Материал: Фінансова грамотність
230
Розділ
12.
ФІНАНСОВА
СКЛАДОВА
ЗАПОЗИЧЕНЬ
Рис
. 22.2.
Види
витрат
на
запозичення
Важливо
пам
’
ятати
,
що
кожен
вид
кредитного
продукту
включає
практично
всі
ці
витрати
на
запозичення
.
Тому
їх
розуміння
є
важливим
при
плануванні
власного
сімейного
бюджету
та
при
виборі
«
кращого
»
кредитного
продукту
,
який
пропонують
фінансові
установи
.
?
Чому
виплата
процентів
є
найбільш
критичним
компонентом
прямих
витрат
на
запозичення
Основною
складовою
прямих
витрат
на
запозичення
є
процентна
ставка
за
кредит
.
Процентна
ставка
за
кредит
передбачає
суму
винагороди
фінансової
установи
,
розраховану
в
процентному
відношенні
до
суми
кредиту
за
певний
період
часу
(
місяць
,
квартал
,
рік
).
Ця
процентна
ставка
є
номінальною
.
Її
рівень
вказується
в
кредитній
угоді
та
рекламних
проспектах
фінансових
установ
.
Процентна
ставка
за
кредит
є
важливим
джерелом
доходу
фінансових
установ
.
Величина
процентної
ставки
пов
’
язана
:
•
з
вартістю
фінансування
(
щоб
надати
кошти
у
кредит
,
фінансовій
установі
необхідно
їх
залучити
,
заплативши
за
це
певну
плату
);
•
операційними
витратами
(
заробітна
плата
працівників
,
витрати
на
податки
,
обладнання
,
матеріали
,
зв
’
язок
тощо
);
•
премією
за
ризик
неповернення
коштів
позичальником
(
у
разі
неповернення
коштів
позичальником
фінансова
установа
закладає
у
вартість
кредиту
кошти
,
які
компенсуватимуть
ризик
);
•
ризиком
,
пов
’
язаним
із
строковістю
кредиту
(
що
довший
строк
кредиту
,
то
вищий
ризик
неповернення
коштів
для
фінансової
установи
);
•
бажаним
рівнем
прибутковості
діяльності
(
найбільшу
частку
прибутку
фінансові
установи
отримують
через
кредитування
).
Процентна
ставка
залежить
від
виду
кредиту
,
суми
кредиту
,
від
його
строку
та
інших
умов
.
Крім
того
,
процентна
ставка
може
змінюватись
як
зі
!
Види
витрат
на
запозичення
Прямі
витрати
Непрямі
(
пов
’
язані
)
витрати
–
процентна
ставка
за
кредит
–
банківські
комісії
–
страхові
платежі
–
супутні
витрати
231
§
22.
ПРЯМІ
ВИТРАТИ
НА
ЗАПОЗИЧЕННЯ
згоди
клієнта
,
так
і
без
неї
,
якщо
це
передбачено
кредитним
договором
.
Фінансові
установи
можуть
змінювати
процентну
ставку
за
кредит
залежно
від
характеристик
клієнта
,
а
саме
:
•
наявності
в
позичальника
довідки
про
доходи
;
•
забезпечення
кредиту
(
наявності
застави
або
поручителів
);
•
віку
позичальника
;
•
наявності
громадянства
України
;
•
строку
перебування
на
останньому
місці
роботи
та
інших
умов
.
При
укладенні
кредитного
договору
позичальникові
потрібно
звернути
увагу
на
вид
номінальної
процентної
ставки
за
кредит
.
Вона
буває
фіксована
або
плаваюча
.
Фіксована
процентна
ставка
за
кредит
–
процентна
ставка
,
значення
якої
є
фіксованим
упродовж
усього
строку
кредиту
і
не
підлягає
зміні
,
крім
випадків
порушення
позичальником
його
умов
.
Плаваюча
процентна
ставка
за
кредит
–
процентна
ставка
,
значення
якої
підлягає
періодичній
зміні
залежно
від
коливання
іншої
ставки
,
до
якої
вона
прив
’
язана
або
на
яку
індексована
(
процентна
ставка
на
строкові
депозити
фізичних
осіб
чи
інша
).
Як
правило
,
у
кредитних
договорах
плаваюча
процентна
ставка
подається
шляхом
зазначення
базової
ставки
і
премії
,
наприклад
:
річна
облікова
ставка
НБУ
+ 10%.
Важливо
знати
,
що
з
наявністю
цих
двох
видів
ставок
у
клієнта
виникає
дві
можливі
ситуації
,
які
впливають
на
сукупні
витрати
на
запозичення
:
•
його
прямі
платежі
при
обчисленні
процентної
ставки
за
кредит
є
чітко
фіксованими
і
вказані
у
графіку
погашення
кредиту
;
•
у
разі
зміни
ситуації
на
фінансовому
ринку
його
процентна
ставка
за
кредит
може
змінитися
,
здебільшого
–
підвищитися
.
?
Які
є
види
банківських
комісій
і
як
вони
включаються
до
прямих
витрат
на
запозичення
Існують
й
інші
види
витрат
,
які
формують
реальну
вартість
кредиту
.
До
інших
прямих
витрат
на
запозичення
належать
банківські
комісії
.
Банківські
комісії
–
це
істотна
складова
прямих
витрат
на
запози
-
чення
,
які
не
зазначаються
у
процентній
ставці
за
кредит
,
проте
включаються
до
вартості
кредиту
.
Банківські
комісії
також
мають
базу
і
ставки
на
-
рахування
.
Комісійні
платежі
здебільшого
нараховують
банки
.
Кредитні
спілки
,
як
неприбуткові
фінансові
організації
,
власну
комісійну
винагороду
закладають
у
процентну
ставку
,
яка
вказується
в
рекламному
проспекті
та
кредитній
угоді
.
232
Розділ
12.
ФІНАНСОВА
СКЛАДОВА
ЗАПОЗИЧЕНЬ
Види
банківських
комісій
і
принципи
їх
розрахунку
показано
в
табл
. 22.1
.
Таблиця
22.1
Види
банківських
комісій
і
принципи
їх
розрахунку
Види
банківських
комісій
Характеристика
і
спосіб
нарахування
Одноразова
банківська
комісія
Сплачується
клієнтом
один
раз
при
отриманні
кредитних
коштів
.
Може
становити
фіксовану
суму
,
зазначену
у
прайсах
банку
,
відсоток
від
початкової
суми
кредиту
або
відсоток
від
вартості
застави
за
кредитом
Щомісячна
банківська
комісія
Сплачується
клієнтом
із
періодичністю
один
раз
на
місяць
при
обслуговуванні
кредиту
.
Може
сплачуватися
фіксованою
сумою
,
може
становити
відсоток
від
початкової
суми
кредиту
або
відсоток
від
залишку
заборгованості
за
кредитом
.
Покриває
витрати
банку
,
які
не
вказані
в
номінальній
процентній
ставці
за
кредит
Платежі
за
розрахунково
-
касове
обслуговування
Пов
’
язані
з
рухом
коштів
на
кредитному
рахунку
позичальника
.
До
основних
платежів
за
розрахунково
-
касове
обслуговування
належать
:
•
відсоток
за
перерахування
грошей
із
кредитного
рахунку
(
наприклад
,
на
рахунок
автосалону
);
•
відсоток
за
зняття
грошей
із
кредитного
рахунку
(
якщо
кредит
надається
готівкою
);
•
відсоток
за
конвертацію
(
зараз
це
досить
актуально
,
оскіль
-
ки
з
’
являються
кредити
в
таких
валютах
,
як
швейцарський
франк
);
•
відсоток
за
перерахування
сум
на
погашення
кредитної
заборгованості
(
застосовується
рідко
,
в
основному
під
час
споживчого
кредитування
);
•
плата
за
відкриття
кредитного
рахунку
(
використовується
під
час
відкриття
кредитних
карток
)
та
інші
платежі
Штрафні
санкції
Передбачають
нарахування
і
сплату
штрафу
та
/
або
пені
за
невиконання
умов
кредитного
договору
.
До
штрафних
санкцій
,
які
розповсюджені
в
банківській
практиці
,
належить
плата
:
•
за
дострокове
погашення
кредиту
;
•
несвоєчасне
погашення
кредиту
або
процентів
за
користу
-
вання
ним
можуть
нараховуватися
штраф
або
пеня
,
на
це
потрібно
звертати
увагу
,
особливо
коли
формується
графік
погашення
(
якщо
,
приміром
,
зарплату
вам
виплачують
25-
го
,
а
кредит
потрібно
гасити
до
20-
го
,
необхідно
на
момент
одержання
кредиту
обговорити
зміну
графіка
,
оскільки
в
разі
затримки
виплати
грошей
набувають
чинності
ці
штрафні
санкції
);
•
невиконання
умов
кредитного
договору
(
не
поінфор
-
мувавши
банк
про
зміну
місця
проживання
,
відмовившись
від
щорічного
страхування
майна
)
233
§
22.
ПРЯМІ
ВИТРАТИ
НА
ЗАПОЗИЧЕННЯ
?
Що
таке
ефективна
і
реальна
процентні
ставки
за
кредит
і
як
їх
розрахувати
Ефективна
процентна
ставка
за
кредит
–
це
ставка
процента
,
яку
реально
сплачує
позичальник
фінансовій
установі
за
кредит
з
урахуванням
прямих
витрат
на
запозичення
.
Ефективна
процентна
ставка
враховує
не
лише
проценти
за
кредит
за
рік
,
а
й
періодичність
виплат
за
ним
,
а
також
усі
витрати
позичальника
,
пов
’
язані
з
отриманням
і
обслуговуванням
кредиту
згідно
із
кредитним
договором
.
При
розрахунку
ефективної
ставки
враховуються
тільки
ті
витра
-
ти
і
комісії
,
які
позичальник
виплачує
безпосередньо
фінансовій
установі
.
Ефективна
процентна
ставка
розраховується
для
кожної
кредитної
угоди
,
виходячи
з
її
індивідуальних
умов
.
Це
своєрідний
показник
при
-
бутковості
банку
.
Важливо
знати
,
що
ефективна
процентна
ставка
не
залежить
від
суми
кредиту
і
величини
авансу
,
який
вносить
клієнт
.
Вона
залежить
:
•
від
виду
кредитного
продукту
;
•
строку
кредитування
;
•
кількості
періодичних
виплат
за
кредитом
.
Ефективна
процентна
ставка
розраховується
як
сума
процентів
за
кредит
і
банківських
комісій
,
поділена
на
середньозважену
суму
основного
боргу
за
кредитом
і
помножена
на
зворотне
відношення
кількості
місяців
кредитування
до
загальної
кількості
місяців
у
році
:
%
12
100%,
кр
БК
Ефективна
процентна ставка
Кр
N
+
=
× ×
(22.1)
де
Кр
–
середньозважена
сума
основного
боргу
за
кредитом
;
N
–
кількість
місяців
кредитування
;
кр
%
–
сума
процентів
за
кредит
;
БК
–
сума
банківських
комісій
.
Середньозважена
сума
основного
боргу
за
кредитом
за
умови
щомі
-
сячного
погашення
кредиту
рівними
частками
дорівнює
середньоарифме
-
тичній
сумі
щомісячних
залишків
тіла
кредиту
,
що
визначається
за
формулою
:
(
)
(
)
1
,
2
К
N
Кр
N
×
+
=
(22.2)
де
K
–
сума
кредиту
;
N
–
кількість
місяців
кредитування
.
234
Розділ
12.
ФІНАНСОВА
СКЛАДОВА
ЗАПОЗИЧЕНЬ
Сума
процентів
за
кредит
розраховується
шляхом
додавання
щомісячних
процентних
витрат
,
які
визначаються
шляхом
множення
номінальної
процентної
ставки
на
суму
основного
боргу
за
кредитом
у
відповідному
періоді
.
%
%
,
i
i
i
i
t
кр
r
К
BS
=
×
×
(22.3)
де
кр
%
–
сума
процентів
за
кредит
;
%
r
–
процентна
ставка
за
і
-
м
кредитом
(
річна
);
К
i
–
сума
і
-
го
кредиту
(
у
грошовому
вираженні
);
i
t
–
період
кредитування
за
і
-
м
кредитом
(
фактично
дні
);
BS –
база
розрахунку
(360
чи
365
днів
).
Сума
банківських
комісій
розраховується
шляхом
множення
ставки
комісійної
винагороди
на
суму
кредиту
.
Таким
чином
,
ефективна
процентна
ставка
,
на
відміну
від
номінальної
процентної
ставки
,
показує
реальну
вартість
кредиту
для
позичальника
з
урахуванням
усіх
прямих
витрат
.
Розрахунок
ефективної
процентної
ставки
за
кредитними
продуктами
різних
фінансових
установ
дає
змогу
визначити
«
кращу
»
пропозицію
для
клієнта
.
Реальна
процентна
ставка
за
кредит
включає
до
свого
розрахунку
як
прямі
,
так
і
непрямі
витрати
за
запозичення
.
Розрахунок
реальної
процентної
ставки
,
крім
річної
процентної
ставки
за
кредит
та
банківських
комісій
,
періодичності
виплати
процентів
,
строку
кредиту
,
враховує
непрямі
(
пов
’
язані
)
витрати
.
Для
розрахунку
реальної
процентної
ставки
за
кредит
необхідно
знати
загальну
суму
переплати
.
Переплата
–
це
сума
коштів
,
яку
переплатить
клієнт
,
придбавши
товар
у
кредит
.
Переплата
враховує
прямі
і
непрямі
витрати
на
запозичення
.
Реальна
процентна
ставка
розраховується
як
сума
переплати
,
віднесена
до
середньозваженої
суми
основного
боргу
за
кредитом
.
12
100%,
переплати за кредитом
Процентна
реальна ставка
Кр
N
=
× ×
(22.4)
де
Kp
–
середньозважена
сума
основного
боргу
за
кредитом
;
N
–
кількість
місяців
кредитування
.
Переплата
залежить
від
обраного
методу
погашення
кредиту
.