Материал: Фінансова грамотність
220
Розділ
10.
ВИДИ
КРЕДИТІВ
виробів
їх
вартість
визначається
за
згодою
сторін
.
Вартість
виробів
із
дорогоцінних
металів
і
каміння
розраховується
на
підставі
чинних
цін
,
затверджених
Міністерством
фінансів
України
відповідно
до
проби
та
цінності
ювелірних
виробів
і
монет
із
дорогоцінних
металів
.
Згідно
із
чинним
законодавством
ломбардам
заборонено
приймати
під
заставу
предмети
виробничо
-
технічного
призначення
із
золота
,
платини
,
срібла
(
лабораторний
посуд
,
дріт
,
пластини
).
Вироби
із
дорогоцінних
металів
і
каміння
приймають
під
заставу
лише
від
осіб
,
яким
виповнилося
18
років
.
Надання
кредитів
під
заставу
транспортних
засобів
.
Надання
кредитів
під
заставу
транспортних
засобів
багато
в
чому
схоже
із
наданням
аналогічних
кредитів
банками
.
Однак
є
і
деякі
відмінності
.
Так
,
з
метою
визначення
реальної
вартості
транспортних
засобів
ломбард
їх
оцінює
на
основі
аналізу
технічного
стану
та
ринкового
попиту
.
Договір
застави
транспортних
засобів
потребує
нотаріального
засвідчення
і
,
як
правило
,
підлягає
реєстрації
в
Державному
реєстрі
застав
рухомого
майна
.
Розмір
позички
коливається
в
межах
50–60%
від
вартості
транс
-
портного
засобу
,
визначеної
в
договорі
про
його
заставу
.
Надання
кредитів
під
заставу
цінних
паперів
полягає
в
такому
:
•
розмір
кредиту
залежить
від
вартості
цінних
паперів
та
їхньої
ліквідності
;
•
за
угодою
сторін
цінні
папери
,
надані
під
заставу
,
можуть
бути
передані
на
збереження
державній
нотаріальній
конторі
,
приватному
нотаріусу
або
банку
.
Однак
на
практиці
в
разі
надання
кредиту
ломбарди
приймають
цінні
папери
не
під
заставу
,
а
на
відповідальне
зберігання
зі
стягненням
певної
плати
за
таке
зберігання
,
визначеної
за
згодою
сторін
у
договорі
.
Надання
кредитів
під
заставу
майнових
прав
і
надання
іпотечних
кредитів
.
Надання
кредитів
під
заставу
майнових
прав
і
надання
іпотечних
кредитів
за
умовами
багато
в
чому
схожі
з
наданням
аналогічних
кредитів
банками
.
Специфікою
надання
ломбардом
кредиту
під
заставу
майнових
прав
є
те
,
що
заставодавець
може
укласти
договір
застави
належних
йому
прав
вимоги
за
зобов
’
язаннями
,
за
якими
він
є
кредитором
.
При
цьому
заставник
зобов
’
язаний
повідомити
свого
боржника
про
заставу
ним
майнових
прав
.
?
Що
таке
супутні
послуги
ломбарду
Супутні
послуги
ломбарду
–
це
послуги
,
які
є
передумовою
надання
кредиту
або
випливають
з
його
надання
.
До
супутніх
послуг
ломбарду
належать
:
•
оцінка
заставленого
майна
та
майнових
прав
;
221
§
21.
НЕБАНКІВСЬКІ
ФІНАНСОВІ
УСТАНОВИ
•
надання
посередницьких
послуг
зі
страхування
предмета
застави
на
підставі
агентської
угоди
зі
страховою
компанією
;
•
купівля
у
фізичних
осіб
виробів
із
дорогоцінних
металів
і
доро
-
гоцінного
каміння
;
•
прийом
на
відповідальне
зберігання
будь
-
якого
рухомого
і
неру
-
хомого
майна
;
•
виготовлення
,
ремонт
і
переробка
ювелірних
виробів
і
виробів
із
дорогоцінних
металів
;
•
оптова
торгівля
ювелірними
виробами
і
предметами
застави
.
?
Що
таке
лізинг
Лізинг
–
господарська
діяльність
,
спрямована
на
інвестування
власних
чи
залучених
фінансових
коштів
,
яка
полягає
в
наданні
лізингодавцем
у
виключне
користування
на
визначений
строк
лізингоодержувачеві
майна
.
Основою
будь
-
якої
лізингової
угоди
є
фінансова
послуга
:
лізинго
-
давець
купує
майно
у
власність
для
наступного
надання
його
в
користування
лізингоодержувачу
,
який
за
рахунок
періодичних
лізингових
внесків
відшкодовує
його
вартість
.
Отже
,
лізингу
присутні
ознаки
,
властиві
кредиту
,
–
терміновість
,
платність
,
матеріальне
забезпечення
.
Лізинг
виник
на
основі
розвитку
орендних
відносин
,
що
обумовлює
спрощене
сприйняття
лізингу
як
форми
довгострокової
оренди
основних
фондів
,
які
передають
у
тимчасове
користування
на
платній
основі
і
на
визначений
угодою
строк
.
Разом
з
тим
існують
певні
відмінності
між
поняттями
«
лізинг
»
та
«
оренда
».
Зокрема
,
у
більшості
лізингових
операцій
,
на
відміну
від
оренди
,
передбачається
участь
третьої
сторони
–
продавця
(
постачальника
)
майна
,
оскільки
при
укладенні
лізингового
договору
лізингодавець
,
як
правило
,
ще
не
є
власником
майна
,
на
нього
тільки
покладається
обов
’
язок
придбати
його
у
власність
.
?
Хто
може
бути
суб
’
єктом
лізингу
Суб
’
єктами
лізингу
можуть
бути
:
•
лізингодавець
–
юридична
особа
,
яка
передає
право
володіння
та
користування
предметом
лізингу
лізингоодержувачеві
;
•
лізингоодержувач
–
фізична
або
юридична
особа
,
яка
отримує
право
володіння
та
користування
предметом
лізингу
від
лізин
-
годавця
;
•
продавець
(
постачальник
) –
фізична
або
юридична
особа
,
в
якої
лізингодавець
набуває
річ
,
що
в
наступному
буде
передана
як
предмет
лізингу
лізингоодержувачеві
.
222
Розділ
10.
ВИДИ
КРЕДИТІВ
?
Що
є
предметом
лізингу
Предметом
лізингу
може
бути
будь
-
яке
нерухоме
і
рухоме
майно
,
у
тому
числі
машини
,
устаткування
,
транспортні
засоби
,
обчислювальна
та
інша
техніка
тощо
,
не
заборонене
до
вільного
обігу
на
ринку
і
щодо
якого
немає
обмежень
про
передання
його
в
лізинг
.
Предметом
лізингу
не
можуть
бути
земельні
ділянки
та
інші
природні
об
’
єкти
,
єдині
майнові
комплекси
підприємств
та
їхні
відокремлені
структурні
підрозділи
(
філії
,
цехи
,
дільниці
).
?
Які
існують
види
лізингу
Законодавство
України
визначає
два
основні
види
лізингу
:
опера
-
тивний
і
фінансовий
,
які
мають
спільні
і
відмінні
риси
(
табл
. 21.2
).
Таблиця
21.2
Спільні
і
відмінні
риси
оперативного
і
фінансового
лізингу
Оперативний
лізинг
Фінансовий
лізинг
Спільні
ознаки
•
строковий
і
платний
характер
;
•
предметом
лізингу
є
неспоживна
річ
,
віднесена
відповідно
до
законодавства
України
до
основних
фондів
;
•
участь
у
лізингових
операціях
,
на
відміну
від
оренди
,
третьої
сторони
–
продавця
(
постачальника
)
майна
(
для
фінансового
і
непрямого
оперативного
лізингу
)
Відмінності
передбачає
значно
менший
,
аніж
норма
-
тивний
строк
служби
,
термін
експлуатації
майна
лізингоодержувачем
лізингоодержувач
користується
пред
-
метом
лізингу
протягом
більш
тривалого
періоду
(
не
менше
ніж
один
рік
)
сума
лізингових
платежів
за
період
дії
лізин
-
гового
договору
забезпечує
відшкодування
лізингодавцю
шляхом
нарахування
аморти
-
зації
вартості
об
’
єкта
лізингу
лише
частину
його
початкової
(
відновлюваної
)
вартості
за
період
дії
лізингового
договору
аморти
-
зується
вся
або
більша
частина
вартості
майна
після
закінчення
дії
договору
оперативного
лізингу
предмет
лізингу
підлягає
поверненню
лізингодавцю
та
може
бути
повторно
пере
-
даний
у
користування
іншому
лізингоодер
-
жувачеві
або
договір
може
бути
продовжено
після
закінчення
строку
дії
договору
фінансового
лізингу
право
власності
на
предмет
лізингу
переходить
до
лізинго
-
одержувача
за
умови
укладення
відпо
-
відного
договору
купівлі
-
продажу
п
редмет
лізингу
не
обліковується
на
балансі
лізингоодержувача
предмет
фінансового
лізингу
обліков
-
ується
на
балансі
лізингоодержувача
і
ним
амортизується
,
що
дозволяє
оптимізувати
податкову
базу
Відповідно
до
законодавства
України
фінансовою
послугою
вважається
лише
фінансовий
лізинг
.
223
§
21.
НЕБАНКІВСЬКІ
ФІНАНСОВІ
УСТАНОВИ
?
Що
таке
договір
лізингу
Під
договором
лізингу
(
лізинговим
контрактом
)
розуміють
укладену
в
письмовій
формі
угоду
між
лізингодавцем
і
лізингоодержувачем
,
спрямовану
на
встановлення
,
зміну
або
припинення
цивільних
прав
і
обов
’
язків
у
зв
’
язку
з
предметом
лізингу
.
Предметом
договору
є
зобов
’
язання
лізингодавця
надати
лізинго
-
одержувачу
за
плату
в
тимчасове
володіння
та
використання
майно
,
придбане
ним
за
договором
купівлі
-
продажу
у
власність
у
продавця
(
по
-
стачальника
)
з
метою
одержання
прибутку
,
доходу
або
досягнення
іншого
корисного
ефекту
.
Договір
лізингу
,
який
регулює
правовідносини
між
суб
’
єктами
лізингу
,
укладається
в
письмовій
формі
та
містить
інформацію
про
таке
:
•
найменування
сторін
;
•
предмет
лізингу
(
склад
і
вартість
майна
),
•
умови
та
строки
його
поставки
;
•
строк
дії
договору
;
•
розмір
,
склад
і
графік
сплати
лізингових
платежів
;
•
умови
реєстрації
предмета
лізингу
,
його
експлуатації
та
технічного
обслуговування
,
модернізації
;
•
надання
інформації
щодо
його
технічного
стану
;
•
умови
страхування
;
•
умови
повернення
або
викупу
після
закінчення
дії
договору
,
дострокового
розірвання
договору
;
•
відомості
про
фінансовий
стан
лізингоодержувача
;
•
інформація
про
відповідальність
сторін
;
•
дата
і
місце
укладення
договору
та
інші
положення
за
згодою
сторін
.
Найбільш
поширеними
термінами
фінансового
лізингу
є
угоди
на
строк
до
п
’
яти
років
.
Значно
рідше
укладаються
угоди
на
10
і
більше
років
.
Лізингоодержувач
має
право
відмовитися
від
договору
лізингу
в
односторонньому
порядку
,
письмово
повідомивши
про
це
лізингодавця
,
у
разі
якщо
прострочення
передачі
предмета
лізингу
становить
більше
ніж
30
днів
,
за
умови
,
що
договором
лізингу
не
передбачено
іншого
строку
.
Крім
того
,
лізингоодержувач
має
право
вимагати
відшкодування
збитків
,
у
тому
числі
повернення
платежів
,
сплачених
лізингодавцю
до
такої
відмови
.
У
свою
чергу
,
лізингодавець
також
має
право
відмовитися
від
договору
лізингу
та
вимагати
повернення
предмета
лізингу
від
лізингоодержувача
в
безспір
-
ному
порядку
на
підставі
виконавчого
напису
нотаріуса
,
якщо
лізинго
-
одержувач
не
сплатив
лізинговий
платіж
частково
або
в
повному
обсязі
,
та
прострочення
сплати
становить
більше
ніж
30
днів
.
224
Розділ
10.
ВИДИ
КРЕДИТІВ
?
Як
здійснюється
надання
фінансового
лізингу
Взаємодія
основних
учасників
під
час
укладення
і
реалізації
договору
фінансового
лізингу
здійснюються
в
певній
послідовності
,
яку
схематично
представлено
на
рис
. 21.2
.
Передає
предмет
лізингу
у
користування
надає
сплачує
предмет
вартість
здійснює
лізингові
платежі
лізингу
предмета
під
заставу
лізингу
надає
послуги
на
купівлю
предмета
лізингу
Рис
. 21.2.
Схема
взаємодії
основних
учасників
фінансового
лізингу
Послідовність
дій
основних
учасників
під
час
укладення
і
реалізації
договору
фінансового
лізингу
:
1)
потенційний
лізингоодержувач
,
зацікавлений
в
одержанні
конкрет
-
них
видів
майна
,
самостійно
,
на
підставі
наявної
інформації
та
досвіду
обирає
зацікавленого
у
продажу
постачальника
(
продавця
)
потрібного
йому
майна
;
2)
лізингоодержувач
звертається
до
потенційного
лізингодавця
,
який
має
необхідні
кошти
або
доступ
до
кредитних
ліній
,
із
проханням
узяти
участь
у
лізинговій
угоді
;
3)
лізингодавець
перевіряє
відповідність
ціни
на
майно
,
що
погодив
лізингоодержувач
,
ринковому
рівню
та
укладає
з
постачальником
(
виробником
)
договір
купівлі
-
продажу
;
4)
лізингодавець
вирішує
питання
фінансування
та
купує
необхідне
лізингоодержувачеві
майно
в
постачальника
у
власність
;
5)
лізингодавець
передає
куплене
майно
лізингоодержувачеві
в
тимчасове
користування
на
умовах
,
погоджених
у
договорі
лізингу
,
з
правом
можливого
викупу
такого
майна
після
закінчення
терміну
дії
договору
;
6)
лізингодавець
здійснює
контроль
за
використанням
переданого
лізингоодержувачеві
майна
,
своєчасністю
сплати
лізингових
плате
-
жів
,
урегульовує
претензії
тощо
;
Лізингоодержувач
Постачальник
Лізингодавець
(
посередник
)
Банк