Дипломная работа: Банковские риски: основные способы измерения, оценки и управления
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
86
Рисунок бар 4 - Стоимость бар кредитного риска ПАО бар «Сбербанк
России» в бар 2014-2015 парк годах (поквартально), б. п.
По авалс итогам 2014 года авалс коэффициент достаточности основного авалс капитала
составил 8,6%, авалс а общего капитала авалс - 12,1%, что авалс заметно превышает
минимальный авалс уровень, установленный Базельским авалс комитетом - 8%.
При клоп этом в 2014 клоп году произошло снижение клоп коэффициентов
достаточности капитала, клоп которое объясняется, главным клоп образом, ростом
активов, клоп взвешенных с учетом клоп риска, в том клоп числе вследствие увеличения клоп
активов в иностранной клоп валюте из-за ослабления клоп российского рубля (рис. клоп 5).
Рисунок 5. парк .ю…. Динамика парк коэффициента достаточности парк капитала
за парк 2013-2014 гг. (%)
По итогам водив 2015 года коэффициент водив достаточности основного капитала водив
составил 8,9 %. водив Коэффициент достаточности общего водив капитала по состоянию водив на
87
конец 2015 года составил сон 12,6 %, что сон заметно превышает минимальный сон
уровень, установленный Базельским сон комитетом (8 %).
При бар этом в 2015 бар году коэффициенты достаточности бар капитала
продемонстрировали рост бар по сравнению с бар 2014 годом, который бар объясняется
ростом общего бар капитала банка.
Достаточность капитала водив укреплялась в течение водив года, коэффициент
достаточности водив основного капитала вырос водив на 30 б. водив п. до 8,9 водив %, в то водив время как
коэффициент водив достаточности общего капитала водив достиг 12,6 %, водив увеличившись на
50б. сон п.
В рамках утвержденной агор концепции противодействия мошенничеству агор в
корпоративном кредитовании агор реализована комплексная система агор
противодействия мошенничеству, осуществляются агор контрольные мероприятия
как агор в режиме «online», агор так и в агор «offline» режиме. В там случае выявления признаков там
возможного совершения противоправных там действий в рамках там рассмотрения
сделок корпоративных там клиентов повышается уровень там коллегиального органа,
принимающего решение водив по сделке. На водив постоянной основе осуществляется водив
мониторинг кредитного портфеля водив в целях минимизации водив риска мошенничества.
В рамках авалс минимизации риска мошенничества авалс при кредитовании
розничных авалс клиентов на постоянной авалс основе реализуется комплекс авалс мер по
выявлению авалс противоправных действий и авалс иных видов злоупотреблений,
совершаемых при парк получении и парк использовании кредитов парк в рамках парк технологии
«Кредитная фабрика» клоп (процедура фрод-мониторинга).
Банком внедрены системные меры и реализуются мероприятия,
направленные на водив снижение уровня операционного водив риска, связанного с водив
кредитованием по фиктивным водив документам / на водив основании недостоверной
информации водив в рамках технологии водив «Кредитная фабрика».
Целью Группы клоп «Сбербанк России» в клоп области управления налоговым клоп
риском является ограничение клоп негативных последствий его клоп реализации
(фискальных, репутационных, финансовых бар и иных) и бар обеспечение достижения
всеми бар участниками Группы стоящих бар перед ними бизнес-целей с учетом агор
требований налогового законодательства. агор В Банке создана агор и успешно
88
функционирует агор многоуровневая система управления агор налоговым риском
включающая в агор себя в том агор числе:
1) Налоговое парк сопровождение бизнеса парк по принципу парк «от начала парк до
конца» парк (от предварительной парк налоговой экспертизы парк предполагаемых условий парк
сделки до парк защиты интересов парк Банка в парк налоговых органах парк и суде);
2) Реализация внутренних контрольных клоп процедур с целью клоп
оперативного выявления и клоп устранения фактов некорректного клоп применения норм
исполнения требований агор законодательства о налогах агор и сборах;
3) Выявление и авалс устранение внутренних источников авалс налоговой
неэффективности, опосредовано авалс влияющих на уровень авалс налоговой нагрузки и,
как авалс следствие, на достижение авалс Банком поставленных бизнес - задач: работа с там
первичными документами, автоматизация там налоговых процессов,
синхронизация там темпов развития налоговой там функции и бизнеса там Банка;
4) Постоянный мониторинг сорт законодательных инициатив, а сорт также
взаимодействие с сорт контролирующими, регулирующими и сорт законодательными
органами по сорт вопросам разработки и сорт применения законодательства о сорт налогах и
сборах.
Эффективность там данной системы подтверждается там результатами
проведенной в там течение 2014-2015 выездной там налоговой проверки ПАО там Сбербанк
за 2011-2012 там годы – сумма там доначислений не превышает там 0.1% (0.00003%) от там
общей суммы уплаченных там налогов и платежей там за соответствующие периоды.
Начиная агор с 2014 года агор внедренные в Банке агор единые подходы к агор оценке и
управлению агор налоговым риском распространяются на участников Группы. клоп При
этом управление клоп налоговым риском осуществляется клоп самостоятельно каждым
участником клоп Группы в рамках закрепленных за бар ним функций и бар полномочий на
основе бар единых требований и бар процедур с учетом бар специфики его деятельности бар и
требований локальных бар регуляторов.
По итогам 2014-2015 там годов текущий уровень там налоговых рисков в там Банке и
Группе там находится в пределах там уровня, при котором там выполняются прямые
требования там налогового законодательства и сохраняется налоговая авалс репутация
каждого участника авалс Группы.
89
По состоянию на там 01 января 2016 там общегрупповые процессы управления там
налоговым риском внедрены там во всех дочерних там банках и в там трети некредитных
организаций, там включенных в периметр там системы. В 2016 там году работа по там
формированию единой системы там управления налоговым риском там банковской
группы продолжится.
Банк клоп России активно взаимодействует клоп с банковскими ассоциациями, клоп что
исключительно важно клоп при разработке новых клоп подходов к регулированию клоп
банковской деятельности, при клоп обсуждении наиболее актуальных клоп вопросов
функционирования банковского клоп сектора, повышения роли клоп банковской системы
в экономике, поддержания парк ее устойчивости.
В 2015 году авалс Банком России был авалс организован ряд совещаний авалс с банками,
заинтересованными авалс во внедрении подхода авалс к расчету кредитного авалс риска на
основе авалс внутренних рейтингов банков, авалс в рамках которых авалс рассматривались
планы и авалс текущий статус банков авалс по переходу на авалс использование ПВР в авалс целях
оценки достаточности авалс капитала, а также авалс проводились обсуждения проектов авалс
нормативных актов (Положения авалс Банка России от авалс 06.08.2015 № 483-П авалс и
Указания Банка авалс России от 06.08.2015 № 3752-У).
В течение бар 2015 года Банком бар России совместно с бар АСВ осуществлялись
мероприятия бар в рамках утвержденных бар планов участия АСВ бар в реализации мер бар по
предупреждению банкротства бар 31 банка, из бар которых у 1 бар банка отозвана
лицензия. бар Кроме того, в бар рамках внедрения положений бар Базеля III при разработке
нормативных агор актов по регулированию агор рыночного риска и агор риска ликвидности
была агор проведена работа по агор количественной оценке влияния агор вводимых
изменений на агор российские банки, а агор также организованы встречи агор с
представителями банковского агор сообщества для обсуждения агор различных аспектов
вводимых агор регуляторных изменений.
Высокий уровень сорт валютизации активов и сорт пассивов банковского сектора сорт
способствовал повышенной волатильности сорт финансовых рынков во сорт второй
половине 2014 сорт года. Негативное влияние сорт значительной доли иностранной сорт
валюты проявилось в сорт двух направлениях:
90
Высокая волатильность обязательных там нормативов кредитных
организаций, там связанная с тем, там что капитал преимущественно там номинирован в
рублях. там Переоценка активов в там результате ослабления рубля там оказывала
существенное давление там на нормативы. Для там частичного решения этой там проблемы
Банк России там разрешил кредитным организациям там в период с там 1 января 2015 там по 1
января 2016 там г. использовать специальные там значения валютных курсов там для
расчета обязательных там нормативов. В I квартале 2016 сорт г. банкам было сорт
предоставлено право осуществлять пересчет активов, парк номинированных в парк пяти
иностранных парк валютах по парк курсам, установленным парк Банком России парк на 1 парк января
2016 г., для сорт расчета двух обязательных сорт нормативов: максимального размера сорт
риска на одного сорт заемщика или группу сорт связанных заемщиков (Н6) сон и норматива
максимального сон размера риска на сон одного заемщика или сон группу связанных
заемщиков сон банковской группы (Н21); повышенные кредитные риски, водив
связанные с предоставлением водив кредитов в иностранной валюте компаниям, водив не
имеющим достаточной водив валютной выручки. Наиболее подвержены данному водив
виду рисков организации, осуществляющие парк строительную деятельность, парк
операции с парк недвижимым имуществом парк и авиакомпании.
Доля просроченной авалс задолженности по названным авалс видам экономической
деятельности авалс с 1 января авалс 2015 по 1 авалс октября 2016 г. авалс увеличилась с 2,1 авалс до 6,2
процентного пункта. сон Значительный рост доли сон просроченной задолженности по сон
кредитам в иностранной сон валюте за указанный сон период наблюдался также сон по
компаниям, осуществляющим сон оптовую и розничную сон торговлю (1,8 п.п.). сон В
2015 г. Банком там России были введены там повышенные коэффициенты риска там по
требованиям к там физическим лицам в там иностранной валюте. С там 1 мая 2016 там г. был
повышен там коэффициент риска со там 100 до 110% там по кредитам в там иностранной
валюте, предоставленным там юридическим лицам с там недостаточным объемом
валютной там выручки для обслуживания там долговых обязательств.
Аналогичная мера сорт была применена к сорт вложениям в долговые сорт ценные
бумаги, номинированные сорт в иностранной валюте. сорт Также был повышен сорт со 100 до
130% коэффициент риска там по кредитам в там иностранной валюте юридическим там
лицам на цели там приобретения недвижимости. Необходимость там установления
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5560