Дипломная работа: Банковские риски: основные способы измерения, оценки и управления на примере ПАО "Банк ВТБ"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
72
3) конечный результат. Это такие показатели: минимизация кредитного
риска, уменьшение объема просроченных кредитов, объем кредитов, погашение
которых осуществлялось из резервных банковских средств, балансовая прибыль
у БКИ. Пример результативности взаимодействия коммерческого банка и БКИ
при управлении кредитным риском в виде разной доли просроченных кредитов
по трем группам, на которые разделен кредитный портфель банка, можно уви-
деть в таблице 15.
Подтверждение конечного результата данного взаимодействия – миними-
зация кредитного риска, выражается в том, что кредиты, которые были выданы
банковским учреждением на основе собственного анализа платежеспособности
заемщика, что дополняется информацией из БКИ, самые качественные, а худ-
шими по своему качеству являются кредиты, что были выданы без информации
из БКИ.
При повышении качества взаимодействия банковских учреждений и БКИ
можно значительно снизить кредитный риск. Для этого предлагается следующее:
а) с целью снижения кредитного риска в результате принятия банком ре-
шения выдать кредит заемщику – юридическому лицу или отказе ему в получе-
нии кредита, рекомендуется пользоваться матрицей (Приложение 5), которая
синтезирует результаты анализа платежеспособности клиента банковским учре-
ждением и его кредитной истории, полученной из БКИ. Совместив информацию
банковского учреждения и БКИ, формируется индивидуальная для каждого сек-
тора ситуация.
Таблица 15
Пример оценки результативности взаимодействия коммерче-
ского банка и БКИ в ходе управления кредитным риском в виде
уровня просроченных кредитов исходя из трех группы, на которые
делится кредитный портфель банка, (в %)
40
Показатель
Начало
2018 г.
Начало
2019 г.
На ко-
нец
2019 г.
Группа кредитов, которые выданы без ин-
формации из БКИ
1,5
2,2
2,6
40
Веселова А. Д. Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования в РФ // Международный
журнал прикладных и фундаментальных исследований. 2016. № 6–1. - С. 1003.
73
Группа кредитов, которые выданы на ос-
нове анализа банка и с применением ин-
формации БКИ
1,2
1,8
1,8
Группа кредитов, которые выданы на осно-
вании информации БКИ
1,4
2,0
2,5
В Приложении 6 приведены возможные варианты ситуаций по секторам, а
также рекомендации, которые помогут в принятии решений по кредиту в каждом
отдельном случае.
Принятие банком решений по выдаче кредитов юридическим лицам (осо-
бенно крупным) обязательно должно быть основано на результатах сравнитель-
ного анализа данным БКИ и собственной проверки информации, предоставлен-
ной потенциальным заемщиком, даже притом, что срок рассмотрения заявки уве-
личится.
Крайне важным является налаживание обмена информацией между БКИ и
коллекторскими компаниями, что поможет обеспечить возврат проблемных за-
долженностей. Такое взаимодействие даст возможность сведениям от коллекто-
ров, которые они получают в ходе выполнения своих обязательств по проблем-
ным заемщикам банков, оперативно поступать в БКИ. С другой стороны, про-
блемные заемщики будут быстрее возвращать задолженности банкам. Возможно
преобразование «Банк-БКИ» и «Банк-Коллекторское агентство» в сотрудниче-
ство между тремя сторонами: «Банк–БКИ–коллекторская служба». Такой вари-
ант сотрудничества будет не только взаимовыгодным, но и окажет положитель-
ное воздействие на управление кредитным риском.
При управлении кредитным риском важно взаимодействие банковских
учреждений и БКИ, что дает возможность внедрить на практике главное досто-
инство объективно-ориентированных методов предупреждения риска потерь, в
случае выдачи кредита, еще до того момента, пока кредитная сделка не заклю-
чена. А также позволит сформировать систему раннего обнаружения проблем,
которые могут возникать в ходе кредитования различных категорий заемщиков.
Далее рассмотрим пути снижения риска ликвидности. Банк находится под
влиянием данной группы риска ежедневно, поскольку испытывает ежедневную
74
потребность в использовании имеющихся денежных средств для расчетов по
счетам клиентов, при наступлении сроков погашения депозитов, а так ж при вы-
даче кредитов. Банк и нуждается в аккумулировании денежных средств на слу-
чай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требо-
ваниям, поскольку исходя из накопленного опыта работы, можно заявить, что
достаточно просто можно спрогнозировать необходимый уровень денежных
средств для выполнения данных обязательств.
Можно предложить ряд следующих рекомендаций по улучшению ликвид-
ности банка:
необходимо провести ряд мероприятий по привлечению дополнитель-
ного числа клиентов, поскольку именно они определяют ликвидную составляю-
щую кредитной организации;
учитывая спад выпущенных долговых обязательств, необходимо акцен-
тировать внимание на выпуске дополнительного числа ценных бумаг, что позво-
лит расширить круг потенциальных клиентов и как результат обезопасить себе
от дополнительного риска неликвидности активов.
Фактическое значение мгновенной ликвидности превышает необходимое
в 10 раз, что с положительно стороны характеризует банк. Однако такое высокое
значение говорит о том, что банк, имея в запасе огромное количество неисполь-
зуемых активов, увеличивает значение такого показателя, как недополученная
прибыль. Согласно полученным данным, можно сделать следующие рекоменда-
ции:
необходимо реализовать около 40% мгновенно ликвидных активов, для
того чтобы использовать их в менее ликвидном, но более прибыльном виде фи-
нансовых вложений. Это позволит банку в полной мере получать прибыль от
всех имеющихся в банке средств;
необходимо сократить показатель текущей ликвидности, что позволит
уменьшить излишек ликвидности, что позволит в полной мере использовать до-
ступные ресурсы банка.
75
Полученные нормативы ликвидности позволяют достоверно проанализи-
ровать соотношения между различными статьями активов и пассивов банка. По-
является возможность обобщенно охарактеризовать сложившееся состояние
ликвидности и выявить сопутствующие риски. Нарушение предельных нормати-
вов будет свидетельствовать о том, что риск ликвидности будет выходить за
рамки допустимых значений, однако в случае соответствия нормативов, иногда
бывает сложно оценить сложившееся состояние риска ликвидности.
Для того чтобы снизить рыночный риск можно предложить следующие ре-
комендации:
необходимо количественно выразить рыночный риск в той форме, в ко-
торой появляется возможность легко сравнить его с другими видами риска,
чтобы собрать правильный кредитный портфель банка;
рекомендуется активное использование различных финансовых инстру-
ментов рынка. К примеру, фьючерсные контракты позволят совершать валютные
сделки и операции с драгоценными металлами по заранее обговоренной цене,
что позволит избежать влияния ряда факторов, из-за которых и возникает рыноч-
ный риск;
рекомендуется осуществлять страхование рыночного риска. Это позво-
лит передать весь риск страховой организации, однако данный метод не распро-
странен на территории Российской Федерации.
Для того чтобы сократить валютный риск необходимо применять хеджи-
рование валютного риска – нейтрализация риска изменения цены актива в буду-
щем за счет проведения определенных финансовых операций. К основным ин-
струментам хеджирования относят:
поставочный форвард – сделка покупки/продажи валюты, по заранее об-
говоренному курсу;
расчетный форвард – аналог поставочного форварда, с тем отличием,
что в дату исполнения контракта расчеты между сторонами сделки происходят
только в размере курсовой разницы;
76
опцион – покупка права покупки/продажи определенного количества ва-
люты за другую в будущую дату по определенному курсу.
Применяя данные методы, банк сможет снизить показатель валютного
риска на несколько пунктов, что позволит еще более качественно управлять
портфельными рисками.
3.3 Согласование управления рисками с рекомендациями
Базельского комитета
Согласно требованиям Базельского комитета в международной практике
различают понятия внутреннего контроля и внутреннего аудита. Обязательным
условием функционирования внутреннего аудита является его независимость от
исполнительного органа банка (правления) и, соответственно, от бизнес-подраз-
делений. Внутренний аудит, как правило, подотчетен непосредственно совету
директоров (через комитет по аудиту), а работники подразделения выводятся за
штат финансовой организации. Трудовые соглашения и определение вознаграж-
дения для них оформляются в виде договоров с советом директоров банка. В це-
лях недопущения возможности недобросовестного функционирования система
внутреннего контроля также подвергается мониторингу и контролю со стороны
совета директоров посредством специально созданных органов (аудиторский ко-
митет, ревизионная комиссия, служба главного аудитора), а также посредством
независимого внешнего аудита.
Структура внутреннего аудита в зарубежных банках различается в зависи-
мости от их масштабов. Так, в отдельных банках помимо подразделения внут-
реннего аудита может существовать служба главного аудитора. Наличие ревизи-
онной комиссии также не всегда очевидно. Объединяющим моментом для боль-
шинства банков является разделение подразделений внутреннего аудита и ком-
плаенс-контроля и наличие в обязательном порядке комитета по аудиту.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5561