Материал: банковский аудит и его роль в системе минимизации рисков

Министерство науки и высшего образования Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Московский государственный технический университет имени Н.Э. Баумана (национальный исследовательский университет)» (МГТУ им. Н.Э. Баумана)

ФАКУЛЬТЕТ ИНЖЕНЕРНЫЙ БИЗНЕС И МЕНЕДЖМЕНТ
КАФЕДРА ФИНАНСЫ (ИБМ-5)


РАСЧЕТНО-ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ВЫПУСКНОЙ КВАЛИФИКАЦИОННОЙ РАБОТЕ
НА ТЕМУ:
«БАНКОВСКИЙ АУДИТ И ЕГО РОЛЬ В СИСТЕМЕ МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ»


Студент: ИБМ5-84Б _________________ Артамонова Л.Д.

(Группа) (Подпись, дата) (И.О.Фамилия)
Руководитель ВКР _________________ Волохова Т.В.

(Подпись, дата) (И.О.Фамилия)
Консультант _________________ ____________________

(Подпись, дата) (И.О.Фамилия)
Консультант _________________ ____________________

(Подпись, дата) (И.О.Фамилия)
Нормоконтролер _________________ ____________________

(Подпись, дата) (И.О.Фамилия)

2020 г.
Министерство науки и высшего образования Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«Московский государственный технический университет имени Н.Э. Баумана

(национальный исследовательский университет)»

(МГТУ им. Н.Э. Баумана)
УТВЕРЖДАЮ

Заведующий кафедрой

ИБМ-5

(Индекс)

______________ Е.В. Соколов

(И.О.Фамилия)

« _____ » ____________ 20 ____ г.

ЗАДАНИЕ

на выполнение выпускной квалификационной работы бакалавра
Студент группы ИБМ5-84Б
Артамонова Любовь Дмитриевна

Тема квалификационной работы:

«Банковский аудит и его роль в системе минимизации рисков»
Источник тематики (НИР кафедры, заказ организаций и т.п.) научно-исследовательская тематика кафедры
Тема квалификационной работы утверждена распоряжением по факультету ___________________ № ___________от « ___ » _____________ 20__ г.
Часть 1. Научно-исследовательская

Изучить историю развития аудита, рассмотреть цели и задачи, ознакомиться с основными направлениями аудиторских проверок. Изучить структуру и обосновать актуальность темы.

Часть 2. Организационно-управленческая

Рассмотреть реализацию общих принципов аудита на примере банка ПАО АКБ «Авангард».

Изучить характеристику банка, рассмотреть три последних аудиторских заключения и дать анализ проведенным банком работ на основании аудиторских рекомендаций.

Часть 3. Экономико-управленческая

На основе аудиторских заключений, разработать меры по снижению кредитных рисков. Разработать мероприятия по повышению эффективности для Банка ПАО АКБ «Авангард».
Оформление квалификационной работы:
Расчетно-пояснительная записка на _____ листах формата А4.
Перечень графического (иллюстративного) материала (чертежи, плакаты, слайды и т.п.)

Слайды в формате Microsoft PowerPoint- ____листов.

Дата выдачи задания « ___ » ____________ 20__ г.
В соответствии с учебным планом выпускную квалификационную работу выполнить в полном объеме в срок до « ____ » ____________ 20____ г.
Руководитель квалификационной работы _________________ Волохова Т.В.

(Подпись, дата) (И.О.Фамилия)
Студент _________________ Артамонова Л.Д.

(Подпись, дата) (И.О.Фамилия)
Примечание:

1. 
   Задание оформляется в двух экземплярах: один выдается студенту, второй хранится на кафедре.
   

Министерство науки и высшего образования Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«Московский государственный технический университет имени Н.Э. Баумана

(национальный исследовательский университет)»

(МГТУ им. Н.Э. Баумана)
ФАКУЛЬТЕТ ИБМ УТВЕРЖДАЮ

КАФЕДРА ИБМ-5 Заведующий кафедрой ИБМ-5

(Индекс)

ГРУППА ИБМ5-84Б ______________ _Е.В. Соколов

(И.О.Фамилия)

« _____ » ____________ 20 ____ г.

КАЛЕНДАРНЫЙ ПЛАН

выполнения выпускной квалификационной работы

студента: Артамонова Любови Дмитриевны
Тема квалификационной работы

«Банковский аудит и его роль в системе минимизации рисков».

№ п/п	Наименование этапов выпускной квалификационной работы	Сроки выполнения этапов		Отметка о выполнении
		план	факт	Должность	ФИО, подпись
	Задание на выполнение работы. Формулирование проблемы, цели и задач работы	07.02.2020		Руководитель ВКР	Волохова Т.В.
	1 часть ______________________	01.03.2020		Руководитель ВКР	Волохова Т.В.
	Утверждение окончательных формулировок решаемой проблемы, цели работы и перечня задач	01.03.2020		Заведующий кафедрой
	2 часть _____________________	15.04.2020		Руководитель ВКР	Волохова Т.В.
	3 часть _____________________	15.05.2020		Руководитель ВКР	Волохова Т.В.
	1-я редакция работы	21.05.2020		Руководитель ВКР	Волохова Т.В.
	Подготовка доклада и презентации	27.05.2020
	Заключение руководителя	30.05.2020		Руководитель ВКР	Волохова Т.В.
	Допуск работы к защите на ГЭК (нормоконтроль)	05.06.2020		Нормоконтролер
	Внешняя рецензия	0506.2020
	Защита работы на ГЭК	____________ Планируемая дата

Студент __________________________ Руководитель работы _________________________

^{(подпись, дата) (подпись, дата)}

Министерство науки и высшего образования Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«Московский государственный технический университет имени Н.Э. Баумана

(национальный исследовательский университет)»

(МГТУ им. Н.Э. Баумана)
НАПРАВЛЕНИЕ НА ЗАЩИТУ

выпускной квалификационной работы
Председателю

Государственной Экзаменационной Комиссии №____
факультета Инженерный бизнес и менеджментМГТУ им. Н.Э.Баумана
Направляется студент Артрмонова Любовь Дмитриевна группы ИБМ5-84Б
на защиту выпускной квалификационной работы _____________________________________

________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

Декан факультета ______________________________

«____»_____________ 20___г.
Справка об успеваемости

Студент ____ за время пребывания в МГТУ имени Н.Э.Баумана

с 20 ____ г. по 20 ____ г. полностью выполнил учебный план со следующими оценками: отлично – %, хорошо – %, удовлетворительно – %.

Инспектор деканата ______________________________

Отзыв руководителя выпускной квалификационной работы

Студент ________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

Руководитель _______________________________

«____»_____________ 20___г.

Заключение кафедры о выпускной квалификационной работе

Выпускная квалификационная работа просмотрена и студент может быть

допущен к защите этой работы в Государственной Экзаменационной Комиссии.

Зав. кафедрой ИБМ-5 ______________________________Е.В. Соколов

«____»_____________ 20___г.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1 Организация и методика проведения аудита банков

1.1 Краткая история развития аудита

1.2 Цели и задачи банковского аудита

1.3 Основные направления аудиторской проверки

2 Реализация общих принципов аудита на примере банка ПАО АКБ «Авангард»

2.1 Краткая характеристика ПАО АКБ «Авангард»

2.2 Аудиторское заключение независимого аудитора для ПАО АКБ «Авангард»

2.3 Информация об управлении капиталом банка ПАО АКБ «Авангард»

2.4 Анализ качества капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

2.5 Анализ качества показателей ликвидности и качества капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

3 Использование выводов аудиторской проверки в дальнейшей деятельности банка

3.1. Минимизация банковских рисков как результат банковского аудита

3.2 Разработка мер по снижению кредитных рисков для банка ПАО АКБ «Авангард» на основе аудиторского заключения

3.3 Мероприятия по повышению эффективности деятельности ПАО АКБ «АВАНГАРД»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ПРИЛОЖЕНИЯ


ВВЕДЕНИЕ

Банковский сектор является уникальным среди всех секторов экономики, так как он играет центральную роль в обеспечении финансовой стабильности и обеспечении экономики финансовыми ресурсами. Кроме того, банки имеют уникальную операционную модель. Надзорные органы в первую очередь заботятся о поддержании стабильности банковской системы, укреплении безопасности и надежности отдельных банков в целях поддержания доверия рынка и защиты интересов вкладчиков. Поэтому в целях повышения эффективности контроля надзорные органы проявляют повышенный интерес к качеству, с которым внешние аудиторы проводят банковские аудиты. В свою очередь, внутренний контроль включает в себя функции внутреннего аудита и независимого внешнего аудита, которые являются частью эффективного корпоративного управления. В банках такие проверки важны для обеспечения безопасности и надежности операций и могут способствовать эффективному и конструктивному взаимодействию руководства банка и органов банковского надзора. Правильная коммуникация между органами банковского надзора и внутренними и внешними аудиторами банков позволит повысить эффективность проверок. Внешний аудитор планирует и проводит аудит финансовой отчетности банка с целью получения обоснованной уверенности в том, что финансовая отчетность в целом не содержит существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок и была подготовлена во всех существенных отношениях в соответствии с применимыми принципами финансовой отчетности.