Содержание
Введение
Глава 1. Способы формирования накопительной части трудовой пенсии
1.1 Права застрахованных лиц при инвестировании средств пенсионных накоплений
1.2 Государственная управляющая компания - Внешэкономбанк
1.3 Деятельность частных управляющих компаний по управлению средствами пенсионных накоплений
1.4 Деятельность негосударственных пенсионных фондов по обязательному пенсионному страхованию
Глава 2. Практика инвестирования средств пенсионных накоплений
2.1 Анализ итогов реализации прав застрахованных лиц при формировании накопительной части трудовой пенсии
2.2 Анализ показателей деятельности ГУК «Внешэкономбанк» и частных управляющих компаний
2.3 Анализ показателей деятельности Негосударственных Пенсионных Фондов
Заключение
Список использованных источников, литературы и интернет ресурсов
Введение
С 2002 года в Российской Федерации осуществлен переход к распределительно-накопительной системе пенсионного обеспечения.
Население по-прежнему очень плохо информировано о целях и принципах пенсионной реформы, о своих возможностях в новой системе пенсионного обеспечения - как в отношении накопительной части трудовой пенсии, так и в отношении добровольного пенсионного обеспечения. Ситуация в этой сфере меняется к лучшему, но происходит это очень медленно.
Здесь необходимо учитывать несколько моментов. Российские граждане разучились самостоятельно заботиться о своей старости и до сих пор считают, что это проблема государства. Они начинают интересоваться вопросами пенсионного обеспечения только в предпенсионном возрасте, когда уже поздно самостоятельно копить на пенсию. Кроме того, одной из проблем является неверие российских граждан в возможность соблюдения государством каких-либо финансовых обязательств в долгосрочной перспективе.
Вследствие этого, происходит слишком медленное формирование инвестиционного потенциала накопительной системы. Лишь небольшая часть граждан (примерно около 10%), имеющих право на выбор модели инвестирования своих пенсионных накоплений, выбрали частные финансовые институты, имеющие право инвестировать в реальный сектор экономики, - негосударственные пенсионные фонды (НПФ) и частные управляющие компании (УК).
Также можно сказать, что в сознании большинства россиян не сформирован подход к накоплению собственной пенсии. Зачастую именно этим, а не соотношением риска вложений, обусловлен молчаливый отказ от участия в негосударственных схемах управления капиталами.
В Федеральном законе №111-ФЗ «Об инвестировании средств пенсионных накоплений для финансирования накопительной части трудовой пенсии в РФ» была проработана та система, которая позволяет гражданам выбрать, кто будет распоряжаться теми средствами, из которых будет формироваться накопительная часть их будущей пенсии.
Осмысленность выбора управляющей компании или НПФ - достаточно сложный вопрос реформы. Даже в условиях абсолютно добросовестного поведения управляющих компаний граждане, которые должны сделать свой выбор, наталкиваются на проблемы: для выбора нужна информация об УК и НПФ, но какая, и как её интерпретировать?
Выбранная мною тема для дипломной работы актуальна, так как от результатов инвестирования зависит одна из частей трудовой пенсии -- её накопительная часть. Накопительная часть пенсии сегодня формируется у работающих граждан 1967 года рождения и моложе,в случае, если до конца 2015 был сделан выбор в ее пользу. В настоящее время, до 2017 года наложен мораторий на накопительную часть пенсии, все отчисления идут на страховую часть пенсии, поэтому, инвестировать можно только те средства,которые уже были накоплены до наложения моратория. Именно величиной пенсионных накоплений и определяется накопительная часть трудовой пенсии. То есть итоговый размер пенсии в немалой степени зависит от умелого и своевременного размещения данных средств на рынке ценных бумаг в целях защиты средств от инфляции и получения инвестиционного дохода. Пенсионные накопления можно наследовать, если смерть застрахованного лица наступила до назначения ему накопительной части трудовой пенсии. Тогда производятся выплаты правопреемникам умершего застрахованного лица.
Целью данной работы является изучение особенностей инвестирования средств пенсионных накоплений граждан в Российской Федерации на современном этапе.
Для достижения цели формируются следующие задачи: рассмотреть особенности формирования накопительной части трудовой пенсии через государственную управляющую компанию, частные управляющие компании и негосударственные пенсионные фонды и подвести итоги реализации прав застрахованных лиц при формировании накопительной части трудовой пенсии в 2013-2014 годах.
В ходе проводимых исследований использовались экономико-статистические методы сбора и обработки информации, методы сравнения и анализа основных параметров функционирования пенсионной системы, порядка инвестирования пенсионных накоплений относительно различных участников данного процесса.
В качестве теоретической базы работы были использованы: Законы РФ, Постановления Правительства РФ, труды ведущих специалистов в области финансов пенсионного обеспечения Соловьёва А.К., Семенихина В.В., Федотова Д.Ю. и других; а также статьи, публикуемые в журналах: «Финансы и кредит», «Эксперт», «Пенсия», «Российское предпринимательство» и другие.
Глава 1. Способы формирования накопительной части трудовой пенсии
1.1 Права застрахованных лиц при инвестировании средств пенсионных накоплений
Накопительная часть трудовой пенсии - это составная часть трудовой пенсии по старости, которая формировалась до 2015 года:
в обязательном порядке у работающих граждан 1967 года рождения и моложе за счет уплаты работодателем в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) страховых взносов (в 2010 году - 6% от фонда оплаты труда гражданина, но не более 415 тыс. руб. в год); у мужчин 1953-1957 г.р., женщин 1957-1967 г.р. накопительная часть пенсии также имеется, однако её формирование происходило ограниченный период времени - с 2002 по 2004 год.
в добровольном порядке у участников Программы государственного софинансирования пенсии за счет собственных добровольных страховых взносов, средств государственного софинансирования и взносов работодателей, если они являются третьей стороной Программы; у тех, кто направил средства материнского капитала на формирования накопительной части пенсии.
С 2014 года по настоящее время наложен мораторий на формирование пенсионных накоплений. Мораторий на формирование пенсионных накоплений означает, что те 6%, которые могли бы пойти на накопительную пенсию, будут направляться на формирование страховой пенсии. При этом индексация страховой пенсии за последние годы выше, чем средняя доходность от инвестирования пенсионных накоплений. Однако,те средства,которые были накоплены до введения моратория могут быть инвестированы.
Средства накопительной части пенсии учитываются ПФР в специальной части индивидуального лицевого счета и инвестируются управляющей компанией или НПФ.
В соответствии с федеральными законами 111-ФЗ от 24.07.2002г. «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в РФ» и 75-ФЗ от 07.05.1998г. «О негосударственных пенсионных фондах» до обращения за установлением накопительной части трудовой пенсии застрахованные лица могут выбрать один из способов ее формирования.
1. Через Пенсионный фонд Российской Федерации
Застрахованные лица могут выбрать управляющую компанию, отобранную по конкурсу, с которой Пенсионный фонд Российской Федерации заключил договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений, либо один из инвестиционных портфелей государственной управляющей компании - «Внешэкономбанка».
2. Через негосударственный пенсионный фонд
Для этого необходимо заключить с НПФ договор об обязательном пенсионном страховании и подать в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации заявление о переходе из ПФР в негосударственный пенсионный фонд.
Реализация прав осуществляется до момента назначения накопительной части трудовой пенсии. [17]
Застрахованные лица имеют право на получение информации о формировании и об инвестировании средств пенсионных накоплений, о состоянии специальной части их индивидуальных лицевых счетов в системе персонифицированного учета, об инвестиционных декларациях управляющих компаний.
Если пенсионные накопления находятся в доверительном управлении УК или ГУК, то назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии, учет средств пенсионных накоплений и результатов их инвестирования управляющими компаниями осуществляет Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР).
Если пенсионные накопления находятся в НПФ, то инвестирование и учет средств пенсионных накоплений, а также назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии осуществляет выбранный НПФ. При этом НПФ самостоятельно принимает решение о количестве управляющих компаний, с которыми необходимо заключить договоры доверительного управления пенсионными накоплениями.[1]
Застрахованное лицо может воспользоваться правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании) не чаще одного раза в год путем подачи заявления о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) в Пенсионный фонд Российской Федерации.
Если застрахованное лицо воспользовалось правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании) и средства пенсионных накоплений, формируемые в его пользу, были переведены в соответствующую управляющую компанию, вновь поступающие страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии, а также дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованного лица, и взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений направляются Пенсионным фондом Российской Федерации в ту же управляющую компанию до момента получения Пенсионным фондом Российской Федерации нового заявления о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании), за исключением случаев прекращения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений с данной управляющей компанией.
Порядок доведения до сведения застрахованных лиц формы заявления о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) и инструкции по ее заполнению определяется уполномоченным федеральным органом по согласованию с Пенсионным фондом Российской Федерации.
Информация о состоянии специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица с указанием сумм поступивших страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, а также сумм дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, сумм взносов работодателя, уплаченных в пользу застрахованного лица, и сумм взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений направляется Пенсионным фондом Российской Федерации застрахованному лицу ежегодно не позднее 1 сентября текущего года.
Заявление о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) направляется в Пенсионный фонд Российской Федерации не позднее 31 декабря текущего года. Застрахованное лицо может подать заявление о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации лично или иным способом. В последнем случае установление личности и проверка подлинности подписи застрахованного лица осуществляются:
1) нотариусом или в порядке, установленном пунктом 3 статьи 185 Гражданского кодекса Российской Федерации;
2) должностными лицами консульских учреждений Российской Федерации в случаях, если застрахованное лицо находится за пределами Российской Федерации.
3) органом (организацией), с которым у Пенсионного фонда Российской Федерации заключено соглашение о взаимном удостоверении подписей. Прием заявлений застрахованных лиц и передача их в электронной форме в Пенсионный фонд Российской Федерации осуществляются в соответствии с законодательством Российской Федерации. Типовая форма указанного соглашения утверждается уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти.
Заявление застрахованного лица о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) подлежит рассмотрению Пенсионным фондом Российской Федерации в срок до 1 марта года, следующего за годом подачи застрахованным лицом заявления о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании).
Пенсионный фонд Российской Федерации обязан письменно уведомить заявителя об удовлетворении или отказе в удовлетворении его заявления либо оставлении этого заявления без рассмотрения не позднее 31 марта года, следующего за годом подачи застрахованным лицом заявления о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании), а также ответить на запрос застрахованного лица о результатах рассмотрения его заявления в трехмесячный срок со дня получения запроса.