В будущем предприятие будет активно воздействовать на появляющихся конкурентов в части проведения соответствующей ценовой и ассортиментной политики, а также путем расширения круга дополнительно предоставляемых клиентам услуг.
Для привлечения посетителей на первоначальном этапе будет придерживаться методов ценовой конкуренции. При одновременном проведении мероприятий по ускорению оборачиваемости активов это не снизит средний уровень валового дохода, но обеспечит приток покупательского потока.
За счет наличия нескольких сетей ресторанов предприятие будет иметь возможность закупать продукты оптовыми партиями со скидкой, что также позволит вести успешно ценовую конкуренцию на рынке.
В целях активизации и стимулирования приток гостей в ресторан «Аврора» предприятие планирует использовать рекламу, связи с общественностью и инстаграмм блогеров.
При проведении рекламных кампаний будут использоваться в основном недорогостоящие источники информации, щиты, реклама по радио и в прессе.
Предельный размер расходов на рекламу будет ограничен 1% от получаемых валовых доходов, но с обязательным соизмерением понесенных затрат с получаемым результатом.
При использовании политики стимулирования заинтересованности клиентов среди применяемых средств предполагаются: скидочные карты для постоянных гостей; комплименты от шеф-повара при заказе от 1500 руб.; дегустаций нового меню, розыгрыши сертификатов на посещение ресторана, а также проведение корпоративов, дней рождений и свадеб.
Много внимания будет уделено расширению личной продажи и живой рекламы, которые при совершенствовании акта купли-продажи дают наибольший экономический эффект
Таблица 2
Каналы продвижения на рынок
|
Вид рекламы |
Стоимость единицы |
Количество в месяц |
Сумма в месяц |
Период времени |
Сумма в год (руб.) |
|
|
Реклама на сайте www. KudaGo.com |
120 000 |
- |
- |
3 |
120 000 |
|
|
Реклама в журнале «Time Out» |
50 000 |
1 |
- |
3 |
50 000 |
|
|
Создание официального сайта |
160 000 |
- |
- |
- |
160 000 |
|
|
Распространение брошюр-рекламок |
6 р/шт. (вкл. Стоимость распостр.) |
1000 |
6000 |
- |
72000 |
|
|
Рекламная вывеска |
300 000 |
1 |
- |
- |
300 000 |
|
|
ИТОГО |
702000 |
На рекламный бюджет предлагается вынести средства в размере 702 000 рублей. Так как реклама является одним из самых важных элементов маркетинговой стратегии, то эти средства окупятся, поэтому не стоит экономить на проведении хорошей рекламной компании.
При анализе ценообразования надо учитывать:
1. себестоимость товара
2. цену, определяемую спросом на данный товар
3. цены конкурентов на аналогичные товары
Ценообразование в заведении будет строиться по принципу - цена должна покрывать все издержки.
Исходя из целей и стратегий маркетинга, а также с учетом эластичности спроса, установление цен будет осуществляться методом «издержки +спрос», с учетом величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов.
3.4 Производственный план
В соответствии с проектом развития «Аврора» требуются следующие капитальные затраты (таблица 2).
Таблица 3
Капитальные вложения, тыс. руб.
|
Статья расходов |
Сумма |
|
|
Оборудование, в т.ч.: |
12 160 |
|
|
· Поставка |
12 000 |
|
|
· Монтаж |
160 |
|
|
Упаковка и доставка оборудования |
400 |
|
|
Ремонт помещения |
2 000 |
|
|
Непредвиденные расходы |
40 |
|
|
Итого капитальные вложения |
14 600 |
Закупка необходимого сырья и материалов осуществляется в Краснодарском крае на основе заключенных договоров поставки.
Стоимость необходимого сырья и материалов в среднем по всем видам продукции составляет 60% объема реализации.
Ежемесячный состав и размер общепроизводственных расходов представлен в таблице 4.
Таблица 4
Состав и размер общепроизводственных расходов, тыс. руб./месяц
|
Статья расходов |
Сумма |
|
|
Инструмент и хозинвентарь |
24,56 |
|
|
Доставка сырья и материалов |
12,28 |
|
|
Текущие ремонты оборудования с привлечением сторонних организаций |
20,47 |
|
|
Текущие ремонты и работы, не связанные с оборудованием |
27,27 |
|
|
Прочие услуги сторонних организаций |
2,71 |
|
|
Затраты на освещение, отопление, воду |
41,04 |
|
|
Фирменная одежда |
20,06 |
|
|
Прочие расходы |
1,61 |
|
|
Итого |
150,00 |
В разделе издержек на маркетинг учитываются расходы на рекламу в печатных изданиях, а также ксерокопирование и распространение буклетов и других рекламных материалов, необходимых при продвижении продукта и рекламе.
Первоначально - первые три месяца планируются расходы на рекламу в размере 50 000 руб. в месяц, в дальнейшем общий объем коммерческих расходов определен в размере 100 000 рублей на квартал. Эти расходы также включаются в стоимость продукции для покупателей товара.
Управленческие расходы необходимые для нормального функционирования объекта представлены в таблице 4. Расходование денежных средств по данной статье затрат начнется с момента запуска проекта.
Таблица 5
Управленческие расходы, тыс. руб./ месяц
|
Статья расходов |
Сумма |
|
|
Охрана |
13,98 |
|
|
Содержание сбытового подразделения |
2,38 |
|
|
Юридические, аудиторские услуги |
1,14 |
|
|
Обучение персонала |
1,85 |
|
|
Ремонт, обслуживание ПК и компьютерные сети |
1,10 |
|
|
Представительские расходы |
0,45 |
|
|
Услуги связи, электронная почта |
0,55 |
|
|
Прочие расходы |
28,55 |
|
|
Итого |
50,00 |
Налоговой базой по налогу на имущество является среднегодовая стоимость имущества. Ставка установлена в размере 2%.
Поскольку на конец 2017 г. «Аврора» обладало имуществом в сумме 11 300 тыс. руб., и планируется приобретение основных средств в размере 15 000 тыс. руб., то налог на имущество в среднем в планируемом периоде составит:
Н им. = (11 300 + 15 000) * 2% = 526 тыс. руб. в год или 132 тыс. руб. в квартал. В расчетах будем исходить из того, что налог на имущество «Аврора» составляет в квартал 150 тыс. руб.
Рассчитаем количество посетителей кафе, учитывая то, что оно работает с 8-00 утра до 24-00, количество посадочных мест 50. Зная данные показатели, мы можем рассчитать количество посетителей за каждый час работы кафе.
График загрузки торгового зала
|
Часы работы |
Оборачиваемость места за один час, раз |
Средний% загрузки зала |
Количество посетителей |
|
|
800 - 900 |
0,6 |
30 |
11 |
|
|
900 - 1000 |
0,6 |
30 |
11 |
|
|
1000 - 1100 |
0,7 |
30 |
13 |
|
|
1100 - 1200 |
0,8 |
40 |
19 |
|
|
1200 - 1300 |
0,9 |
80 |
43 |
|
|
1300 - 1400 |
0,9 |
90 |
48 |
|
|
1400 - 1500 |
1 |
90 |
54 |
|
|
1500 - 1600 |
1 |
50 |
30 |
|
|
1600 - 1700 |
1,5 |
40 |
36 |
|
|
1700 - 1800 |
1,5 |
30 |
27 |
|
|
1800 - 1900 |
0,5 |
50 |
15 |
|
|
1900 - 2000 |
0,5 |
90 |
27 |
|
|
20єє - 21єє |
0,4 |
60 |
14 |
|
|
21єє - 22єє |
0,3 |
50 |
9 |
|
|
ИТОГО |
361 |
Количество посетителей - 361 человек.
Теперь, зная количество посетителей, мы можем рассчитать количество блюд, реализуемых в торговом зале:
n = N * m8
где n - количество блюд данной ассортиментной группы, шт.
N - общее количество потребителей, чел.
m - коэффициент потребления данной ассортиментной группы
Для кафе с обслуживанием официантами коэффициент потребления равен 2,5. Количество блюд = 361*2,5 = 903
Наименование блюд
|
Наименование групп по укрупненным группам |
Количество блюд, % |
Количество блюд, шт |
|
|
Холодные закуски |
30 |
271 |
|
|
Супы |
5 |
45 |
|
|
Вторые горячие блюда |
25 |
226 |
|
|
Сладкие блюда и напитки |
40 |
361 |
|
|
Итого |
903 |
Расчет производственной себестоимости по одному блюду из каждой укрупненной группы.
1) Холодные закуски
|
Салат «Винегрет» |
Ингредиенты |
Количество, кг/шт |
Стоимость |
|
|
свекла |
0,25 |
5,00 |
||
|
картофель |
0,75 |
6,00 |
||
|
морковь |
0,38 |
4,50 |
||
|
Огурцы маринованные |
0,5 |
3,00 |
||
|
Капуста квашенная |
32 г |
2,50 |
||
|
Горошек зеленый |
20 г |
3,00 |
||
|
Лук зеленый |
7,5 г |
1,30 |
||
|
Масло подсолнечное |
0,38 г |
2,00 |
||
|
ИТОГО |
27,30 |
2) Супы
|
Суп-пюре из шампиньонов |
Ингредиенты |
Количество, кг/шт |
Стоимость |
|
|
шампиньоны |
0,152 |
20,50 |
||
|
мука пшеничная |
0,05 |
5,50 |
||
|
масло сливочное |
0,05 |
9,75 |
||
|
жирные сливки (23%) |
0,03 |
13,50 |
||
|
куриный бульон |
0,30 |
16,04 |
||
|
перец молотый |
0,025 |
6,00 |
||
|
ИТОГО |
71,30 |
3) Вторые горячие блюда
|
Курица вок с рисом в устричном соусе |
Ингредиенты |
Количество, кг/шт |
Стоимость |
|
|
курица |
0,18 |
25,65 |
||
|
рис |
0,15 |
20,50 |
||
|
масло оливковое |
100 |
28,00 |
||
|
лук репчатый |
0,03 |
10,00 |
||
|
мука пшеничная |
0,025 |
9,50 |
||
|
устричный соус |
30 |
30,00 |
||
|
масло сливочное |
0,05 |
11,50 |
||
|
бульон |
0,30 |
13,00 |
||
|
петрушка |
0,025 |
8,85 |
||
|
соль |
0,01 |
6,00 |
||
|
ИТОГО |
163,00 |
4) Сладкие блюда
|
Пирожное «Картошка» |
Ингредиенты |
Количество, кг/шт |
Стоимость |
|
|
яйцо |
0,5 |
8,50 |
||
|
масло сливочное |
17 |
9,50 |
||
|
сахар |
15 |
13,00 |
||
|
мука пшеничная |
100 |
9,50 |
||
|
Сливки (11%) |
6,67 |
11,50 |
||
|
какао |
0,025 |
8,00 |
||
|
ИТОГО |
65,50 |
5) Напитки
|
Капучино |
Ингредиенты |
Количество, кг/шт |
Стоимость |
|
|
кофе натуральный |
0,04 |
5,70 |
||
|
молоко |
0,350 |
12,75 |
||
|
сахар |
0,125 |
5,50 |
||
|
ИТОГО |
23,95 |
Исходя из себестоимости блюд, рассчитаем их цену.
Цена = себестоимость + НДС + наценка
На момент открытия детского кафе «Аврора» НДС составляет 18% стоимости блюда. Наценка на каждую группу блюд различается и приведена в Таблице 6.