Дипломная работа: Инструменты и методы повышения качества расчетно-кассового обслуживания клиентов банка
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
16
В данной связи возникает необходимость лимитирования налично-
денежных остатков средств у предприятий и организаций Банком России через
кредитные организации, их обслуживающие. Напротив, коммерческие банки не
заинтересованы в накоплении наличных денег. Для них кассовые остатки – это
статья активов, не приносящая дохода. Большая часть ресурсов банками
традиционно направляется в кредитные операции, что полностью соответствует
их природе
13
.
Однако важной задачей банков как участников платежной системы
является поддержание ликвидности, т.е. способности бесперебойного
обслуживания клиентов и погашения обязательств. Немаловажную роль играет
погашение обязательств в налично-денежной форме. Для этого коммерческие
банки должны постоянно поддерживать минимально необходимые остатки, что
и регулируется Центральным банком РФ
14
.
Выполнение установленных и рассмотренных выше правил ведения
кассовых операций организациями и банками контролируется Центральным
банком РФ. Причем, контроль выполнения порядка работы с денежной
наличностью организациями длительное время был возложен на коммерческие
банки. В данном случае они выступали в роли уполномоченных представителей
Банка России в области регулирования налично-денежного обращения. Однако
данная контрольная функция не согласуется с содержанием банка как
коммерческой организации, не свойственна ему.
Выполняя расчетно-кассовые операции, банки помогают развитию
реального сектора экономики. Исходя из этого следует, необходимость
всестороннего изучения, развития, а также применения на практике
современных банковских продуктов и услуг в области РКО предприятий, с одной
13
Голышева В.С., Мандрон В.В. Оценка эффективности инструментов денежно-кредитной политики в условиях
нестабильности национальной экономики // Научно-методический электронный журнал Концепт. – 2017. – № 4.
– С.147.
14
Снурник А.О. Проблемы кассовых операций. // В сборнике: Динамика взаимоотношений различных областей
науки в современных условиях / сборник статей по итогам Международной научно-практической конференции:
в 3 ч. – 2018. – С. 144.
17
стороны, как способствующих развитию и укреплению российской
платежной системы, и с другой стороны, закреплению и развитию
банковских ресурсов и укреплению конкурентных позиций банка на
финансовых рынках.
Расчетно-кассовые операции являются базой банковских услуг. Формат
предоставления и разнообразие услуг РКО в разных банках практически
одинаков, для укрепления своих позиций на банковском рынке, особенно в
корпоративном сегменте. Расчетно-кассовое обслуживание считается
лидирующим среди самых стабильных и устоявшихся услуг в российском
банковском секторе.
Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) – это комплекс банковских услуг,
держащийся на проведении операций по клиентскому счету и выполнении
других смежных процедур. В РКО, в частности, входит открытие и ведение
расчетных счетов клиента, межбанковские расчеты по поручению клиента,
кассовое обслуживание, операции с банковскими картами и инкассация
15
.
Федеральный закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном
контроле». Регулирует валютные операции, а также внутренний валютный
рынок РФ
16
.
Все расчетно-кассовые операции строго регламентируются еще одним
нормативным документом – Федеральный закон № 115-ФЗ от 07 августа 2001 г.
«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем и финансированию терроризма». В рамках данного
документа устанавливаются ограничения по сумме на ряд проводимых
операций. Устанавливается контроль за определенным перечнем операций. В
рамках соблюдения этого закона в кредитных организациях разработан комплекс
15
Волошина Я.Е., Конова К.Н., Халикова З.Б. Организация расчетно-кассового обслуживания в коммерческом
банке. // В сборнике: Актуальные аспекты финансово-кредитного регулирования экономики: теория и практика
/ международная научно-практическая конференция, приуроченная ко Дню финансиста сборник статей: сборник
статей. – 2019. – С. 194.
16
Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 27.12.2019) «О валютном регулировании и валютном
контроле» // Собрание законодательства РФ. – 2003. – № 50. – Ст. 4859.
18
обязательных к выполнению действий, включающих процедуры обязательного
контроля и обязательный контроль
17
.
Положение Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах
осуществления перевода денежных средств», устанавливает правила перевода
денежных средств кредитными организациями в России в рублях, согласно
нормам Федерального закона от 27 июня 2011 № 161-ФЗ «О национальной
платежной системе»
18
.
Открытие счетов регламентируется определенными законодательными
документами. Юридическое оформление и функционирование счетов
предприятий и индивидуальных предпринимателей в банке определяется
действующим порядком создания предприятий, их правовым статусом. Однако,
можно без преувеличения, заметить, что почти каждая банковская операция
подкреплена и регламентирована соответствующей инструкцией: или общей,
обязательной к применению всеми банками, или внутренней – разработанной
внутри конкретного банка. Работа по открытию расчетного счета клиенту –
юридическому лицу начинается с проверки полноты пакета предоставленных
документов, а также проверки правильности их оформления. Как правило,
клиент – юридическое лицо, который планирует открыть расчетный счет в банке,
предоставляет следующие виды документов
19
:
- заявление на открытие счета, которое должно быть подписано
владельцем счета;
- свидетельство о государственной регистрации;
- копия учредительного документа, подтверждающего статус
юридического лица (учредительный договор, устав);
17
Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 07.04.2020) «О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Собрание законодательства РФ. –
2001. – № 33 (часть I). – Ст. 3418.
18
Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ (ред. от 28.11.2018) «О национальной платежной системе» (с изм.
и доп., вступ. в силу с 01.01.2019) // Собрание законодательства РФ, 04.07.2011, № 27, ст. 3872.
19
Шакирова Л.Х., Беляничев В.Г. Оценка состояния и возможностей развития расчетно-кассовых операций
банка. // В сборнике: Актуальные вопросы экономики Сборник научных трудов. – Чебоксары, 2019. – С. 284.
19
- копия решения о создании организации или копия учредительного
договора;
- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
- копия протокола (приказа) об утверждении в должности руководителей
организации;
- копия паспортов лиц, имеющих право подписи банковских документов.
Документы, предоставляемые клиентом в банк, проверяются на полноту,
правомерность и наличие необходимой информации для открытия и ведения
счета. Только после проведения определенных проверок банк принимает
решение по согласованию открытия или отказе в открытии счета для клиента –
юридического лица. Для открытия расчетного счета индивидуальному
предпринимателю или физическому лицу, занимающемуся в установленном
порядке частной практикой, в банк представляются
20
:
- документ, удостоверяющий личность физического лица;
- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
- свидетельство о государственной регистрации в качестве
индивидуального предпринимателя. Нотариус дополнительно предоставляет
документ, подтверждающий наделение его полномочиями (назначение на
должность), выдаваемый органами юстиции субъектов Российской Федерации,
а адвокат – документ, удостоверяющий его регистрацию в реестре адвокатов, а
также документ, подтверждающий учреждение адвокатского кабинета.
- лицензии (патенты), выданные индивидуальному предпринимателю или
лицу, занимающемуся в установленном порядке частной практикой, на право
осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (регулированию
путем выдачи патента).
Также, как и документы юридических лиц, документы индивидуальных
предпринимателей и лиц, занимающихся в установленном законодательством
20
Одерякова К.И. Кассовые операции коммерческих банков и перспективы их развития. // В сборнике:
Актуальные вопросы экономики Сборник научных трудов. – Чебоксары, 2019. – С. 224.
20
порядке частной практикой, проходят проверку определенных служб банков. И
после осуществления проверки принимается решение об открытии или отказе в
открытии счета клиенту.
Для открытия текущего счета или счета по вкладу физическому лицу –
гражданину Российской Федерации в банк представляются: документ,
удостоверяющий личность физического лица и свидетельство о постановке на
учет в налоговом органе (при наличии).
Для открытия текущего счета физическому лицу – иностранному
гражданину или лицу без гражданства представляется паспорт иностранного
гражданина, а также миграционная карта и/или документ, подтверждающий
право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание
(проживание) в Российской Федерации, в случае если их наличие предусмотрено
законодательством.
Основанием для закрытия счета клиента является прекращение договора.
Договор может быть расторгнут по инициативе клиента – владельца счета в
любое время либо по инициативе Банка в случаях и в порядке, предусмотренных
законодательством Российской Федерации и договором.
Таким образом, кассовые операции представляют собой операции,
связанные с инкассацией, приемом, хранением, выдачей наличных денег,
иностранной валюты, выручки и других ценностей.
1.2. Особенности развития расчетных операций и технологий их
проведения
В России системы дистанционного банковского обслуживания для
юридических лиц были доступны давно. Еще до широкого распространения сети
«Интернет» некоторые банки предоставляли своим корпоративным клиентам
системы «клиент — банк» с доступом по модему. Впоследствии эти системы
были слегка модернизированы и переведены в новую среду передачи данных, но
особым удобством и простотой использования по прежнему не отличались.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/158