Дипломная работа: Борьба с легализацией преступных доходов
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
8
противодействия терроризму, связанных с борьбой против отмывания доходов, является
Международная конвенция о борьбе с финансированием терроризма (принята в г. Нью-
Йорке 09.12.1999 Резолюцией 54/109 на 76-ом пленарном заседании Генеральной
Ассамблеи ООН).
Необходимо также остановиться на Конвенции ООН против транснациональной
организованной преступности (принята в г. Нью-Йорке 15.11.2000 Резолюцией 55/25 на
62-ом пленарном заседании 55-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН). Определение
отмывания доходов данной Конвенции фактически воспроизводит положения ст. 6
Конвенции ETS № 141. Следует отметить, что термины «отмывание доходов от
преступлений» (laundering of proceeds of crime) и «отмывание денежных средств»
(money-laundering) используются в ней как равнозначные. Это во многом соответствует
устоявшейся мировой практике, где под термином «отмывание денежных средств»
понимается не только отмывание исключительно денег, но и других доходов .
В.И. Михайлов по этому поводу пишет, что в англоговорящих странах термин
«отмывание денег» уже стал привычным, и им определяется легализация не только
финансовых средств, но и любого имущества, полученного вследствие преступной
деятельности. В то же время его буквальное толкование позволяет относить к
преступлению легализацию лишь денежных средств, являющихся результатом
совершения преступления. Такое положение дел вызывает серьезные трудности при
исполнении международных запросов в странах, говорящих на иных языках. Поэтому
по предложению ряда делегаций было решено применять также термин «отмывание
доходов от преступлений»
12
.
Важным шагом на пути развития международного сотрудничества в области
борьбы с отмыванием доходов является признание его непосредственной взаимосвязи с
коррупцией. Так, в ст. 13 Конвенции об уголовной ответственности за коррупцию ETS
№ 173 (Страсбург, 27 января 1999 г.) говорится об отмывании доходов от преступлений,
связанных с коррупцией, со ссылкой на положения ст. 6 Конвенции ETS № 141. Также
подписана Конвенция ООН против коррупции (принята в г. Нью-Йорке 31.10.2003
12
См.: Михайлов В.И. Конвенция против транснациональной организованной преступности и
законодательство Российской Федерации // Законодательство. 2005. № 2.
9
Резолюцией 58/4 на 51-ом пленарном заседании 58-ой сессии Генеральной Ассамблеи
ООН), в ст. 23 которой раскрывается определение отмывания доходов от преступлений
близким по содержанию с Конвенцией ETS № 141 образом.
Можно сделать вывод о том, что Конвенция ETS № 141 является универсальным
документом, положения которой необходимо реально и максимально широко
включать в российское законодательство
13
.
Анализируя обозначенные выше источники международного права, наблюдаем
определенную тенденцию. По мере перехода проблем, касающихся незаконного
оборота наркотиков, терроризма, организованной преступности и коррупции, на
межгосударственный уровень принимаются соответствующие документы,
направленные на их разрешение. При этом одной из непременных составляющих
противодействия всем указанным видам преступной деятельности стала борьба с
отмыванием доходов. Цель лишения преступников доходов, создания условий, в
которых совершение преступлений будет невыгодным, является своеобразной «красной
нитью», проходящей среди международных актов. Как справедливо отмечает B.C.
Овчинский, требования по борьбе с такими явлениями, как отмывание преступных
доходов, коррупция, финансирование терроризма дополняют друг друга и составляют
один неразрывный процесс. В связи с чем на международном уровне, по сути,
сформирована задача комплексного противодействия отмыванию «грязных» денег,
незаконному обороту наркотиков, терроризму, организованной преступности и
коррупции.
Международные договоры, нормы которых предусматривают признаки составов
уголовно наказуемых деяний, не могут применяться судами непосредственно, поскольку
такими договорами прямо устанавливается обязанность государств обеспечить
выполнение предусмотренных договором обязательств путем установления
наказуемости определенных преступлений внутренним (национальным) законом
(постановление Пленума Верховного Суда РФ от 10 октября 2003 г. № 5 «О
применении судами общей юрисдикции общепризнанных принципов и норм
13
См.: Международно-правовые основы борьбы с коррупцией и отмыванием преступных доходов: Сб.
документов / Сост. B.C. Овчинский. М.: ИНФРА-М, 2004. С. 5.
10
международного права и международных договоров Российской Федерации»).
Следует сказать и о существовании такого международно-правового документа,
как Директива Совета ЕЭС от 10 июня 1991 г. № 91/308/ЕЭС «О предотвращении
использования финансовой системы для целей отмывания денег». В ней также дается
определение отмывания денег, которое заимствовано из Конвенции о борьбе против
незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ (Вена, 20
декабря 1988 г.).
В данную Директиву внесены изменения Директивой Европейского парламента и
Совета от 4 декабря 2001 г. № 2001/97/ЕС. Помимо незаконного оборота наркотиков она
стала включать в себя более широкий спектр серьезных преступлений, в том числе
терроризм, торговлю оружием, людьми, антиквариатом и человеческими органами,
проституцию, мошенничество, подпольный игорный бизнес, похищение людей. Также
теперь она охватывает дополнительные виды деятельности и профессии, которые могут
напрямую не быть связанными с финансовым сообществом, - управление игорными
заведениями, аудит, фирмы по торговле недвижимостью и посреднические
юридические фирмы, осуществляющие финансовые операции от имени своих
клиентов
14
.
Еще одним европейским документом, направленным на борьбу с исследуемым
преступлением, является Парижская декларация против отмывания денег (Итоговая
декларация Парламентской конференции Евросоюза по борьбе с отмыванием денег от 8
февраля 2002 г.). В ней приводятся предложения по реализации конкретных мер по
повышению эффективности борьбы с отмыванием денег.
Также среди источников международно-правового регулирования проти-
водействия отмыванию можно выделить ряд межправительственных и межве-
домственных соглашений
69
, направленных на интеграцию стран-участников и их
органов в данной области, а также документы о сотрудничестве с международными
организациями.
17 февраля 1996 г. Постановлением Межпарламентской Ассамблеи государств-
14
См. об этом: Кашкин С.Ю., Трушина Н. Законы Европейского союза о банковском деле //
Законодательство и экономика. 2006. № 2.
11
участников СНГ принят Модельный уголовный кодекс для государств-участников СНГ,
который содержит ст. 258 «Легализация доходов, полученных противозаконным
путем».
Важным также является принятие Постановлением № 12-8 на XII пленарном
заседании Межпарламентской Ассамблеи государств-участников СНГ 8 декабря
1998 г. Модельного закона «О противодействии легализации («отмыванию») доходов,
полученных незаконным путем».
Подытоживая исследование основных источников международно-правового
регулирования противодействия отмыванию преступных доходов, можно отметить
следующее.
К моменту возникновения необходимости в юридическом оформлении в России
мер, направленных на противодействие отмыванию, государство располагало
достаточно большим объемом соответствующих ресурсов.
Между тем проведенный обзор и анализ позволяет все же дать практические
рекомендации по ее улучшению и приведению к точному соответствию положениям
международного права: в правовых документах в контексте рассматриваемой нами
проблемы целесообразно применять исключительно термин «отмывание», не
заключая его при этом в кавычки; реализовать межгосударственную задачу
комплексного противодействия отмыванию «грязных» денег, незаконному обороту
наркотиков, терроризму, организованной преступности и коррупции; предпринять
ряд мер в части совершенствования уголовно-правовых основ, на которых
представляется целесообразным остановиться отдельно.
1.2. Объективные признаки состава отмывания преступных доходов
Существуют различные подходы к классификации объектов преступлений.
Предпочтительнее нам представляется подход, основанный на четырехступенчатой
классификации, появившейся еще в 60-е годы прошлого века в связи с
предложением Е.А. Фролова выделять видовой объект внутри родового. Данная
классификация стала наиболее актуальна в наше время, поскольку она полностью
12
соответствует структуре УК РФ, состоящего из разделов, глав, статей. Так, объекты
«группируются по «вертикали» и по «горизонтали». По «вертикали» их принято
делить на общий, родовой, видовой и непосредственный. Классификация по
«горизонтали» проводится на уровне непосредственного объекта. Здесь обычно
выделяют три его вида: основной, дополнительный и факультативный
непосредственный объект».
Общим объектом отмывания, как и любых других преступлений, является
совокупность общественных отношений, охраняемых уголовно-правовым законом
15
.
Такое раскрытие данного понятия существует в юридической литературе еще с
советского периода, однако, и по настоящее время оно не утратило своей
актуальности.
Родовым объектом преступлений, объединенных в разделе VIII УК РФ,
выступают общественные отношения, направленные на обеспечение должного
уровня функционирования экономики государства
16
.
Также сложностей не возникает и с определением видового объекта, который
состоит из общественных отношений, возникающих по поводу осуществления
нормальной экономической деятельности по производству, распределению, обмену
и потреблению материальных благ и услуг.
Несмотря на всю важность определения непосредственного объекта от-
мывания среди ученых не сформировалось однозначного понимания его содер-
жания.
Б.В. Яцеленко говорит, что объект представляют «общественные отношения,
складывающиеся по поводу осуществления основанной на законе пред-
15
См.: Ветров Н.И. Уголовное право. Общая часть: Учебник для вузов. 2-е изд., перераб. и доп. М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2002. С. 108.
16
Близким по содержанию образом определяют родовой объект В.М. Алиев и И.Л. Третьяков (см.:
Алиев В.М., Третьяков И.Л. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных
средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Российский следователь. 2002.
№ 5. С. 30).
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5666