Отчет по практике: Анализ проблем организации кредитования среднего бизнеса

Сегодня Банк Москвы является универсальным, системообразующим, высокотехнологичным коммерческим банком, уверенно входящим в первую десятку ведущих российских банков. Банк Москвы входит в десятку крупнейших российских кредитных организаций по размеру активов и капитала, а также по объему привлеченных средств населения. Все это можно увидеть в таблице, представленной ниже:

ОАО «Банк Москвы» при осуществлении своих функций и операций руководствуется различными нормативными и законодательными актами (впрочем, как и любая кредитная организация).

Прежде всего, необходимо акцентировать внимание на том, что каждый отдел филиала (или группа) в своей деятельности руководствуется:

- нормативными актами ЦБ РФ;

- уставом Банка;

- нормативными актами и распорядительными документами Банка;

- распорядительными документами Филиала;

- положением об отделе.

Нормативно-правовую базу Омского филиала ОАО «Банк Москвы» составляют такие документы, как:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации;

2. Налоговый кодекс Российской Федерации;

3. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности»;

4. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;

5. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

6. Инструкция ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»;

7. Инструкция ЦБ РФ от 30 марта 2004 г. N 111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации»;

8. Инструкция ЦБ РФ от 28 апреля 2004 г. N 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками»;

9. Инструкция ЦБ РФ от 15 июня 2004 г. N 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»;

10. Положение ЦБ РФ от 24 декабря 2004 г. N 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт»;

11. Положение ЦБ РФ от 19 августа 2004 г. N 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

12. Положение ЦБ РФ от 1 июня 2004 г. N 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций»;

13. Положение ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. N 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»;

14. Положение ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»;

15. Постановление Правительства РФ от 19 июня 2002 г. N 439 «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей»;

16. Указание ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. N 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя»;

17. Положение ЦБ РФ от 24 апреля 2008 г. N 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»;

18. Указание ЦБ РФ от 14 августа 2008 г. N 2054-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации» и др.

1.2 Основные показатели деятельности ОАО «Банк Москвы»

Рассмотрим показатели характеризующие эффективность и стабильность работы ОАО «Банк Москвы».

Риск ликвидности возникает при несовпадение сроков требования по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям. ОАО «Банк Москвы» подвержен риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов, при наступление сроков погашения депозитов, выдаче кредита, произведением выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами. Управление ликвидностью ОАО «Банк Москвы» требует проведения анализа уровня ликвидных активов, необходимого для урегулирования обязательств при наступление срока их погашения; обеспечение доступа к различным источникам финансирования; наличия планов на случай возникновения проблемы с финансированием и осуществления контроля за соответствием балансовых коэффициентов ликвидности законодательным требованиям. ОАО «Банк Москвы» Рассчитывает нормативы ликвидности на ежедневной основе в соответствие с требованиям Центрального банка Российской Федерации.

Эти нормативы включают:

- Норматив мгновенной ликвидности (Н2), который рассчитывается как соотношение высоколиквидных активов и обязательств до востребования. На 31 декабря 2009 года данный коэффициент составил 61,3% (2008 год-76%).

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15%.

По данному нормативу можно сделать вывод, что в случае возникновения необходимости выполнить свои обязательства в данный период банк располагает достаточными средствами для их выполнения.

- Норматив текущей ликвидности (Н3), который рассчитывается как соотношение ликвидных активов и обязательств со сроком погашения в течение 30 календарных дней. На 31 декабря 2009 года данный норматив составил 97,6% (2008 год-93,6%).

Минимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 50%.

Можно сделать вывод, что если возникнет необходимость выплаты обязательств срок, которых составит 30 дней, то банк имеет в наличие активы и финансовые инструменты, которые в течение месяца можно перевести в деньги.

- Норматив долгосрочной ликвидности (Н4), который рассчитывается как соотношение активов со сроком погашения более одного года и собственных средств (капитал) и обязательств с оставшимся сроком до даты погашения более одного года. На 31 декабря 2009 года данный норматив составил 109,8% (2008 год-106,8%).

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

Данный показатель показывает, что сумма долгосрочных кредитов не должна превышает сумму собственных средств и долгосрочных ресурсов, привлекаемых банком.

Управление рисками ОАО «Банк Москвы» осуществляется в отношение финансовых рисков, операционных и юридических рисков. Основная деятельности по управлению рисками связана с идентификацией, измерением и контролем вышеуказанных рисков, принятием управленческих решений по их избежание или минимизации (хеджированию, перераспределению, диверсификации и т.п.)

Кредитный риск-это риск финансовых потерь, возникающих в результате неисполнения обязательств заемщиком или контрагентом ОАО «Банк Москвы».

Оценка рисков по каждому кредитному продукту производится исходя из системы внутрибанковских рейтингов.

Лимитирование операций по предоставлению кредитных продуктов. Система лимитирования включает в себя:

- объемные лимиты, ограничивающие кредитные риски концентрации по подразделениям, видам продуктов, регионам отраслям;

- объемные лимиты на отдельных контрагентов;

- лимиты по каждому кредитному продукту, рассчитываемые в соответствие с собственными методиками оценки кредитного риска;

- лимиты риска, ограничивающие максимально допустимый риск портфелей отдельных подразделений;

- лимиты срочности в зависимости от уровня риска по кредитным продуктам, их видам, и иных условий кредитования;

Мониторинг кредитного риска действующих продуктов проводится регулярно и направлен на выявление факторов, повышающих риски, в целях их дальнейшей нейтрализации и уменьшения их концентрации.

Для того чтобы более подробно изучить диверсификацию кредитного портфеля ОАО «Банк Москвы» мы рассмотрим структуру портфеля по двум показателям: собственности заемщиков и по отраслям экономики.

Анализ кредитов клиентам в разрезе структуры собственности заемщиков (см. приложение 3).

В данной таблице можно увидеть, что на данный момент самым лучшим способом по управлению рисками является диверсификация портфеля кредитов. Самым наилучшим объектом кредитования являются негосударственные предприятия и организации, за ними идут кредиты физическим лицам и кредиты предприятиям, находящимся в федеральной собственности. Все остальные кредиты являются незначительными в кредитном портфеле.

Структура кредитного портфеля по отраслям экономики (см. приложение 4).

В структуре по отраслям экономики можно сделать вывод, что ОАО «Банк Москвы» делает ставку на финансовые услуги, физических лиц и строительство, также производство и торговлю. Остальные направления в отраслях экономики имеют незначительные доли. В общей структуре можно увидеть, что в 2009 году произошло значительное уменьшение кредитов физическим лицам с 21,4 % до 15,3 %. Все остальные изменения незначительны в структуре кредитования по отраслям экономики.

Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к капиталу банка.

Норматив лимитирует кредитные операции банка, не позволяя среднему банку обслуживать крупного клиента и группу связанных заемщиков в части выдачи крупных (относительно капитала) ссуд.

Он составил максимальное 22,67 минимальное 1,97 %. Нормативное значение по данному показателю составляет 25%.

Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

Норматив ограничивает кредитные операции в отношении суммарной величины крупных кредитов (каждая ссуда - свыше 5% капитала).

Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 определено в размере 800%. В ОАО «Банк Москвы» этот норматив составил 280,51 %.

Управление капиталом ОАО «Банк Москвы» имеет следующие цели: соблюдение требований к капиталу, установленных Центральным Банком Российской Федерации; обеспечение способности функционировать в качестве непрерывно действующего предприятия и поддержание капитальной базы на уровне, необходимом для обеспечения коэффициента достаточности в размере 8% в соответствии с Базельским соглашением.

В соответствие с существующими требованиями к капиталу, установленными Центральным Банком Российской Федерации, банки должны поддерживать соотношение капиталов и активов, взвешенных с учетом риска, на уровне выше обязательного минимального значения, которое составляет 10 %. По состоянию на 31 декабря 2009 года значение норматива достаточности собственных средств Банка составило 16,0% (2008 год-11,9%).

ОАО «Банк Москвы» также обязан соблюдать требования к минимальному уровню капитала, установленного кредитными соглашениями, включая уровень достаточности капитала, рассчитанный на основе требований Базельского соглашения о капитале.

Ниже представлена структура капитала ОАО «Банк Москвы», рассчитанного на основе Базельского соглашения о капитале: