В удовлетворении заявления о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) может быть отказано в случаях, если:
- в заявлении, поданном надлежащим лицом, указана управляющая компания, заявившая к моменту подачи этого заявления о приостановлении (прекращении) приема в доверительное управление средств пенсионных накоплений, формируемых в отношении новых заявителей (застрахованных лиц);
- в заявлении, поданном надлежащим лицом, указана управляющая компания, договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений с которой прекращен (расторгнут) к моменту рассмотрения такого заявления Пенсионным фондом Российской Федерации;
- заявление о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании), поданное надлежащим лицом, оформлено с нарушениями установленной формы;
- заявление подано застрахованным лицом, осуществляющим формирование накопительной части трудовой пенсии через негосударственный пенсионный фонд в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании;
- заявление подано с нарушением порядка, установленного пунктом 4 статьи 32 настоящего Федерального закона;
- в Пенсионный фонд Российской Федерации в один день поступило несколько заявлений о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) или в один день поступили заявление о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) и заявление о переходе в негосударственный пенсионный фонд;
- заявление подано застрахованным лицом после обращения за установлением накопительной части трудовой пенсии.
Решение об отказе в удовлетворении заявления о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) или об оставлении указанного заявления без рассмотрения должно быть мотивированным.
В случае прекращения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений между Пенсионным фондом Российской Федерации и какой-либо управляющей компанией из числа выбранных застрахованными лицами эта компания обязана перевести средства, переданные ей в доверительное управление, в Пенсионный фонд Российской Федерации. Полученные средства в месячный срок передаются Пенсионным фондом Российской Федерации управляющей компании.
Пенсионный фонд Российской Федерации обязан уведомить, в том числе через средства массовой информации, застрахованных лиц, чьи средства пенсионных накоплений находились в управлении данной управляющей компании, о прекращении указанного договора в течение одного месяца с момента фактической передачи средств.
За перевод средств пенсионных накоплений в порядке выбора застрахованным лицом инвестиционного портфеля (управляющей компании) взимается плата в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, за исключением случая первоначального перевода средств из государственной управляющей компании. [3]
С 2008 года Пенсионным фондом РФ выплачиваются средства пенсионных накоплений правопреемникам умерших граждан.
Выплата средств пенсионных накоплений осуществляется Пенсионным фондом РФ правопреемникам умерших застрахованных лиц, формировавших накопительную часть трудовой пенсии на дату смерти через Пенсионный фонд РФ. Порядок выплаты средств пенсионных накоплений Пенсионным фондом Российской Федерации утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июля 2014 года № 710 «Об утверждении Правил выплаты Пенсионным фондом Российской Федерации правопреемникам умершего застрахованного лица средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета».
Если средства пенсионных накоплений переданы в негосударственный пенсионный фонд, то тогда выплаты производятся в рамках постановления Правительства Российской Федерации от 30 июля 2014 года N 711 «Об утверждении Правил выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, правопреемникам умерших застрахованных лиц средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионных счетах накопительной пенсии», и правопреемникам следует обращаться за выплатой в негосударственный пенсионный фонд.
Также возможна единовременная выплата средств пенсионных накоплений лицам, которые не приобрели право на установление трудовой пенсии по старости в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 21.12.2009 N 1047 с 1 января 2010 года.
Правила единовременной выплаты пенсии распространяются на граждан РФ, иностранных граждан и лиц без гражданства, которые застрахованы в системе обязательного пенсионного страхования и отвечают следующим условиям:
· достижение возраста для мужчин - 60 лет, для женщин - 55 лет;
· получение трудовой пенсии по инвалидности или трудовой пенсии по случаю потери кормильца либо пенсии по государственному социальному обеспечению;
· отсутствие права на установление трудовой пенсии по старости в связи с отсутствием необходимого страхового стажа;
· формирование накопительной части трудовой пенсии через Пенсионный фонд РФ на день обращения за единовременной выплатой.
Застрахованное лицо имеет право в любое время подать в ПФР или в НПФ, в зависимости от того, где формируется накопительная часть трудовой пенсии, заявление о распределении средств пенсионных накоплений, указав в нем своих правопреемников и то, в каких долях будут распределяться между ними накопления в случае его смерти.
1.2 Государственная управляющая компания - Внешэкономбанк
застрахованный инвестиционный пенсионный накопление
Внешэкономбанк является государственной корпорацией, созданной Российской Федерацией, статус, цели деятельности, функции и полномочия которой определяются Федеральным законом "О банке развития" от 17 мая 2007 г. N 82-ФЗ.
Внешэкономбанк осуществляет функции государственной управляющей компании по доверительному управлению средствами пенсионных накоплений на основании постановления Правительства Российской Федерации от 22 января 2003 г. №34.
Деятельность Внешэкономбанка как государственной управляющей компании осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Президента и Правительства Российской Федерации, нормативными документами Центрального банка Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, Федеральной службы по финансовым рынкам.
Права и обязанности государственной управляющей компании, Пенсионного фонда Российской Федерации и специализированного депозитария при осуществлении доверительного управления средствами пенсионных накоплений установлены договорами, типовые формы которых утверждены Постановлением Правительства Российской Федерации от 2 декабря 2003 г. № 730.
Государственная управляющая компания осуществляет доверительное управление средствами пенсионных накоплений от своего имени путем совершения любых юридических и фактических действий по доверительному управлению средствами пенсионных накоплений в интересах выгодоприобретателя, указывая при этом, что она действует в качестве доверительного управляющего.
Передача Фондом средств пенсионных накоплений в доверительное управление государственной управляющей компании не влечет перехода к государственной управляющей компании права собственности на средства пенсионных накоплений и активы, в которые они будут инвестированы.
Доходы от доверительного управления средствами пенсионных накоплений не являются собственностью государственной управляющей компании, а относятся на прирост средств, переданных ей в доверительное управление Фондом.
Средства пенсионных накоплений, находящиеся в доверительном управлении государственной управляющей компании, не могут являться обеспечением каких-либо обязательств Пенсионного фонда и государственной управляющей компании.
Государственная управляющая компания:
- инвестирует средства пенсионных накоплений исключительно в интересах застрахованных лиц только в разрешенные Федеральным законом объекты в соответствии с утвержденной в установленном порядке инвестиционной декларацией;
- инвестирует средства пенсионных накоплений разумно и добросовестно, исходя из необходимости обеспечения принципов надежности, ликвидности, доходности и диверсификации.
Государственная управляющая компания обособляет средства пенсионных накоплений, находящиеся в доверительном управлении от имущества государственной управляющей компании, а также иного имущества, находящегося в ее доверительном управлении или по иным основаниям.
Государственная управляющая компания отражает средства пенсионных накоплений, находящиеся в ее доверительном управлении, на отдельном балансе и ведет по ним обособленный учет.
Для расчетов по операциям, связанным с доверительным управлением пенсионными накоплениями, государственная управляющая компания открывает отдельный банковский счет (счета) в кредитной организации, а для учета прав на ценные бумаги - отдельный счет (счета) депо в специализированном депозитарии, если для отдельных видов ценных бумаг иное не предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации.
Государственная управляющая компания ежедневно осуществляет расчет рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые размещены средства пенсионных накоплений, и представляет его специализированному депозитарию путем направления электронного документа либо сообщения в электронной форме с одновременным направлением документа на бумажном носителе. [9]
Руководитель и не менее трех работников (специалистов) государственной управляющей компании, непосредственно обеспечивающих деятельность по доверительному управлению средствами пенсионных накоплений, должны иметь соответствующий квалификационный аттестат Федеральной службы по финансовым рынкам.
Государственная управляющая компания представляет ежеквартально в Фонд и Федеральную службу по финансовым рынкам отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений и отчет о доходах от инвестирования по форме, утвержденной Федеральной службой по финансовым рынкам. [10]
Государственная управляющая компания осуществляет ежегодно аудит ведения бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а также финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.
Основной целью инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление Внешэкономбанку как государственной управляющей компании, является их прирост.
Основным принципом деятельности Внешэкономбанка как государственной управляющей компании является приоритет интересов учредителя доверительного управления над собственными. [2]
В целях определения стратегии инвестирования переданных государственной управляющей компании в доверительное управление средств пенсионных накоплений граждан Российской Федерации во Внешэкономбанке создан Комитет по доверительному управлению средствами пенсионных накоплений.
Специализированным подразделением Внешэкономбанка, обеспечивающим выполнение Внешэкономбанком функций государственной управляющей компании, является Департамент доверительного управления.
Департамент инвестирует денежные средства на рынке ценных бумаг в соответствии со стратегией инвестирования, утвержденной Комитетом, обеспечивает соблюдение договоров, заключенных Внешэкономбанком как государственной управляющей компанией, обеспечивает соблюдение требований законодательных и нормативных актов к деятельности по доверительному управлению средствами пенсионных накоплений. [19]
«В компетенцию департамента доверительного управления входит:
1)подготовка и заключение договоров доверительного управления с учредителями управления и иных договоров в части обеспечения деятельности по доверительному управлению;
2)осуществление в соответствии с условиями договоров доверительного управления операций со средствами, переданными в управление;
3)контроль за проведением операций по доверительному управлению;
4)контроль за соответствием операций по доверительному управлению государственными активами требованиям законодательства и решениям органов управления Внешэкономбанка;
5)ведение портфелей доверительного управления и позиции по счетам доверительного управления;
6)осуществление взаимодействия со специализированными депозитариями в части контроля за инвестированием государственных средств, переданных в доверительное управление;