Дипломная работа: Банковские риски: основные способы измерения, оценки и управления на примере ПАО "Банк ВТБ"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
67
рьезной проблемой. Учитывая, что часто сотрудники сами могут не информиро-
вать о тревожных ситуациях, боясь критики за то, что подвергают банк сложным
ситуациям. Кроме того, исходя из опыта, часто проблемные кредиты даже при
их выявлении могут значительно хуже сказаться на деятельности банка, чем ду-
мали сами сотрудники. В результате этого идет потеря времени. Однако ситуа-
ция может ухудшаться еще и в результате того, что часто руководство банка зная
о таких кредитах, скрывает их пытаясь компенсировать их путем выдачи еще бо-
лее рискованных кредитов и спекуляциям.
Для того, чтобы избежать подобных ситуаций в банке необходимо перио-
дически осуществлять объективные обзоры по кредитам силами отдела внутрен-
него контроля, для того, чтобы выявлять упущенные и скрытые сотрудниками
кредитного отдела признаки проблемности по кредитам. Довольно часто такие
кредиты вывялятся органами надзора и регулирования. Однако, для того чтобы
снизить вероятность возникновения проблемных кредитов, необходимо осу-
ществлять работу по предотвращению подобных ситуация на стадии принятия
решений по выдачи кредитов при участии сотрудников службы внутреннего кон-
троля. Эта же служба должна обеспечивать постоянный мониторинг всех кре-
дитных договоров и первой определять возможность возникновения кредитах
рисков по каждому заемщику.
Кроме того, даже в случае выдачи кредита заемщику, который соответ-
ствует всем параметрам кредитоспособности необходимо следить за ситуацией,
поскольку финансовое состояние заемщика может измениться. При любых нару-
шениях кредитного договора должны проводиться расследования. Особое вни-
мание должно уделяться нарушениям запретных оговорок, которые ограничи-
вают объемы дополнительных заемных средств.
Возникновение финансовых признаков проблемности кредитов может
быть в случае модификации кредитов, которые взял заемщик, к примеру, в слу-
чае если краткосрочные кредиты каждый раз возобновляются, в результате чего
происходит их посеянное продление или рефинансирование. Часто возникаю си-
68
туации, когда заемщик просить о продлении кредитов либо об увеличении кре-
дитных лимитов, что может говорить о ненормальном движении денежных
средств. Такие факты должны быть расследованы.
Несмотря на то, какими являются признаки проблемности кредита, они
должны привлекать особое внимание и настораживать кредитных сотрудников.
Чем раньше они будут выявлены, тем больше времени выигрывает банк в сборе
информации и разработке необходимых мер по снижению риска от таких креди-
тов. Универсальных мер по снижению рисков от проблемных кредитов нет, здесь
все зависит от ситуации и условий по кредиту.
В случае, когда сотрудник банка заметил ухудшение по выплатам кредита,
он обязан:
провести анализ проблем заемщика;
проконсультироваться с сотрудников, который занимается проблем-
ными кредитами и с руководством;
рекомендовать переведение кредита в более низкую классификацион-
ную группу по качеству;
провести сбор информации о возможность возникновении подобных
ситуаций и риском при работе с данным клиентом;
изучить возможность получения обеспечения;
разработать план по корректирующим мерам.
Проведение сбора информации является важным, поскольку может помочь
при выявлении проблемы и степени ее сложности. После того как информация
собрана, можно переходить к определению последующих действий и разработке
плана. Этим занимается подразделение, которое работает с проблемными акти-
вами банка. Довольно части банки стараются помогать проблемным заемщикам
в решении их финансовой проблемы, однако это надо делать очень осторожно.
С целью защиты своих активов банки могут оказывать влияние на решения за-
емщиков и даже рекомендовать им принять те или иные решения. Однако такого
вмешательства при принятии решений заемщиков со стороны банка недопу-
стимо.
69
Наиболее универсальных планов по спасению кредитов нет, так как каж-
дый проблемный кредит уникален, однако существует несколько распространен-
ных подходов по решению этой проблемы
38
:
проведение разработки программы по изменению структуры задолжен-
ности;
получение дополнительных документов и обеспечения;
удержание дополнительного обеспечения;
осуществление продажи обеспечения;
обращение к поручителю;
осуществление организации финансовой помощи заемщику путем при-
влечения другого финансового института (при рефинансировании).
При переходе кредита в категорию проблемного можно осуществить такие
основные шаги, которые описываются зарубежными экспертами при разработке
планов возврата кредитов - процесс возмещения средств банка при возникнове-
нии проблемных ситуаций:
1. При разработке подобных планов помнить об их основной цели, которые
максимизуют шансы банка в получении полного возмещения своих средств.
2. Важным является быстрое выявление и определение возникновений лю-
бым проблем, которые связаны с кредитами: задержка выплат по кредитам ухуд-
шает ситуацию банка.
3. Необходимо определить ответственность при разработке таких планов,
что даст возможность избежать столкновения интересов конкретного кредитного
инспектора.
4. Кредитные инспекторы должны обсуждать с проблемными заемщиками
возможные ситуации решения проблем с целью улучшения контроля над ситуа-
цией со стороны кредитного инспектора. Встреча с клиентом должны прово-
диться после предварительного анализа проблемы и причин ее возникновения.
38
Кулумбекова Т. С., Кадохова С. А. Методы управления активами коммерческого банка // Вопросы экономики
и управления. — 2016. — №3. — С. 35.
70
После того, как определена степень рисков для банка и наличие всех необходи-
мых документов (претензий по залогу, которые предоставлены клиентом, и от-
личаются от претензий со стороны банка) осуществляется разработка предвари-
тельного плана действий.
5. Необходимо провести оценку суммы средств, которая необходима для
взыскания проблемного кредита (в том числе провести оценку продажной цены
залога и платежеспособность поручителя).
6. Сотрудники, которые занимаются возвратом кредита, должны изучить
налоговые декларации и определить есть ли судебные иски с целью выявления
наличия у заёмщика других неоплаченных долговых обязательств.
7. Сотрудники банка должны наведать заемщика с целью проведения
оценки его имущества и платежеспособности.
8. Необходимо рассматривать все возможные разумные варианты погаше-
ния проблемного кредита, в том числе и заключение нового договора, если воз-
никшие проблемы являются краткосрочными (рефинансирование).
Вариантов реструктуризации не так уж много, предлагаем следующую пе-
речень, что даст возможность подобрать выгодный как для банка, так и для за-
емщика (Таблица 14).
Таблица 14
Формы реструктуризации кредитной задолженности
39
Формы реструктури-
зации
Преимущества
Недостатки
Пролонгация кредита
Временное уменьшение
долговой нагрузки
Увеличение суммы пере-
платы по кредиту в целом
Кредитные каникулы
Изменение валюты
обязательств
Снижения риска банкрот-
ства при условии деваль-
вации национальной ва-
люты
Увеличение процентной
ставки по кредиту
Временное снижение
процентной ставки
Временное уменьшение
долговой нагрузки
Увеличение суммы пере-
платы по кредиту в целом.
Необходимость регуляр-
ного представления в фи-
нансовой отчетности банка
39
Якубов С. Ф., Гафуров А. Т., Расулова Ш. Г. Вопросы активизации деятельности коммерческих банков в
финансировании инвестиций // Молодой ученый. 2015. № 3. - С. 551.
71
Дополнительное фи-
нансирование
Положительный денеж-
ный поток
Увеличение суммы пере-
платы по кредиту в целом
Получение доли в биз-
несе на размер долга
(части долга)
Снижение долгового обя-
зательства
Возможна потеря контроля
над компанией
Поиск стратегического
покупателя долга
Если ни один из рассмотренных мероприятий не дает реальной возможно-
сти возврата кредита, банк может использовать процедуру ликвидации предпри-
ятия-должника.
Ликвидация – это последнее мероприятие со стороны банка, которое озна-
чает скрытое признание того факта, что банк допустил ошибку, предоставив кре-
дит, и вовремя не принял исправительных мер. В любом случае проведение про-
цедуры ликвидации своего клиента в целом не улучшает репутацию банка.
Конечно, самым лучшим вариантом является тот, которые дает и банку, и
клиенту возможность возобновления нормального обслуживания кредита. В та-
ком случае страхование и привлечение достаточного обеспечения дают возмож-
ность возвратить кредитные средства и возместить убытки банка по основному
долгу и процентам по кредиту путем возмещения от страховой компании и про-
дажи обеспечения.
С целью совершенствования кредитной деятельности банка и снижения
кредитного риска в ПАО «Банк ВТБ» и снижения кредитного риска, предлага-
ется вести работу с бюро кредитных историй (БКИ) при осуществлении потре-
бительского кредитования.
Все показатели, которые характеризуют результативность взаимодействия
БКИ и банка при управлении кредитным риском, применительно только к БКИ
и банкам условно можно разделить на три группы:
1) затраты. Сюда входят банковские расходы и БКИ, связанные с работой
с заемщиком;
2) непосредственный результат. В эту группу относятся такие показатели:
объем кредитного портфеля, количество заемщиков, размер доходов банка в про-
центах; прирост базы кредитных историй у БКИ;
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5561