Материал: Фінансова грамотність

225 

§ 

 21. 

НЕБАНКІВСЬКІ

ФІНАНСОВІ

УСТАНОВИ

7) 

після

закінчення

дії

договору

фінансового

лізингу

відповідно

до

його

умов

предмет

лізингу

за

залишковою

вартістю

переходить

у

власність

лізингоодержувача

. 

ПІДСУМКИ

1.

Кредитна

спілка

є

формою

самоорганізації

людей

, 

які

, 

об

’

єднав

-

шись

власними

силами

, 

створюють

для

самих

себе

можливість

задоволення

своїх

потреб

у

фінансуванні

. 

Специфікою

кредитної

діяльності

спілок

є

те

, 

що

вони

, 

зазвичай

,  

надають

позички

, 

які

за

своїми

сумами

є

значно

меншими

порівняно

з

банківськими

кредитами

та

під

нижчий

відсоток

.  

2.

Кредитна

спілка

може

надавати

своїм

членам

фінансові

позички

та

приймати

від

них

кошти

на

депозитні

рахунки

. 

Особливості

на

-

дання

фінансових

послуг

кредитними

спілками

суттєво

відрізня

-

ються

, 

оскільки

кожна

спілка

реалізує

власну

кредитну

політику

, 

закріплену

в

спеціальному

документі

, 

який

називається

  «

Кредитна

політика

кредитної

спілки

».  

3.

Для

ломбарду

характерним

є

надання

необхідних

громадянам

коштів

швидше

, 

порівняно

з

банком

, 

а

також

можливість

прийняття

під

заставу

такого

майна

, 

яке

, 

зазвичай

, 

не

беруть

банківські

установи

. 

Мікрокредитування

населення

через

мережу

ломбардів

здійснюється

виключно

на

споживчі

цілі

. 

Однак

цей

вид

креди

-

тування

є

значно

дорожчим

, 

порівняно

з

банківським

. 

4.

Лізинг

 – 

один

із

найпоширеніших

у

світовій

практиці

метод

фінан

-

сування

технічного

оснащення

та

оновлення

виробництва

. 

Основою

будь

-

якої

лізингової

угоди

є

фінансова

послуга

: 

лізингодавець

купує

майно

у

власність

для

наступного

надання

його

в

користу

-

вання

лізингоодержувачеві

, 

який

за

рахунок

періодичних

лізинго

-

вих

внесків

відшкодовує

його

вартість

. 

Предметом

лізингу

може

бути

будь

-

яке

нерухоме

і

рухоме

майно

, 

у

тому

числі

машини

, 

устаткування

, 

транспортні

засоби

, 

обчислювальна

та

інша

техніка

тощо

. 

Законодавство

України

визначає

два

основні

види

лізингу

:  

оперативний

і

фінансовий

.  

ЗАПИТАННЯ

ДЛЯ

ПЕРЕВІРКИ

ЗНАНЬ

  

1.

Що

таке

кредитна

спілка

і

які

кредитні

та

депозитні

послуги

вона

надає

? 

2.

Що

таке

ломбард

і

які

фінансові

послуги

він

надає

? 

3.

Що

таке

лізинг

? 

4.

Розкрийте

порядок

надання

послуги

фінансового

лізингу

. 

226

  

Розділ

 10. 

ВИДИ

КРЕДИТІВ

ЗАПИТАННЯ

ДЛЯ

ОБГОВОРЕННЯ

  

 
1.

Хто

може

бути

членом

крединої

спілки

? 

2.

Яка

відмінність

фінансових

послуг

кредитних

спілок

і

ломбардів

від

аналогічних

послуг

банків

? 

СЛОВНИК

ОСНОВНИХ

ТЕРМІНІВ

Вступний

внесок

у

кредитну

спілку

 – 

обов

’

язковий

незворотний

внесок

, 

який

член

кредитної

спілки

вносить

одноразово

в

момент

вступу

до

спілки

у

фіксованому

розмірі

.  

Договір

лізингу

(

лізинговий

контракт

) –  

укладена

в

письмовій

формі

угода

між

лізингодавцем

і

лізингоодержувачем

, 

спрямована

на

встановлення

, 

зміну

або

припинення

цивільних

прав

і

обов

’

язків

у

зв

’

язку

з

предметом

лізингу

. 

Кредит

ломбарду

 – 

надання

ломбардом

коштів

у

позику

, 

забезпечених

заставою

, 

на

визначений

строк

і

під

процент

. 

Кредитна

спілка

 – 

неприбуткова

організація

, 

заснована

фізичними

особами

, 

професійними

спілками

, 

їх

об

’

єднаннями

на

кооперативних

засадах

з

метою

задоволення

потреб

її

членів

у

взаємному

кредитуванні

та

наданні

фінансових

послуг

за

рахунок

об

’

єднаних

грошових

внесків

членів

кредитної

спілки

. 

Лізинг

 – 

господарська

діяльність

, 

спрямована

на

інвестування

власних

чи

залучених

фінансових

коштів

, 

яка

полягає

в

наданні

лізингодавцем

у

виключне

користування

на

визначений

строк

лізингоодержувачу

майна

.  

Ломбард

 – 

небанківська

кредитно

-

фінансова

установа

, 

яка

надає

послуги

на

власний

ризик

за

рахунок

власних

або

залучених

коштів

. 

Обов

’

язковий

пайовий

внесок

– 

обов

’

язковий

зворотний

внесок

члена

кредитної

спілки

, 

який

він

вносить

при

вступі

до

кредитної

спілки

. 

Він

спрямовується

на

надання

позичок

членам

кредитної

спілки

, 

є

власністю

члена

кредитної

спілки

і

в

разі

припинення

членства

в

ній

має

бути

повернутий

власникові

. 

Супутні

послуги

ломбарду

 – 

послуги

, 

які

є

передумовою

надання

фінансового

кредиту

або

впливають

на

його

надання

. 

Фінансовий

лізинг

 – 

господарська

операція

, 

унаслідок

якої

лізинго

-

одержувач

на

своє

замовлення

отримує

у

платне

користування

від

лізингодавця

об

’

єкт

лізингу

на

строк

, 

не

менший

ніж

один

рік

. 

227 

§

 22. 

ПРЯМІ

ВИТРАТИ

НА

ЗАПОЗИЧЕННЯ

 
 
 

РОЗДІЛ

 12 

Фінансова

складова

  

запозичень

  

228

  

Розділ

 12. 

ФІНАНСОВА

СКЛАДОВА

ЗАПОЗИЧЕНЬ

§ 22.   

ПРЯМІ

ВИТРАТИ

НА

ЗАПОЗИЧЕННЯ

Ви

ознайомитесь

із

видами

витрат

на

запозичення

і

процентними

ставками

за

кредит

, 

вивчите

базові

терміни

, 

а

також

навчитеся

порівнювати

різні

види

кредитних

продуктів

фінансово

-

кредитних

установ

на

основі

розрахунку

ефективної

процентної

ставки

. 

Ключові

тези

  

1.

Одним

з

основних

принципів

кредитування

є

платність

. 

Складовими

вартості

кредиту

є

прямі

і

непрямі

витрати

на

запозичення

. 

До

прямих

витрат

на

запозичення

належать

ті

з

них

, 

які

виплачуються

безпосередньо

кредиторові

  (

банку

, 

кредитній

спілці

, 

ломбарду

, 

лізинговій

компанії

). 

Непрямі

витрати

 – 

це

платежі

, 

що

надходять

третім

особам

при

отриманні

й

обслуговуванні

кредиту

  (

страховим

компаніям

, 

Пенсійному

фонду

України

, 

податковим

органам

, 

нотаріусам

, 

рієлтерам

, 

експертам

-

оцінювачам

, 

державним

реєстраторам

та

ін

.). 

2.

У

фінансовій

практиці

розрізняють

номінальну

, 

ефективну

та

реальну

процентні

ставки

за

кредит

. 

Ці

процентні

ставки

різняться

обсягом

та

видами

витрат

на

запозичення

, 

які

включені

до

їхнього

розрахунку

. 

Номінальна

процентна

ставка

може

бути

фіксована

або

плаваюча

. 

3.

Ефективна

процентна

ставка

передбачає

врахування

прямих

витрат

на

запозичення

. 

Реальна

процентна

ставка

враховує

прямі

і

непрямі

витрати

на

запозичення

. 

Розрахунок

цих

процентних

ставок

показує

реальну

вартість

кредитів

та

є

корисним

для

позичальників

при

виборі

умов

кредитування

. 

4.

Розрахунок

переплати

за

кредит

залежить

від

методу

погашення

кредиту

. 

Найпоширеніші

два

методи

 – 

стандартний

та

ануїтетний

, 

які

різняться

специфікою

розрахунку

суми

регулярного

платежу

та

абсолютним

здорожчанням

кредиту

. 

З

часів

створення

лицарями

-

тамплієрами

перших

фінансових

установ

до

періоду

сучасних

банків

важливим

моментом

кредитування

є

платність

.  

Платність

передбачає

, 

що

клієнт

сплачує

певну

суму

коштів

за

отримання

кредиту

і

користування

ним

. 

Кредит

є

інструментом

, 

що

може

допомогти

кожному

з

нас

отримати

бажане

благо

, 

чи

то

велике

придбання

: 

житло

  (

іпотека

), 

автомобіль

  (

автокредит

) 

або

дрібне

придбання

 – 

поїздка

за

кордон

або

освіта

 (

кредит

на

особисті

потреби

), 

побутова

техніка

 (

споживче

кредитування

), – 

швидше

від

строку

виплати

його

повної

вартості

. 

Обов

’

язковість

плати

за

кредит

обумовлена

вартістю

грошей

на

фінансовому

ринку

. 

Перш

ніж

надати

кошти

у

кредит

, 

фінансова

установа

залучає

їх

в

інших

фізичних

осіб

, 

організацій

, 

інституцій

. 

Це

 – 

головний

фактор

того

, 

що

  «

безкоштовних

кредитів

», 

або

  «

кредитів

за

нульовою

229 

§

 22. 

ПРЯМІ

ВИТРАТИ

НА

ЗАПОЗИЧЕННЯ

ставкою

», 

у

реальній

фінансовій

практиці

не

існує

. 

Кожен

кредит

, 

який

пропонують

фінансові

установи

, 

має

свою

вартість

. 

?  

Що

таке

витрати

на

запозичення

і

які

вони

бувають

  

Головними

складовими

вартості

кредиту

є

прямі

і

непрямі

витрати

на

запозичення

. 

До

прямих

витрат

на

запозичення

належать

витрати

, 

які

виплачують

безпосередньо

кредиторам

  (

банкам

, 

кредитним

спілкам

, 

лізинговим

компа

-

ніям

, 

ломбардам

), 

а

до

непрямих

  (

пов

’

язаних

) 

витрат

– 

ті

, 

що

надходять

третім

особам

під

час

отримання

та

обслуговування

кредиту

 (

рис

. 22.1

). 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Рис

. 22.1.

Зміст

видів

витрат

на

запозичення

Отже

, 

витрати

на

запозичення

 – 

це

сума

грошей

, 

яку

позичальник

сплачує

фінансовим

установам

та

іншим

учасникам

процесу

кредитування

за

отримання

і

користування

кредитом

. 

Ця

сума

складається

з

прямих

і

непрямих

витрат

на

запозичення

. 

Прямі

витрати

на

запозичення

включають

сплату

процентів

за

користування

кредитом

, 

суму

банківських

комісій

, 

плату

за

розрахунково

-

касове

обслуговування

, 

штрафи

та

пені

.  

До

непрямих

  (

пов

’

язаних

) 

витрат

на

запозичення

належать

відпо

-

відні

платежі

за

супутніми

до

кредитування

послугами

 – 

страхуванням

, 

реєстрацією

майна

, 

експертною

оцінкою

, 

нотаріальним

оформленням

тощо

. 

Непрямі

витрати

на

запозичення

включають

страхові

платежі

та

супутні

витрати

. 

Складові

витрат

на

запозичення

зображено

на

рис

. 22.2

. 

Витрати

на

запозичення

Прямі

Непрямі

(

пов

’

язані

 ) 

Виплачуються

  

безпосередньо

  

кредиторові

Надходять

  

третім

особам