- риск потери ликвидности: этот риск связан с возможным невыполнением банком своих обязательств или необеспечением требуемого роста активов;
- операционный риск: важнейшие виды операционных рисков связаны с нарушениями процесса внутреннего контроля и управления банком, а также в случае существенного сбоя операционной системы;
- правовой риск: возникновение такого рода рисков связано с неадекватными или некорректными юридическими советами либо неверно составленной документацией, кроме того, сюда можно отнести несовершенство законодательной базы;
- риск потери репутации банка: эти риски возникают из операционных сбоев, неспособности действовать в соответствии с определенными законами и инструкциями, а также при подозрении в связях с криминальными структурами или в легализации доходов, полученных преступным путем.
Управление рисками лежит в основе банковской деятельности и является существенным элементом операционной деятельности Банка. Банк реализует систему управления банковскими рисками в соответствии с требованиями Банка России. Из всего перечня присущих банковской деятельности рисков Банк по установленной внутрибанковской методике идентифицирует (выделяет) наиболее значимые для Банка риски. Пересмотр рисков (их отдельных факторов) на значимость осуществляется Банком не реже одного раза в год либо при принятии решений о развитии новых для Банка направлений банковской деятельности, внедрении новых банковских продуктов либо при существенном изменении структуры проводимых операций. В качестве наиболее значимых для Банка рисков установлены:
рыночный риск;
кредитный риск;
операционный риск;
риск ликвидности.
Банк оценивает риски в соответствии со стандартизированным подходом согласно методологии, установленной в нормативных актах Банка России, и не использует при оценке рисков и достаточности капитала методы, отличные от установленных нормативными актами Банка России. Управление рисками осуществляется посредством непрерывного процесса идентификации (выявления), оценки рисков, установления системы лимитов в целях ограничения размера принимаемых рисков и применение других мер контроля уровня рисков. Определение лимитов склонности к риску
, организация контроля их соблюдения, оценка принимаемого риска, соблюдение обязательных нормативов, установленных Банком России, служат основой для построения эффективной системы управления рисками.
Мониторинг и контроль рисков, главным образом, основывается на установленных лимитах «склонности к риску» по значимым для Банка видам рисков. Банк контролирует и оценивает свою общую способность нести риски в отношении агрегированной оценки значимых и иных видов рисков и достаточности капитала на покрытие рисков. Управление рисками нацелено на идентификацию (выявление), анализ и управление рисками, которым подвержен Банк, на установление системы лимитов на различные факторы рисков и соответствующих процедур контроля, постоянную оценку уровня рисков и их соответствия установленным лимитам. Процедуры по управлению рисками пересматриваются на регулярной основе с целью отражения изменений рыночной ситуации, предлагаемых банковских продуктов и услуг и появляющейся лучшей практики. За отчетный период существенных изменений в системе управления рисками, степени подверженности рискам, их концентраций по сравнению с предыдущим отчетным периодом не установлено.
Таблица 7 – Агрегированная оценка значимых рисков на отчетную дату.
№
|
Вид риска
|
На 01.01.2020
|
1
|
Кредитный риск
|
87 162 385 т.р.
|
2
|
Рыночный риск
|
26 456 037 т.р.
|
3
|
Операционный риск
|
8 795 233 т.р.
|
Итого агрегированная оценка
|
122 413 655 т.р.
|
Риск концентрации рассматривается в составе кредитного риска и рыночного риска в части операций, содержащих значительный объем требований к одному контрагенту или группе контрагентов, если один контрагент контролирует или оказывает значительное влияние на другого контрагента (других контрагентов) или если контрагенты находятся под контролем. Также к факторам риска концентрации относятся:
значительный объем вложений в инструменты одного типа и инструменты, стоимость которых зависит от изменений общих факторов;
кредитные требования к контрагентам в одном секторе экономики или географической зоне;
факторы концентрации в отношении крупных контрагентов (групп связанных контрагентов) Банка и связанных с Банком лиц (групп связанных с Банком лиц);
кредитные требования, номинированные в одной иностранной валюте;
кредитные требования к контрагентам, финансовые результаты которых зависят от осуществления одного и того же вида деятельности или реализации одних и тех же товаров и услуг;
зависимость Банка от отдельных источников доходов или от отдельных источников ликвидности.
Для идентификации и оценки риска концентрации Банк утверждает в составе показателей склонности к риску (риск-аппетита) Банка систему показателей, позволяющих выявлять риск концентрации в составе кредитного/рыночного рисков/рисков ликвидности. В отчетном периоде установленные Банком лимиты склонности к риску по факторам концентрации в рамках кредитного, рыночного рисков и риска ликвидности соблюдались
3.2 Разработка мер по снижению кредитных рисков для банка ПАО АКБ «Авангард» на основе аудиторского заключения
Банк осуществляет управление рисками в ходе постоянного процесса определения, оценки и наблюдения, а также посредством установления лимитов риска и других мер внутреннего контроля. Процесс управления рисками имеет решающее значение для подержания стабильной деятельности Банка, и каждый отельный сотрудник Банка несет ответственность за риски, связанные с его обязанностями.
Главными целями управления банковскими рисками являются:
-Обеспечение максимальной сохранности активов и капитала Банка на основе своевременного выявления рисков и минимизации подверженности рискам, которые могут привести к потерям;
- Сокращение финансовых потерь Банка и, соответственно, повышение рентабельности;
- Обеспечение надлежащего уровня надёжности, принятия и подержания Банком приемлемого уровня рисков, адекватного масштабам его деятельности и соответствующего стратегическим задачам Банка;
- Создание образа надежного Банка, избегающего принятия на себя чрезмерных рисков.
Определение лимитов риска, дальнейшее обеспечение их соблюдения, оценка принимаемого риска, соблюдение обязательных нормативов, установленных Банком России, служат основой для построения эффективной системы управления рисками.
Банк оценивает риски в соответствии со стандартизированным подходом согласно методологии, установленной в нормативных актах Банка России, и не использует при оценке рисков и достаточности капитала методы, отличные от
активными актами Банка России.
Банк придерживается комплексного подхода в использовании различных методов снижения риска с целью достижения оптимального соотношения между уровнем достигнутого снижения риска и необходимыми для этого,
дополнительными затратами.
В качестве методов предупреждения и снижения риска Банк может применять:
-Лимитирование рисков, в том числе введение промежуточных контрольных мероприятий («сигнальных» значений уровней значимых рисков, их пересмотр, в зависимости от изменения внешней среды или внутренних условий деятельности Банка);
- Страхование;
-Резервирование средств;
-Диверсификация рисков.
Страхование - способ снижения рисков посредством передачи риска (ответственности за результаты негативных последствий) за определенное вознаграждение страхователю, т.е. в распределении ущерба между участниками
страхования, в том числе имущественное страхование (страхование имущества различных видов - строений, оборудования, транспортных средств, сельскохозяйственных угодий и т.п. на случай уничтожения или повреждения)
и страхование ответственности.
В рамках использования метода страхования в отношении ограничения рисков финансовых операций может применяться хеджирование - система мер, позволяющих исключить или ограничить риски финансовых операций в результате неблагоприятных изменений курса валют, цен на товары, процентных ставок т.к. в будущем – валютные оговорки, форвардные операции, опционы и др.
Резервирование средств - способ снижения отрицательных последствий наступления рисковых событий путем создания фондов возмещения убытков за счет части собственных средств согласно требованиям и методике,
установленным Банком России.
Диверсификация - процесс распределения инвестируемых средств между различными объектами вложения, которые непосредственно не связаны между собой. С целью ограничения размера, принимаемого Банком риска и соблюдения установленных требований к структуре рисков в Банке, действует система лимитов и ограничений, позволяющая обеспечить приемлемый уровень склонности к риску Банка.
3.3 Мероприятия по повышению эффективности деятельности ПАО АКБ «АВАНГАРД»
Проанализировав основные нормативы ликвидности ПАО АКБ «АВАНГАРД» можно сделать вывод, что руководством банка проводятся все необходимые мероприятия, которые поспособствовали бы поддержанию такого уровня нормативов ликвидности банка, который бы соответствовал установленному уровню ЦБРФ в полной мере.
В дальнейшей своей работе ПАО АКБ «АВАНГАРД» также должен оценивать свою ликвидность посредством расчета коэффициентов ликвидности. Анализ этих коэффициентов может привести к отклонениям как в сторону снижения минимально допустимых значений коэффициентов, так и в сторону их превышения над установленной границей. В случае, если нормативы ликвидности банка снижаются ниже минимально допустимых значений коэффициентов, то это требует со стороны банка необходимости приведения в кратчайшие сроки банковских нормативов ликвидности в соответствие с установленными значениями этих нормативов. Это может быть возможно за счет сокращения межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других типов привлеченных ресурсов, а также увеличения собственных банковских средств. Однако стоит учесть тот факт, что привлечение дополнительного капитала в форме эмиссии акций может вызвать сокращение дивидендов и недовольство со стороны пайщиков.
Основой ликвидности для коммерческого банка является поддержание прибыльности выполняемых банком операций. В таком случае, если нормативы банковской ликвидности оказываются больше уровня установленных нормативов, то это охарактеризует банковскую деятельность как деятельность, в которой использованы не все возможности для получения прибыли. Таким образом, при расчете нормативов ликвидности банка обязательно нужно проводить параллельно анализ доходности банка. Из опыта коммерческих банков следует, что наибольшую прибыль банк получает в том случае, когда полностью используются права банка по привлечению денежной массы в виде кредитного продукта, то есть, когда норматив банковской ликвидности близок к минимально допустимому значению того или иного норматива.
Применение показателей ликвидности в своей работе для любого банка является обязательным условием. Обязательность этого условия выражается тем, что вся банковская деятельность основана на использовании средств клиентов. Для достижения максимальной ликвидности банку необходимо максимизировать величину остатков на корреспондентских счетах и в кассе по отношению к другим видам активов. Но максимизация банковской ликвидности приведет к тому, что банковская прибыль будет минимальна. Это произойдет потому, что максимизация прибыли банка требует не хранения денежных средств на счетах, а постоянного их использования в качестве выдачи ссуд и осуществления инвестиций. Таким образом, возникает противоречие: банк, максимизируя прибыль, не имеет гарантии, что свои обязательства перед клиентами будут исправно исполнены.