Дипломная работа: Борьба с легализацией преступных доходов
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ОСНОВА ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ
ОТМЫВАНИЮ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ
6
1.1. Основные источники международно-правового
регулирования противодействия отмыванию преступных
доходов
6
1.2. Характеристика объективных признаков состава отмывания
преступных доходов
18
1.3 Субъективные признаки состава отмывания преступных
доходов
31
ГЛАВА 2. КРИМИНОЛОГИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА
ОТМЫВАНИЯ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ
46
2.1 Состояние, структура и динамика отмывания преступных
доходов
46
2.2 Типология лиц, совершающих отмывание преступных
доходов
58
ГЛАВА 3. КРИМИНОЛОГИЧЕСКИЕ ПРОБЛЕМЫ БОРЬБЫ С
ОТМЫВАНИЕМ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ
73
3.1 Факторы, обусловливающие отмывание преступных
доходов
73
3.2 Основные направления предупреждения отмывания
преступных доходов
90
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
105
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
109
ПРИЛОЖЕНИЯ
120
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Изучение правоприменительной практики
свидетельствует о том, что отмывание осуществляется многообразными способами,
варианты которых постоянно множатся. Наблюдается профессионализация отмывания
преступных доходов, получение им черт криминального бизнеса, причем весьма
развитого, с использованием современных финансовых инструментов и достижений
научно-технического прогресса.
Обусловливая безнаказанность преступников, отмывание является тем-.
катализатором, который укрепляет антиобщественную направленность их поведения.
Отмывание позволяет преступникам на формально законных основаниях использовать
прибыль от незаконных операций и тем самым увеличиваться в числе и
легализовываться. Колоссальные объемы капитала, вовлеченного в операции по
отмыванию, проникая в законную экономическую деятельность, подрывают ее
сбалансированную устойчивость. Фактически располагаясь в одном ряду с такими
негативными социальными явлениями, как незаконный оборот наркотиков,
организованная преступность, коррупция и терроризм, а также создавая для них
финансовую основу, отмывание преступных доходов приобретает еще большую
общественную опасность.
С момента установления в нашей стране уголовно-правового запрета на
совершение исследуемого деяния в него внесен ряд изменений. Одним из
кардинальных стало принятие Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 121-ФЗ,
которым ст. 174 УК РФ изложена в новой редакции, УК РФ дополнен ст. 174.1,
заменено общее требование о незаконности первоначального деяния на указание о
преступном происхождении доходов.
Между тем до настоящего времени не разрешен ряд трудностей, возникающих
при применении ст. 174, 174.1 УК РФ правоохранительными и судебными органами.
Приведенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности проблем борьбы с
отмыванием криминальных доходов и требуют разработки научно-обоснованных
рекомендаций по дальнейшему совершенствованию положений УК РФ об
ответственности за отмывание преступных доходов и принятию адекватных мер по его
7
предупреждению.
Степень разработанности проблемы. Современные научные исследования
ведутся в разных аспектах противодействия отмыванию преступных доходов и
затрагиваются в работах таких ученых, как В.М. Алиев, Д.В. Бахарев, М.Е. Белай, Б.С.
Болотский, А.С. Босхолов, В.Б. Букарев, В.П. Верин, Б.В. Волженкин, Л.Д. Гаухман,
СМ. Гусейнова; B.C. Давыдов, Н.Б. Егоров, А.Э. Жалинский, Б.Д. Завидов, Г.С.
Захаров, О.В. Зимин, Ю.Д. Илько, И.А. Клепицкий, Ю.В. Коротков,A.M. Кочарян, Д.Р.
Кузахметов.
Цель и задачи исследования. Целью данной работы является разработка научно
обоснованных рекомендаций по дальнейшему совершенствованию уголовного
законодательства об ответственности за отмывание преступных доходов и определение
эффективных мер по его предупреждению.
Целью предопределены задачи исследования, к которым относятся следующие:
анализ содержания терминов «легализация» и «отмывание»;
обобщение источников международно-правового регулирования проти-
водействия отмыванию преступных доходов;
характеристика объективных и субъективных признаков состава отмывания
преступных доходов;
анализ состояния, структуры и динамики отмывания преступных доходов;
выявление факторов, обусловливающих отмывание преступных доходов;
изучение особенностей криминологической характеристики лиц, совершающих
отмывание преступных доходов;
определение основных направлений предупреждения отмывания преступных
доходов.
Объект и предмет исследования. Объектом исследования являются об-
щественные отношения, возникающие в сфере противодействия отмыванию доходов,
полученных преступным путем; предметом исследования - уголовно-правовые и
криминологические средства борьбы с отмыванием преступных доходов.
Методология и методика исследования. Методологической основой
исследования является совокупность общенаучных и специальных методов по-
8
знания социально-правовой действительности. Среди них главное место занимает
диалектический метод, позволяющий рассмотреть объект и предмет исследования
во всей полноте их проявлений, учитывая имеющиеся противоречия и последствия
их разрешения. Использованы также такие методы, как аналитический, формально-
логический, сравнительно-правовой, системно-структурный, а также методы
социологических исследований, включая анкетирование и экспертные оценки.
Нормативную базу исследования составили Конституция Российской Фе-
дерации, нормы международного права, уголовное, административное, гражданское
законодательство, иные нормативные правовые акты.
Теоретическая значимость работы состоит в том, что она вносит определенный
вклад в развитие уголовного права и криминологии, поскольку восполняет пробел в
системе теоретических взглядов на разрешение уголовно-правовых и
криминологических проблем борьбы с отмыванием преступных доходов.
Практическая значимость работы состоит в том, что выработанные выводы и
рекомендации могут быть использованы для дальнейшего совершенствования
законодательства; в ходе преподавания уголовного права и криминологии;
правоохранительными, контролирующими, надзорными, фискальными и иными
органами при реализации мер, направленных против отмывания преступных доходов.
Объем и структура работы. Исследование состоит из введения, трех глав,
содержащих семь параграфов, заключения, списка использованной литературы и при-
ложений.
2
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ОСНОВА ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ
ОТМЫВАНИЮ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ
1.1. Основные источники международно-правового регулирования
противодействия отмыванию преступных доходов
Некоторыми авторами слово «легализация» употребляется в следующих
контекстах: легализация неформальных взаимоотношений между молодыми и
старослужащими солдатами; легализация частнопредпринимательской деятельности
1
;
легализация иностранных работников; легализация сделок о признании вины; отказа от
зарплат в конвертах; постановки на учет в налоговом органе организации по месту
нахождения ее обособленных подразделений ; легализация фактически принадлежащих
гражданам объектов жилой недвижимости
2
; легализация работы участников рынка
мгновенных платежей без банковского контроля; легализация эвтаназии; легализация
результатов ОРД в уголовном процессе
3
; легализация понятия «добросовестный
налогоплательщик»; налоговая легализация бизнеса .
Часто в научной литературе и прессе можно встретить слово «легализация» и в
других контекстах: легализация потребления «легких» наркотиков; легализация оборота
оружия ; легализация проституции ; легализация мелких взяток.
В Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от
преступной деятельности ETS № 141 (Страсбург, 8 ноября 1990 г.), как и в других
международных договорах, слово «легализация» (legalisation) используется лишь
применительно к документам, освобождаемым от всех формальностей по их
1
См.: Криминология: Учебник / Под ред. В.Д. Малкова. М.: ЗАО Юстицинформ, 2004.
2
См.: Послание Президента РФ Федеральному собранию РФ от 25.04.2005 г. // Российская газета.
2005. 26 апр.; Лобанов Г.А. Вопросы легализации прав граждан на садовые дома // Юрист. 2005. №
10; Щелканова М. Способы легализации самовольной постройки // Консультант. 2005. №21.
3
См.: Стяжкин Ю.А. Некоторые актуальные вопросы использования и легализации органами
предварительного следствия и суда результатов оперативно-розыскной деятельности в
доказывании // Российский следователь. 2006. № 4; Анисимов О.Е. Теоретические аспекты
правового регулирования легализации результатов ОРД для их использования в уголовном
процессе // Российский следователь. 2007. № 2.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5666