Таблица 6
|
Вид продукции |
Себестоимость |
Наценка |
НДС 18% (руб.) |
Цена |
||
|
% |
руб. |
|||||
|
Салат «Винегрет» |
27,30 |
100 |
27,30 |
9,80 |
64,40 |
|
|
Суп-пюре из шампиньонов |
71,30 |
200 |
142,60 |
38,50 |
250,40 |
|
|
Курица вок с рисом в устричном соусе |
163,00 |
100 |
163,00 |
58,68 |
384,68 |
|
|
Пирожное «Картошка» |
65,50 |
200 |
131,00 |
35,37 |
231,87 |
|
|
Капучино |
23,95 |
250 |
59,80 |
15,07 |
98,82 |
Товарооборот
|
Наименование |
Цена, руб |
Кол-во в день, шт |
Товарооборот в день, руб |
Товарооборот в месяц, руб |
Товарооборот в год, руб |
|
|
Салат «Винегрет» |
64,40 |
263 |
16937,2 |
508116 |
6097392 |
|
|
Суп - пюре из Шампиньонов |
250,40 |
85 |
21284 |
638520 |
7662240 |
|
|
Курица вок с рисом в устричном соусе |
384,68 |
202 |
77705,36 |
2331160,8 |
27973929 |
|
|
Пирожное «Картошка» |
231,87 |
160 |
37099,2 |
1112976 |
13355712 |
|
|
Капучино |
98,82 |
405 |
40022,1 |
1200663 |
14407956 |
|
|
Итоговая плановая выручка за год |
69497229 |
При расчете продуктового баланса нужно учитывать, что мы рассматриваем лишь те продукты, которые содержатся в блюдах из укрупнённых групп.
Продуктовый баланс
|
Сырье |
Стоимость кг/шт |
Количество в день |
Затраты на сырье в день, руб. |
Затраты на сырье в месяц, руб. |
Затраты на сырье в год, руб. |
|
|
свекла |
75 |
35 |
2 625 |
78 750 |
945 000 |
|
|
картофель |
66 |
35,5 |
2 343 |
70 290 |
843 480 |
|
|
огурцы маринованные |
38 |
40 |
1 520 |
45 600 |
547 200 |
|
|
Капуста квашеная |
94 |
5,4 |
507 |
15 210 |
182 520 |
|
|
Зеленый горошек |
286 |
15,5 |
4 433 |
132 990 |
1 595 880 |
|
|
Подсолнечное масло |
263 |
3 |
789 |
23 670 |
284 040 |
|
|
шампиньоны |
190 |
10,5 |
1 995 |
59 850 |
718 200 |
|
|
мука пшеничная |
53 |
4,3 |
227 |
6 810 |
81 720 |
|
|
масло сливочное |
82 |
9,6 |
787 |
23 616 |
283 392 |
|
|
жирные сливки (23%) |
74 |
8 |
592 |
17 760 |
213 120 |
|
|
перец молотый |
25 |
1,2 |
30 |
900 |
10 800 |
|
|
курица |
210 |
45 |
9 450 |
283 500 |
3 402 000 |
|
|
Рис |
150 |
38 |
5 700 |
171 000 |
2 052 000 |
|
|
масло подсолнечное |
45 |
12,6 |
567 |
17 010 |
204 120 |
|
|
лук репчатый |
30 |
13 |
390 |
11 700 |
140 400 |
|
|
мука пшеничная |
53 |
2,1 |
1 113 |
3 339 |
40 068 |
|
|
соус устричный |
64 |
6,8 |
435 |
13 056 |
156 672 |
|
|
масло сливочное |
82 |
5,5 |
451 |
13 530 |
162 360 |
|
|
томатная паста |
45 |
4,7 |
211 |
6 345 |
76 140 |
|
|
Петрушка |
30 |
1,5 |
45 |
1 350 |
16 200 |
|
|
Соль |
25 |
1,5 |
37 |
1 125 |
13 500 |
|
|
яйцо куриное |
100 |
80 |
800 |
2400 |
28800 |
|
|
сахар |
50 |
8,6 |
430 |
12 900 |
154 800 |
|
|
кофе натуральный |
155 |
5,5 |
852 |
2 557 |
306 900 |
|
|
молоко |
72 |
5,8 |
417 |
12 528 |
150 336 |
|
|
сахар |
50 |
2,3 |
115 |
3 450 |
41 400 |
|
|
ИТОГО |
27 671 048 |
3.5 Организационный план
Необходимый персонал для работы в ресторане будет подобран с помощью размещения объявлений в специализированных изданиях.
С каждым из сотрудников необходимо заключить трудовой договор, длительностью три года. Если по прошествии указанного срока дирекция сочтет нужным оставить работника на его посту, то договор будет продлен.
Трудовой договор должен включать в себя все обязательные пункты, предусмотренные Трудовым Кодексом Российской Федерации, в т. ч.:
1. трудовая функция (место работы, должностные обязанности, квалификация, специальность, название должности);
2. размер заработной платы.
В «Аврора» применяется повременная система оплаты труда. Все работники имеют фиксированную заработную плату согласно штатному расписанию.
Организации уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в соответствии с законодательством Российской Федерации в соответствии с Законом РФ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» в размере 26% ФОТ.
Таблица 7
План по ФОТ, включая начисления, руб./мес.
|
Должность (специальность, профессия), разряд, класс(категория) квалификации |
Количество штатных единиц |
Тарифная ставка (оклад) и пр., руб. |
Всего, руб |
Начисления на зар. плату, руб. |
|
|
Директор |
1 |
30 000 |
30 000 |
7 800 |
|
|
Главный инженер |
1 |
25 000 |
25 000 |
6 500 |
|
|
Главный бухгалтер |
1 |
25 000 |
25 000 |
6 500 |
|
|
Бухгалтер |
1 |
12 500 |
12 500 |
3 250 |
|
|
Менеджер по кадрам |
1 |
12 500 |
12 500 |
3 250 |
|
|
Секреталь |
1 |
10 000 |
10 000 |
2 600 |
|
|
Зам. Директора |
1 |
25 000 |
25 000 |
6 500 |
|
|
Шеф-повар |
1 |
25 000 |
25 000 |
6 500 |
|
|
Бригадир поваров |
2 |
15 000 |
30 000 |
7 800 |
|
|
Повар |
4 |
12 000 |
48 000 |
12 480 |
|
|
Подсобный кухонный рабочий |
2 |
8 000 |
16 000 |
4 160 |
|
|
Бригадир официантов |
2 |
12 000 |
24 000 |
6 240 |
|
|
Официант |
4 |
10 000 |
40 000 |
10 400 |
|
|
Метродотель |
1 |
15 000 |
15 000 |
3 900 |
|
|
Гардеробщик |
2 |
8 000 |
16 000 |
4 160 |
|
|
Уборщик |
2 |
8 000 |
16 000 |
4 160 |
|
|
Мойщик |
2 |
8 000 |
16 000 |
4 160 |
|
|
Кладовщик |
2 |
12 000 |
24 000 |
6 240 |
|
|
Экспедитор |
2 |
12 000 |
24 000 |
6 240 |
|
|
Грузчик |
2 |
8 000 |
16 000 |
4 160 |
|
|
Всего |
35 |
293 000 |
450 000 |
117 000 |
Рис. 1 Организационная структура кафе «Аврора»
3.6 Финансовый план
Рассмотрим источники финансирования проекта. Источником финансирования проекта будут являться собственные и заемные средства (таблица 8).
Таблица 8
Структура всех инвестиций «Аврора»
|
Виды инвестиций |
Сумма, тыс. руб. |
|
|
Общая потребность в финансовых ресурсах |
15 500 |
|
|
Собственные средства |
500 |
|
|
Внешние инвестиции |
15 000 |
Собственные средства представляют собой вклады учредителя в виде административного помещения и в виде офисного оборудования. В настоящем проекте прогнозируются общие инвестиционные затраты в размере 15 500 руб., которые в соответствии с планом финансирования будут направлены приобретение оборудования и запуск производства.
Переговоры по этому вопросу ведутся с потенциальными кредиторами.
Таблица 9
Смета затрат «Аврора», тыс. руб.
|
№ п/п |
Показатель |
2017 г. |
2018 г. |
2019 г. |
||||||||||||
|
1 мес. |
2 мес. |
3 мес. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
|||
|
1 |
Производственные расходы всего, в т.ч. |
3 057 |
3 057 |
3 777 |
11 781 |
12 501 |
10 827 |
11 127 |
12 801 |
12 801 |
11 127 |
11 427 |
13 131 |
13 131 |
11 427 |
|
|
Сырье и материалы |
2 340 |
2 340 |
3 060 |
9 630 |
10 350 |
8 676 |
8 976 |
10 650 |
10 650 |
8 976 |
9 276 |
10 980 |
10 980 |
9 276 |
||
|
Общехозяйственные расходы |
150 |
150 |
150 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
||
|
ФЗП |
450 |
450 |
450 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
||
|
ЕСН |
117 |
117 |
117 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
||
|
2 |
Коммерческие расходы |
50 |
50 |
50 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
|
3 |
Управленческие расходы |
50 |
50 |
50 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
|
|
4 |
Налог на имущество |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
|||
|
ИТОГО |
3 157 |
3 157 |
4 027 |
12 181 |
12 901 |
11 227 |
11 527 |
13 201 |
13 201 |
11 527 |
11 827 |
13 531 |
13 531 |
11 827 |
В качестве обеспечения кредитных ресурсов, привлекаемых под настоящий проект, могут рассматриваться поручительства третьих лиц. Условия кредитного договора:
1. Сумма кредита - 15 000 000 (Пятнадцать миллионов) рублей.
2. Ставка кредитования - 18% годовых.
3. Срок предоставления кредита - 24 месяцев.
4. Возврат кредита - равномерно в соответствии с графиком выплат (15 000 000 руб. / 24 мес. = 625 000 руб./мес.)
5. Выплата процентов - равномерно ежемесячно в соответствии с графиком выплат.
6. Ежемесячный процент по кредиту = 18% / 12 мес. = 1, 5%.
7. Возврат кредита и процентов по проекту производится в соответствии с графиком выплат (таблица 8).
Таблица 10
График погашения кредита, тыс. руб.
|
Месяцы |
Кредит |
1,5% |
Погашение кредита |
Итого |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1 мес. |
15 000 |
225 |
625 |
850 |
|
|
2 мес. |
14 375 |
216 |
625 |
841 |
|
|
3 мес. |
13 750 |
206 |
625 |
831 |
|
|
4 мес. |
13 125 |
197 |
625 |
822 |
|
|
5 мес. |
12 500 |
188 |
625 |
813 |
|
|
6 мес. |
11 875 |
178 |
625 |
803 |
|
|
2 кв. |
563 |
1 875 |
2 438 |
||
|
7 мес. |
11 250 |
169 |
625 |
794 |
|
|
8 мес. |
10 625 |
159 |
625 |
784 |
|
|
9 мес. |
10 000 |
150 |
625 |
775 |
|
|
3 кв. |
478 |
1 875 |
2 353 |
||
|
10 мес. |
9 375 |
141 |
625 |
766 |
|
|
11 мес. |
8 750 |
131 |
625 |
756 |
|
|
12 мес. |
8 125 |
122 |
625 |
747 |
|
|
4 кв. |
394 |
1 875 |
2 269 |
||
|
1 мес. |
7 500 |
113 |
625 |
738 |
|
|
2 мес. |
6 875 |
103 |
625 |
728 |
|
|
3 мес. |
6 250 |
94 |
625 |
719 |
|
|
5 кв. |
309 |
1 875 |
2 184 |
||
|
4 мес. |
5 625 |
84 |
625 |
709 |
|
|
5 мес. |
5 000 |
75 |
625 |
700 |
|
|
6 мес. |
4 375 |
66 |
625 |
691 |
|
|
6 кв. |
225 |
1 875,00 |
2 100 |
||
|
7 мес. |
3 750 |
56 |
625 |
681 |
|
|
8 мес. |
3 125 |
47 |
625 |
672 |
|
|
9 мес. |
2 500 |
38 |
625 |
663 |
|
|
7 кв. |
141 |
1 875 |
2 016 |
||
|
10 мес. |
1 875 |
28 |
625 |
653 |
|
|
11 мес. |
1 250 |
19 |
625 |
644 |
|
|
12 мес. |
625 |
9 |
625 |
634 |
|
|
8 кв. |
56 |
1 875 |
1 931 |
||
|
Всего |
2 813 |
15 000 |
17 813 |
Составим «Отчет о прибылях и убытках» рассматриваемого проекта (таблица 11) и проиллюстрируем прогнозируемое получение прибыли.
Далее составим «Отчет о движении денежных средств» рассматриваемого проекта (таблица 11).
Таблица 11
Отчет о прибылях и убытках ООО «Аврора», тыс. руб.
|
№ п/п |
Показатель |
2017 г. |
2018 г. |
2019 г. |
||||||||||||
|
1 мес. |
2 мес. |
3 мес |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
|||
|
1 |
Объем реализации |
3 900 |
3 900 |
5 100 |
16 050 |
17 250 |
14 460 |
14 960 |
17 750 |
17 750 |
14 960 |
15 460 |
18 300 |
18 300 |
15 460 |
|
|
2 |
Производственные расходы всего, в т.ч. |
3 057 |
3 057 |
3 777 |
11 781 |
12 501 |
10 827 |
11 127 |
12 801 |
12 801 |
11 127 |
11 427 |
13 131 |
13 131 |
11 427 |
|
|
Сырье и материалы |
2 340 |
2 340 |
3 060 |
9 630 |
10 350 |
8 676 |
8 976 |
10 650 |
10 650 |
8 976 |
9 276 |
10 980 |
10 980 |
9 276 |
||
|
Общехозяйственные расходы |
150 |
150 |
150 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
||
|
ФЗП |
450 |
450 |
450 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
||
|
ЕСН |
117 |
117 |
117 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
||
|
3 |
Валовая прибыль |
843 |
843 |
1 323 |
4 269 |
4 749 |
3 633 |
3 833 |
4 949 |
4 949 |
3 833 |
4 033 |
5 169 |
5 169 |
4 033 |
|
|
4 |
Коммерческие расходы |
50 |
50 |
50 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
|
5 |
Управленческие расходы |
50 |
50 |
50 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
|
|
6 |
Прибыль (убыток) от продаж |
743 |
743 |
1 223 |
4 019 |
4 499 |
3 383 |
3 583 |
4 699 |
4 699 |
3 583 |
3 783 |
4 919 |
4 919 |
3 783 |
|
|
7 |
Налог на имущество |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
|||
|
8 |
Обслуживание кредита |
225 |
216 |
206 |
563 |
478 |
394 |
309 |
225 |
141 |
56 |
|||||
|
Балансовая прибыль |
518 |
527 |
867 |
3 307 |
3 871 |
2 839 |
3 124 |
4 324 |
4 408 |
3 377 |
3 633 |
4 769 |
4 769 |
3 633 |
||
|
10 |
Налог на прибыль |
124 |
127 |
208 |
794 |
929 |
681 |
750 |
1 038 |
1 058 |
810 |
872 |
1 145 |
1 145 |
872 |
|
|
11 |
Чистая прибыль |
394 |
401 |
659 |
2 513 |
2 942 |
2 158 |
2 374 |
3 286 |
3 350 |
2 566 |
2 761 |
3 624 |
3 624 |
2 761 |