Дипломная работа: Инвестиционная деятельность коммерческих банков (на примере АО "Газпром-банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
40
нентам основного капитала субординированные депозиты группы включают-
ся в основной капитал без ограничения срока привлечения. минимальное
значение данного стандарта в отчетном периоде установлено на уровне 6%.
• отношение общего капитала (отношение Н20.0). ограничивает размер
риска, покрываемого общим капиталом группы. в состав совокупного капи-
тала входят компоненты основного и основного капитала, а также нераспре-
деленная прибыль до тех пор, пока аудиторская организация не подтвердит
привлеченные основные средства и субординированные займы. минимальное
значение данного стандарта в отчетном периоде установлено на уровне 8%.
Таблица 3 - Шкала ограничений на распределение прибыли в зависи-
мости от степени невыполнения надбавок
диапазон фактиче-
ских значений н20.1
Диапазон фактиче-
ских значений Н20.2
Диапазон факти-
ческих значений
Н20.0
ограничения на распределение прибыли отсут-
ствуют. надбавки выполняются полностью
>6,1%
>7,6%
>9,6%
может быть распределено не более 60% прибы-
ли
>5,7% и <6,1%
>7,2% и <7,6%
>9,2% и <9,6%
может быть распределено не более 40% прибы-
ли
>5,3% и <5,7%
>6,8% и <7,2%
>8,8% и <9,2%
может быть распределено не более 20% прибы-
ли
>4,9% и <5,3%
>6,4% и <6,8%
>8,4% и <8,8%
прибыль не может быть распределена
<4,9%
<6,4%
<8,4%
В целях обеспечения стабильного функционирования банковской си-
стемы и защиты от возможных стрессовых ситуаций, Банк России дополни-
тельно установлены следующие надбавки к выше минимального норматива
достаточности капитала, в том числе:
• обеспечение поддержания достаточности капитала, которая подлежит
постепенному увеличению в период с 2016 по 2019 годы на уровне 0.625% до
2,5%;
• доплата за системную значимость, направленную на поддержание до-
полнительного буфера капитала системообразующих банковских групп. раз-
мер этого пособия также подлежит постепенному увеличению с 0,15% до 1%
в период с 2016 по 2019 год;
41
• антициклическая премия, направленная на предотвращение образова-
ния кредитных пузырей на финансовом рынке. Согласно Базель II и III, уро-
вень надбавки должен устанавливаться регулирующим органом в зависимо-
сти от фазы экономического цикла.
Значение антициклической надбавки определяется как средневзвешен-
ная величина национальных антициклических надбавок, установленных во
всех государствах
Таблица 4 - Значения достаточности капитала АО «Газпромбанк» на
01.01.2018
Показатели
Капитал, тыс.
руб.
взвешенные
по риску ак-
тивы, тыс.
руб.
Фактическое
значение, %
минимальное
нормативное
значение, %
минимальное
нормативное
значение с
учетом
надбавок, %
Норматив достаточно-
сти базового капитала
(Н20.1)
480 007 350
5 674 247 498
8,46%
4,5%
6,1%
Норматив достаточно-
сти основного капита-
ла (Н20.2)
503 995 736
5 695 445 229
8,85%
6%
7,6%
Норматив достаточно-
сти совокупного капи-
тала (Н20.0)
718 256 933
5 689 987 834
12,62%
8%
9,6%
В отчетном периоде Банк России установил антициклические надбавки
в размере 0% для требований к контрагентам, зарегистрированным в России.
вопрос об изменении размера национальной антициклической надбавки в
Российской Федерации рассматривается Банком России не реже одного раза
в квартал. следующее заседание Совета директоров Банка России, на котором
будет рассмотрен уровень национальной антициклической надбавки, состо-
ится во II квартале 2018 года. если Совет директоров Банка России примет
решение о создании Национального антициклического резерва на уровне
выше 0% от активов, взвешенных с учетом риска, соответствующие требова-
ния вступят в силу не ранее чем через 6 месяцев, но не позднее 12 месяцев со
дня объявления решения.
42
В случае невыполнения установленных банком России, а также нацио-
нальными регуляторами иностранных государств местонахождения дочерних
банков банка ГПБ (АО) надбавок к нормативам достаточности капитала
группа полностью или частично утрачивает право на распределение прибы-
ли.
Действующие экономические санкций со стороны США, ЕЭС и ряда
других государств до сих пор ограничивают деятельность «Газпромбанк»
(Акционерное общество).
Прибыль Газпромбанка всегда находится в динамике, мы можем
наблюдать это на этом графике (Рис.4):
Рисунок 4 - Динамика чистой прибыли 2010-2017 гг. Банка ГПБ (АО)
Анализ основных факторов, влияющих на изменение прибыли АО «Га-
зпромбанк» в разные периоды, выявил внешний фактор значительной вола-
тильности рубля по отношению к основным мировым валютам.
Прибыль банка в третьем квартале 2017 года повлияли следующие
внешние факторы:
-Значительное падение курса рубля по отношению к основным миро-
вым валютам. Курс доллара США к рублю в третьем квартале 2011 года вы-
рос на 14,4%, с 27,87 рубля за доллар (01.07.2011) до 31,88 рубля за доллар
(30.09.2011). Евро, соответственно, вырос с 40,42 руб. за евро до 43,40 евро,
43
или на 7,3%. Стоимость единицы бивалютной корзины выросла на 10,6%, с
33,52 рубля за единицу до 37,06 рубля за единицу.
-Негативное влияние на прибыль оказали изменения доходности акти-
вов. Влияние изменения мультипликатора капитала в 2014 году больше, чем
мультипликатора капитала в 2013 году, отсюда и повышение эффективности
привлечения и использования оплаченных денежных средств, что положи-
тельно сказывается на прибыли. Влияние изменений доходности на прибыль
в 2014 году ниже, чем в 2013 году, это говорит об отсутствии экономической
эффективности, что отрицательно сказывается на прибыли.
2.2. Анализ структуры и динамики инвестиций АО «Газпромбанк»
Инвестиционная политика АО «Газпромбанк» в первую очередь
направлена на получение доходов от инвестиций в ценные бумаги, а также на
надежность получения этих доходов. Таким образом, Газпромбанк выстраи-
вает консервативный портфель ценных бумаг, ориентируясь на приобретение
государственных и муниципальных ценных бумаг Российской Федерации и
зарубежных стран. Основные принципы инвестиционной политики ОАО
«Газпромбанк» в отношении операций с ценными бумагами, в основном
направлены на повышение стоимости собственных акций и капитализации
банка в целом.
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи -
это категория ценных бумаг, которая включает только те инструменты, кото-
рые финансовое учреждение намерено держать в своем инвестиционном
портфеле в течение неопределенного периода времени и которые могут быть
проданы в любое время в зависимости от требований ликвидности или в ре-
зультате изменения процентных ставок, обменных курсов или цен на акции.
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, сроч-
ные ценные бумаги, в отношении которых банк имеет намерение и возмож-
ность удерживать их до срока погашения. Банк классифицирует инвестици-
44
онные ценные бумаги в соответствующую категорию в момент их приобре-
тения [1].
Ценных бумаг, изменения справедливой стоимости которых отражают-
ся в составе прибыли или убытка за период, включают ценные бумаги, клас-
сифицированные как таковые при первоначальном признании. В АО «Газ-
промбанк» к данной категории относятся только те ценные бумаги, которые
управляются и оцениваются по справедливой стоимости в соответствии с по-
литикой Банка по классификации портфелей ценных бумаг.
Структура портфеля ценных бумаг анализируемого Банка представлена
в таблице 5.
Таблица 5 - Структура портфеля ценных бумаг АО «Газпромбанк» в
2015-2017 гг.
Портфель ценных бумаг
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Отклонение (+/-)
2017 г. к 2015 г.
млн
руб.
% от
суммы
млн
руб.
% от
суммы
млн
руб.
% от
суммы
млн
руб.
долей,
%
Ценные бумаги, изме-
нение справедливой
стоимости которых от-
ражается через счета
прибылей и убытков
144 633
6,31
825 688
29,03
405 978
12,85
261 345
6,54
Инвестиционные цен-
ные бумаги, имеющиеся
в наличии для продажи
1 744
228
76,07
1 745
490
59,42
2 316
357
73,33
572 129
-2,74
Инвестиционные цен-
ные бумаги до погаше-
ния
403 988
17,62
366 474
12,48
436 472
13,82
32 484
-3,8
Итого портфель ценных
бумаг
2 292
849
100,00
2 937
652
100,00
3 158
807
100,00
865 958
-
В условиях нестабильности национальной экономики и ухудшения си-
туации на финансовом рынке России, АО «Газпромбанк» внес существенные
изменения в политику управления портфелями ценных бумаг. Банк снизил
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/8421