильности и средств.
Для обеспечения платежеспособности в будущем, наряду с
перечисленными мероприятиями, необходима сбалансированная политика
затрат на привлечение и размещение ресурсов. Что в совокупности должно
привести к положительным финансовым результатам деятельности
кредитного учреждения.
Ликвидность кредитного учреждения, за исключением
платежеспособности, отличается такими характеристиками, как надежность и
финансовая устойчивость. Для обеспечения того, чтобы кредитная
организация вместе с ее коммерческими интересами обеспечивала
безопасность доверенных ей средств и выполняла другие обязательства, как
правило, достигается диверсифицированным подходом к размещению
полученных ресурсов.
Финансовая устойчивость характеризуется уровнем собственных
средств на пассивном балансе, совпадением активов акционерного капитала с
точки зрения риска, способностью кредитного учреждения продолжать
увеличивать собственный капитал за счет прибыли, а также стабильностью
клиентов кредитного учреждения, что является гарантией устойчивости
ресурсной базы.
В этой ситуации стоит вопрос ликвидности не только кредитной
организации, но и всей кредитной институтской системы страны. Термин
"ликвидность банковской системы" в отличие от ликвидности
непосредственно кредитной организации включает в себя такие факторы, как
ликвидность отдельных кредитных организаций и всесильного кредитного
учреждения страны.
Уровень ликвидности кредитного учреждения зависит от степени
развития рыночных отношений в сфере оборота денег, кредитования, ценных
бумаг, организации мероприятий центрального кредитного учреждения,
29
ликвидности кредитных организаций, развития правовых отношений в
стране, от скорости инфляции, возможностей покрытия бюджетного
дефицита, баланса спроса и предложения товаров и услуг и т.д. для страны с
рыночной экономикой уровень ликвидности кредитной системы зависит от
степени развития рыночных отношений в сфере оборота денег,
кредитования.,
Платежеспособность кредитного учреждения, как правило, определяется
как его способность беспрепятственно и полностью выполнять свои
платежные обязательства и действует как форма существования
ликвидности.
А если ликвидность в этой ситуации оценивается с помощью различных
коэффициентов, основанных на сравнении активов, с учетом сроков их
погашения и пассивных сроков спроса, критериями платежеспособности
являются показатели, характеризующие платежную дисциплину:
-состояние соответствующего счета, наличие карточек, неуплаченных в
период расчетных документов из-за отсутствия средств на корсете
кредитного учреждения;
-наличие долгов в кредитном учреждении рефинансирование
национального банка.
При всей достоверности этой концепции определения ликвидности
следует отметить, что практически не учитываются другие функции
кредитный институтов, которые важны в современных экономических
условиях – способность кредитного института создавать средства платежа
путем создания депозитно-кредитной эмиссии.
13
Поэтому можно выполнять
кредитный институтом свои обязательства в зависимости от поступления
средств в погашение кредита заемщику-это означает возможность
13
Деньги, кредит, банки: учебник для вузов/Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимов, А.В. Печникова и др./ под ред. академ. РАЕН
Е.Ф. Жукова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
30
кредитного института исключить кредитные деньги, тем самым повышая
степень полноты и своевременности исполнения обязательств.
Другой подход к определению ликвидности кредитный институтов, по
нашему мнению, имеет более универсальный характер. Ликвидность
определяется как способность кредитный института своевременно выполнять
свои обязательства. Это определение ликвидности также приводится в
инструкциях НБТ № 1.
В соответствии со ст. 79 "О порядке регулирования деятельности
кредитных организаций", которая содержит институциональный механизм
регулирования работы коммерческих кредитный институтов Нац. Банком
путём установления системы обязательных экономических норм
деятельности кредитных организаций, в том числе стандартов ликвидности.
В связи с отсутствием в рассматриваемом определении ликвидности
кредитный института описания конкретного механизма, который дает
кредитный институту возможность реагировать на свои обязательства, этот
подход преодолевает тесную функциональную направленность предыдущей
концепции. В то же время, последнее определение ликвидности практически
совпадает с платежеспособностью, данной в рамках концепции определения
ликвидности, основанной на функции перераспределения кредитный
институтов.
В современной кредитной практике существуют широко
распространенные методы управления ликвидностью, которые в основном
основаны на теории управления активами и теории пассивного управления.
Один из способов получения достаточного уровня ликвидности, основанный
на необходимости размещения определенной доли активов в виде наличных
денег, имеет несколько видов ценных бумаг, которые также могут быть
мгновенно преобразованы в наличные, хотя и самые традиционные,
недостатки, которые будут отвлекать деньги от активных сделок, тем самым
снижая вероятность того, что кредитная организация получит
дополнительный доход.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3651