Омский филиал ОАО «Банк Москвы» предоставляет кредиты Заемщикам под следующие виды обеспечения:
- залог (заклад) имущества (имущественных прав) Заемщика или третьих лиц, включая недвижимость, товары и товарно-материальные ценности, корпоративные акции, векселя, сертификаты, облигации, государственные и другие ценные бумаги, имеющие
устойчивые котировки;
- безусловные и безотзывные платежные гарантии первоклассных зарубежных и надежных российских банков;
- поручительства платежеспособных организаций -- юридических лиц,
располагающих средствами или надежными источниками получения этих средств, достаточными для выполнения обязательств по возврату кредита и уплате процентов;
- залог права (требования) получения денежных средств, переданных Банку во вклад и/или доверительное управление;
- страхование предпринимательского риска;
- обеспечение в других формах, предусмотренных действующим законодательством и определяемых Банком в каждом конкретном случае с учетом характера кредитуемого мероприятия.
Имущество, принимаемое в залог, должно принадлежать залогодателю на праве собственности или хозяйственного ведения, и при его оценке применяется стоимость, определенная Банком и согласованная с залогодателем путем подписания договора залога. Заложенное имущество, если иное не предусмотрено законом или договором, должно быть застраховано за счет залогодателя в соответствие с установленными Банком требованиями к условиям страхования в страховых организациях, отвечающих требованиям Банка к страховым организациям и к условиям страховой услуги.
Все вопросы, связанные с выдачей и погашением кредита, а также определяющие условия кредитной сделки (сроки, процентная ставка, обеспечение и др.), взаимные обязательства и ответственность сторон отражаются в кредитном договоре, заключаемом между Банком и Заемщиком. Кредитный договор со стороны Заемщика подписывается руководителем, действующим на основании Устава, либо уполномоченными лицами на основании доверенности, которая прилагается к договору, и главным бухгалтером. Доверенность от имени Заемщика выдается за подписью его руководителя или иного лица, уполномоченного на это учредительными документами, и заверяется печатью этой
организации. В преамбуле договора при ссылке на доверенность указываются ее полные реквизиты: регистрационный номер и дата ее совершения.
В зависимости от срока пользования кредиты подразделяются на краткосрочные (сроком до 1 года), среднесрочные (от 1 до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет).
По форме кредитования выделяется кредитование разовых сделок, кредитная линия, кредитование расчетного (текущего валютного) счета (овердрафт), участие в кредитовании на синдицированной основе, другие формы, не противоречащие действующему законодательству.
Кредитование разовых сделок представляет собой разовое зачисление денежных средств на расчетный (текущий валютный) счет Заемщика. Срок кредитования до 24 месяцев.
Под открытием кредитной линии понимается заключение соглашения (договора), на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств при соблюдении следующих условий:
а) общая сумма предоставленных клиенту-заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в соглашении/договоре (лимит выдачи);
б) в период действия соглашения/договора размер единовременной задолженности клиента-заемщика не превышает установленного ему данным соглашением/договором лимита (лимит задолженности);
в) одновременное включение в соответствующее соглашение/договор обоих вышеуказанных условий.
Возможна как возобновляемая, так и невозобнавляемая кредитная линия.
Кредитование расчетного (текущего валютного) счета Заемщика при отсутствии или недостаточности на нем средств (овердрафт) предполагает оплату расчетных документов со счета Заемщика при установленном лимите и сроке, в течение которого должны быть погашены кредитные обязательства Заемщика перед Банком. Осуществляется на срок до 12 месяцев.
Синдицированное кредитование означает участие Банка в предоставлении (размещении) денежных средств Заемщику наряду с другими кредиторами на условиях, определенных заключенным всеми сторонами соглашением (договором).
Кроме того, выделяются кредиты, предоставленные Банком за счет привлеченных целевых источников. Выдаются на срок до 24 месяцев.
Ставка по кредиту плавающая, она вычисляется как ставка рефинансирования плюс процентные пункты. Ставки кредитования до 30 дней-10,5%, до 90 дней-11,5%, до 180 дней-12%, до 1 годы- 13,5%.
Для решения о кредитование кредитный инспектор проводит предварительную беседу с потенциальным клиентов с целью определения его перспективности для Банка, выясняет потребности в кредитовании и возможности предоставления кредита. При положительном результате кредитный работник запрашивает у Заемщика оформленный в установленном порядке полный пакет документов (приложение 6).
Сотрудник кредитного отдела ОАО «Банк Москвы» в зависимости от своих функциональных обязанностей при получении указанного комплекта материалов проводит:
- анализ учредительных документов, правоспособности и полномочий должностных лиц Заемщика на подписание договоров;
- осуществление проверки Заемщика/поручителя по экономическим и неэкономическим вопросам службой экономической безопасности;
- анализ документов подтверждающих надежность форм обеспечения исполнения обязательств Заемщика по возврату кредита включая залог недвижимого имущества, товарно-материальных ценностей, ценных бумаг, депозит, поручительство, гарантию, траст, страхование, переуступку в пользу Банка права получения и распоряжения выручкой и другие виды обеспечения;
- анализ финансовой и бухгалтерской отчетности Заемщика, показателей финансового состояния, платеже- и кредитоспособности, динамики оборотов и остатков по счетам, расчеты категории качества и лимита кредитных рисков на одного клиента;
- оценка возможности предоставления кредита с учетом лимита максимального размера риска по Заемщику, установленного филиалу, и фактического освоения лимита на ссудные операции;
- выезды на место (в том числе с проверкой реальности, ликвидности и достаточности принимаемого обеспечения по возврату кредита с привлечением специалистов-экспертов);
- при наличии задолженности по ссудам перед другими банками - анализ кредитных отношений с ними и, в частности, по срокам, суммам, источникам погашения, характеру исполнения обязательств по возврату кредита и др.;
В процессе анализа повышенное внимание следует уделять Заемщикам:
1. использующим схемы искусственного занижения прибыли, в частности, при удовлетворительной рентабельности основной деятельности осуществляющим значительный объем операционных и внереализационных расходов, которые обусловливают образование убытка по итогам деятельности;
2. активно использующим в хозяйственном обороте неденежные формы расчетов (бартер, вексельные схемы и т.п.);
3. структура и валюта баланса которых подвержены существенным ежеквартальным изменениям, т.е. отмечены колебания по статьям баланса, составляющие не менее 20 % валюты баланса (кроме погашения крупных кредитов, изменений дебиторской/кредиторской задолженности, покупки имущества и т.п.);
4. у которых отмечаются резкие колебания объемов реализации в отчетные периоды (за исключением сезонных колебаний), в т.ч., связанные с переводом денежных потоков на аффилированных структуры.
5. имеющим обязательства перед аффинированными с ним лицами по возврату займов/кредитов, совокупный объем которых превышает 25 % валюты баланса заемщика (группы связанных клиентов) на последнюю отчетную дату.
Важнейшим фактором защиты интересов Банка при осуществлении им кредитных операций является наличие у Заемщика обеспечения исполнения обязательств по кредитам, размер которого покрывает всю сумму долга, включая начисленные проценты, а также другие расходы и комиссии, которые могут быть понесены Банком в процессе обслуживания и погашения долга.
Принимаемое обеспечение должно отвечать требованиям высокой надежности, ликвидности и достаточности.
Далее кредитный инспектор должен рассчитать кредитный риск на данного Заемщика, от этого расчета будет зависеть: выдадут кредит или нет.
Омский филиал ОАО «Банк Москвы» оценивает риски по следующим группам факторов:
- качество обеспечения по кредитному продукту
- кредитная история клиента
- обороты по счетам клиента в банках
- финансовое состояние клиента
- дополнительные обьективные факторы оценки
- дополнительные субъективные факторы оценки
Каждая группа имеет свой вес, более значимые для оценки факторы это качество обеспечения по кредитному продукту, обороты по счетам клиента в банках и финансовое состояние клиента. То есть банк делает упор на возможность в случае форс-мажорных обстоятельств получить деньги назад.
Качество обеспечения по кредитному продукту - залог для обеспечения возврата кредита. Это может быть коммерческая недвижимость, оборудование и автотранспорт. Сумма залога вычисляется как сумма кредита плюс проценты за 180 дней.
Кредитная история заемщика в Банке является положительной при отсутствие у заемщика просроченной задолженности по кредитным продуктам и наличии как минимум одного кредитного продукта, удовлетворяющим следующим условиям:
- сумма погашенного кредитного продукта не менее суммы анализируемого кредитного продукта;
- срок погашенного кредитного продукта не менее 183 календарных дней;
- наличие фактов возникновения просроченной задолженности - не более одного раза по каждому кредитному продукту, погашенному в течение одного года, предшествующих дате анализа, длительностью до пяти календарных дней включительно;
- дата погашения продукта - на дату текущего анализа прошло не более одного года.
Оценка оборотов клиента - достаточность оборотов в Банке. Это отношение среднемесячных оборотов по счетам клиента в Банке, за три последних месяца к сумме обязательств Банку. Оценивается для возможности проведения динамики поступления средств и погашения кредита.
Финансовое состояние клиента - строится на основе строго анализа финансовых показателей Заемщика, рассчитанных на последнюю отчетную дату.
Проведём оценку финансового состояния заемщика на примере ООО «А» на основании данных представленных в приложении 7.
ООО «А» заинтересован в получении разового кредита на развитие бизнеса на сумму 5500000 рублей на срок до 24 месяцев.
Рассчитаем финансовые показатели, которые характеризуют финансовое состояние заемщика и оцениваются с точки зрения его платёжеспособности, финансовой устойчивости, и рентабельности, так же в этом разделе оценивается обеспечение кредита.
С помощью показателей платежеспособности показывается, на что может рассчитывать банк в случае непогашения клиентом долгового обязательства и определения того, достаточно ли оборотных активов для покрытия текущих обязательств.
Платежеспособность заемщика определяется по следующим показателям:
Коэффициент рентабельности оборота от основной деятельности.
Отношение прибыли от реализации за последний квартал к сумме выручки от реализации за последний квартал.
Прибыль (убыток) от продаж формы № 2/Выручку от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) формы № 2.
ROS=1926,30/6421=0,3
Коэффициент оборачиваемости готовой продукции и товаров (в днях).
Отношение средней за анализируемый период суммы готовой продукции и товаров, умноженной на длительность анализируемого периода (в днях) к выручке от реализации за анализируемый период.
По форме № 1 (Запасы в части готовой продукции и товаров для перепродажи+Запасы в части готовой продукции и товаров для перепродажи за предыдущий период)/2*90/Выручку орт продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) формы № 2.
IT=350*90/6421=4,9
Коэффициент промежуточной ликвидности.
Отношение суммы денежных средств, дебиторской задолженности и краткосрочных финансовых вложение к краткосрочным обязательствам.
По форме № 1: (Дебиторская задолженность (до 12 месяце)-Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал+Краткосрочные финансовые вложения + Денежные средства)/(Краткосрочные займы и кредиты + Кредиторская задолженность+Прочие краткосрочные обязательства).
Кбл=789,50+706,10/405,60+3156,90=0,42
Коэффициент покрытия.
Отношение суммы оборотных активов к сумме привлеченных средств.