Дипломная (вкр): Анализ показателей эффективности предприятия ПАО НК Роснефть
Документооборот в ПАО«НК Роснефть». Осуществляется с помощью такой программы, как: «1С: ERP Управление предприятием 2.0».
Автоматизация процессов планирования, учета и управления по основным направлениям деятельности предприятия – Основным назначение ERP систем.
Enterprise Resources Planning systems – Системы Планирования Ресурсов Предприятия можно рассмотреть как совокупность основных подсистем таких как:
- Управление финансами;
- Управление материальными потоками;
- Управление производством;
- Управление проектами;
- Управление сервисным обслуживанием;
- Управление качеством;
- Управление персоналом.
Управление финансами представлено в виде четырех функциональных уровней:
- Финансовое планирование деятельности предприятия (Финансовый план)
- Финансовый контроль деятельности (Бюджеты и бюджетный контроль)
- Контроль за финансовыми процессами (Контроль финансовых операций)
- Реализация финансовых процессов (Ведение финансовых операций)
В рамках реализации бизнес–процессов информационной системы «Контроль и управление строительства скважин»ПАО«НК Роснефть» использует программу «Журнал Супервайзера». Реализация данного проекта обеспечила формирование единой базы данных по строительству скважин, дала возможность повышения эффективности буровых работ и предоставила инструментарий выработки потенциальных решений. Внедренный IT–продукт позволил организации оперативно проводить технический анализ строительства скважин, оптимизировать процесс обработки и хранения данных.
Исходя из исключительной значимости разработки месторождений, а так же из–за нестандартных схем разбуривания площадок, повышенных требований экологической безопасности возникла необходимость создания диспетчерской SCADA– системы, работающей в режиме реального времени, для посекундного контроля всех объектов. В результате, был внедрен проект пакета программного обеспечения «InTouch» фирмы WonderWare (США).
Для формирования ежемесячных, ежеквартальных, ежегодных отчетов по показателям разработок применяется программное обеспечение «OilInfoSystem».
Сбор первичной информации о работе скважин (замеры дебитов, уровней, давления и др.), формирование технологического режима работы добывающих и нагнетательных скважин, расчет добычного потенциала, подготовка информации к оперативному анализу показателей разработки, осуществляется с помощью пакета программного обеспечения ПАО «НК Роснефть – Добыча. Техрежим скважин».
Сбор первичной информации о работе скважин, наземного технологического оборудования, подготовка информации к оперативному анализу производит программа «НК Роснефть – Добыча. Цеховая Диспетчерская Система».
Анализ разработки нефтяных месторождений, создание регламентных отчетных документов производится с помощью программного обеспечения «Геология и Добыча».
Учитывая масштабы и
специфику деятельности ПАО«НК Роснефть» разработка и внедрение современного
программного обеспечения является неотъемлемой часть всей деятельности
предприятия. Требования для разработчиков ПО крайне строги, и, часто,
индивидуальны для каждого из проектов.
3.2 Экономическое обоснование предложенных мероприятий
Экономический эффект от внедрения Enterprise Resources Planning systemsможет быть достигнут за счет того, что приложение, позволяет автоматизировать процесс ведения учета и обеспечивает возможность хранения и обработки сведений, получения статистических данных и печати отчетов.
Разработка Enterprise Resources Planning systems потребовала усилия одного человека – аналитика–программиста, в лице сотрудника компании,IT–специалиста. Для более планомерного выполнения поставленной цели, весь объем работ был разбит на этапы:
– постановка задачи и определение хода разработки;
– анализ поставленной задачи;
– сбор и изучение специальной литературы;
– проектирование базы данных;
– отладка и тестирование программы;
– исследование эффективности и анализ результатов.
Все этапы и затраты по каждому
этапу представлены в таблице 11.
Таблица 11 –Этапы выполнения работ по разработке Enterprise Resources Planning systems
|
№ |
Наименование работ |
Длительность работ (дни) |
|
1 |
Постановка задачи и определение хода разработки. |
1 |
|
2 |
Анализ поставленной задачи. |
1 |
|
3 |
Сбор и изучение специальной литературы. |
2 |
|
4 |
Анализ структуры MSAccess. |
1 |
|
5 |
Проектирование базы данных. |
7 |
|
6 |
Отладка и тестирование программы. |
3 |
|
7 |
Исследование эффективности и анализ результатов. |
5 |
|
Всего |
20 |
|
Единовременные затраты,
необходимые для реализации разработки программного обеспечения, рассчитываются
следующим образом:
К = Соб + Смат + Сосн.з/пл +
Сотч.з/пл +
Сэл
+ Снр,
(50)
где:
Соб – затраты на оборудование (руб);
Смат – затраты на материалы и комплектующие изделия (руб);
Сосн.з/пл – основная заработная плата инженерно–технического персонала, участвующего в разработке (руб);
Сотч.з/пл – отчисления с заработной платы во внебюджетные фонды (руб);
Сэл – затраты на электроэнергию;
Снр – накладные расходы.
1) Расчет затрат на оборудование. Так как для реализации программного обеспечения не требуется покупка нового оборудования, затраты на оборудование (Соб) будут равны нулю.
2)
Расчет
затрат на материалы и комплектующие изделия. В таблице 12 приведен список
необходимых материалов и комплектующих для реализации программного обеспечения
с указанием стоимости.
Таблица 12 –Затраты на материалы и
комплектующие на разработкуEnterprise Resources Planning systems
|
Статьи затрат |
Ед. изм. |
Кол-во |
Стоимость ед-цы, руб. |
Затраты на проект, руб. |
|
1. Прямые затраты: Трудовые Материальные (амортизационные отчисления на период работы оборудования) |
чел.-час * |
324 * |
* * |
111 800 200 |
|
Итого прямых затрат: |
112 000 |
|||
|
2. Косвенные затраты: зарплата руководства оплата электроэнергии аренда
помещений
|
чел.-час КВт/час кв. м |
200 1000 30 |
200 1.05 1000 |
40 000 1 050 30 000 |
|
Итого косвенных затрат: |
71 050 |
|||
|
Всего затрат на проект: |
183 050 |
|||
Таблица 13 - Показатели базового варианта
|
Наим.операции |
Затраты времени в год |
Средне-часовая ставка специалиста, |
Часовая амортиза- ция оборудован. |
Часовая стоимость накладных расходов |
Стоимостные затраты |
|
|
(руб./час.) |
(руб./час.) |
(руб./час.) |
за год, руб. |
|||
|
Ручная обработка |
Машинная обработка |
|
|
|
((3)+(5))*(1) + (4)*(2) |
|
|
(чел.-час.) |
(час.) |
|
|
|
|
|
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Обработка входящих и исходящих документов |
100 |
150 |
130 |
10 |
16 |
16 100 |
|
Ввод и редактирование реквизитов, прикрепление файлов к документам |
100 |
110 |
130 |
10 |
16 |
15 700 |
|
Согласование и утверждение документа |
1120 |
113 |
130 |
10 |
16 |
164 650 |
|
Подготовка документов |
115 |
120 |
130 |
10 |
16 |
17 990 |
|
Регистрация документа и передача на рассмотрение |
120 |
130 |
130 |
10 |
16 |
18 820 |
|
Создание отчётов |
180 |
189 |
130 |
10 |
28 170 |
|
|
Помещение документов в архив |
40 |
0 |
130 |
10 |
16 |
5 840 |
|
Итого: |
1775 |
812 |
* |
* |
* |
267 276 |
Таблица 14 - Показатели проектного варианта разработкиEnterprise Resources Planning systems
|
Наим. операции |
Затраты времени в год |
Средне-часовая ставка специалиста, |
Часовая амортиза-ция оборудования, |
Часовая стоимость накладных расходов |
Стоимостные затраты |
|
|
(руб./час.) |
(руб./час.) |
(руб./час.) |
за год, руб. |
|||
|
Ручная обработка |
Машинная обработка |
|
|
|
((3)+(5))*(1) + (4)*(2) |
|
|
(чел.-час.) |
(час.) |
|
|
|
|
|
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Обработка входящих и исходящих документов |
50 |
75 |
130 |
10 |
16 |
8 050 |
|
Ввод и редактирование реквизитов, прикрепление файлов к документам |
50 |
50 |
130 |
10 |
16 |
7 800 |
|
Согласование и утверждение документа |
600 |
25 |
130 |
10 |
16 |
87 850 |
|
Подготовка документов |
50 |
60 |
130 |
10 |
16 |
7 900 |
|
Регистрация документа и передача на рассмотрение |
60 |
110 |
130 |
10 |
16 |
9 860 |
|
Создание отчётов |
165 |
140 |
130 |
10 |
16 |
25 490 |
|
Помещение документов в архив |
20 |
0 |
130 |
10 |
16 |
2 920 |
|
Итого: |
995 |
460 |
* |
* |
* |
149 876 |
Далее представлены расчеты показателей экономической эффективности по разработке Enterprise Resources Planning systems:
1) абсолютное снижение трудовых затрат (DТ) в часах за год:
DТ = 1775 – 995= 780
2) коэффициент относительного снижения трудовых затрат (КТ):
КТ = 780/ 1775* 100% = 43,94%
3) индекс снижения трудовых затрат или повышение производительности труда (YT):
YT = 1775/ 995= 1.78
4) абсолютное снижение стоимостных затрат (DC) в рублях за год:
DС = 267 276– 149 876= 117 400
5) коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (КC):
КС = 117 400 / 267 276 * 100% = 43,92
6) индекс снижения стоимостных затрат (YC):
YС = 267 276 / 117 400 = 2,27
Рассчитанные показатели
экономической эффективности проекта автоматизации представлены в таблице 15.
Таблица 15 - Показатели эффективности внедрения проекта поразработке Enterprise Resources Planning systems
Таблица в которой приведены показатели экономической эффективности проекта, демонстрирует, что происходит улучшение качественных характеристик процесса управления (изменение абсолютных величин затрат времени и стоимости). При этом минимизируются затраты, связанные как с выполнением ручных, так и машинных операций.
На основе таблицы 15 рассчитываются остальные показатели экономической эффективности:
1) Срок окупаемости затрат на внедрение проекта:
Ток = 183 050/ 117 400= 1,6 (года)
2) Годовой экономический эффект от разработки Enterprise Resources Planning systems:
Э = 117 400 – 183 050 * 0,15 = 89942,5 (руб.)
Годовой экономический эффект показывает, какая доля капитальных вложений в проект будет окупаться в течение одного отчетного года.
3) Расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных затрат:
Ер = 117 400 / 183 050= 0,64
En (нормативный коэффициент) представляет собой минимальную норму эффективности капитальных вложений, ниже которого они нецелесообразны.
Расчетный коэффициент эффективности капитальных вложений (0.64) выше нормативного (0.15), и это означает, что затраты на реализацию проекта могли бы быть значительно больше, то есть имелся резерв финансовых средств. Однако выбранный способ разработкиEnterprise Resources Planning systems (собственная разработка) был верным, что и демонстрируют произведенные расчеты экономии денежных средств.
Рисунки 10, 11 наглядно демонстрируют рассчитанные показатели экономической эффективности и их сопоставление.
Рисунок 10 –
Сопоставление трудозатрат на реализацию вариантов ИС
Рисунок 11 –
Сопоставление стоимости реализации вариантов ИС.
Таким образом, анализ
табличных данных и диаграмм сравнения показателей проектного и базового
вариантов показал, что разработкаEnterprise Resources Planning systemsявляется
экономически оправданным и целесообразным.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Таким образом, на основании изложенного можно сделать вывод: анализ эффективности деятельности предприятия в своем традиционном понимании представляет собой метод исследования путем расчленения сложных явлений на составные части. В широком научном понимании анализ эффективности деятельности предприятия – это метод научного исследования (познания) и оценки явлений и процессов, в основе которого лежит изучение составных частей, элементов изучаемой системы. Экономическая сущность финансового анализа лучше всего отражается в следующем определении: «Анализ эффективности деятельности предприятия представляет собой оценку финансово – хозяйственной деятельности фирмы в прошлом, настоящем и предполагаемом будущем».
В экономике, составным элементом которой являются финансы, анализ применяется с целью выявления сущности, закономерностей, тенденций и оценки экономических и социальных процессов, изучения финансово–хозяйственной деятельности на всех уровнях и в разных сферах воспроизводства.
С этой точки зрения цель финансового анализа – определить состояние финансового здоровья предприятия, выявить слабые места, потенциальные источники возникновения проблем при дальнейшей ее работе и обнаружить сильные стороны, на которые предприятие может сделать ставку.
Цели финансового анализа достигаются в результате решения определенного взаимосвязанного набора аналитических задач. Аналитическая задача представляет собой конкретизацию целей анализа с учетом организационных и информационных возможностей проведения анализа.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ деятельности организации для разработки мероприятий по повышению ее эффективности.
Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи: