3)договор вступает в действие с момента поступления средств на расчетный счет НПФ;
4)ПФР пересылает средства пенсионных накоплений в выбранный застрахованным лицом фонд не позднее 31 марта года, следующим, за годом подачи застрахованным лицом заявления о переходе в фонд. Одновременно с указанными средствами ПФР передает НПФ информацию о графике и об объемах поступления страховых взносов за предыдущий период;
5)средства в НПФ переводятся только после внесения в Единый реестр застрахованных лиц записи об удовлетворении заявления застрахованного лица, с которым заключен и зарегистрирован договор о переводе средств в выбранный НПФ. [1]
Чтобы заключить договор об обязательном пенсионном страховании, необходимо подать в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации заявление о переходе из ПФР в НПФ.
При заключении договора об обязательном пенсионном страховании средства, подлежащие переводу в негосударственный пенсионный фонд, поступают ему из ПФР не сразу. А это значит, что и выгоду застрахованное лицо какое-то время не получает.
Заявления о переводе средств находятся в ПФР в стадии обработки в течение 3х месяцев - с января по март. После этого в ПФР формируются денежные транши в НПФ, которые поступают не «одним куском», а с разбивкой по застрахованным лицам с указанием конкретных сумм на каждое застрахованное лицо. Именно поэтому НПФ своих клиентов «знают в лицо».
Работодатели ежемесячно вносят страховые взносы за своих работников на счета в ПФР. Туда же направляются средства тех застрахованных, кто перевел накопительную часть пенсии в НПФ. Данные средства не могут быть переведены в НПФ сразу по мере поступления в ПФР, так как нет информации о том, кому (на какой лицевой счет), куда (в какой НПФ) и какую сумму переводить. Такая информация появляется у ПФР только после того, как работодатели предоставят индивидуальные сведения на своих работников.
Рис. 1. Процесс движения средств пенсионных накоплений
На представленной схеме (рис. 1) под цифрами подразумеваются следующие процессы:
1 - уплата работодателем общей суммы средств страховых взносов на обязательное пенсионное обеспечение за своих работников и дополнительных взносов;
2 - до подачи отчетности об индивидуальных сведениях о сотрудниках полученные средства направляются в управление государственной управляющей компании (ГУК), которая размещает их в государственные и ипотечные ценные бумаги, на счета кредитных организаций;
3 - работодатель подает отчеты об индивидуальных сведениях о сотрудниках (в 2010 г. - за полугодие, с 2011 г. - поквартально;
4 - по истечении финансового года из федерального бюджета РФ поступают бюджетные средства, направленные на софинансирование накопительной части трудовой пенсии граждан, вступивших в программу государственной поддержки формирования пенсионных накоплений;
5 - средства застрахованных в НПФ зачисляются на персонифицированные счета в выбранные застрахованными лицами негосударственные пенсионные фонды;
6 - НПФ размещает полученные средства, передавая их в доверительное управление частным управляющим компаниям;
7 - НПФ сообщает застрахованным лицам о состоянии их лицевого счета и об итогах инвестиционной деятельности, осуществляет выплаты накопительной части пенсий своим клиентам, а также выплату пенсионных накоплений их правопреемникам;
8 - застрахованное лицо может самостоятельно вносить дополнительные взносы на пополнение своей накопительной части трудовой пенсии.
Как видно из рисунка, оборот взносов на обязательное пенсионное страхование за граждан, являющихся клиентами НПФ, осуществляется через ПФР. Это как раз и создает «барьер» эффективному управлению средствами граждан, заинтересованных в существенном приросте пенсионных накоплений.
То есть деньги, которые должны быть перечислены в НПФ, сначала поступают в ПФР и в соответствии с законом размещаются в государственные ценные бумаги (это так называемое временное размещение). Пока происходит процесс персонифицирования средств в ПФР, пенсионные накопления застрахованных в НПФ лиц не приносят более высокого дохода от их инвестирования.
Таким образом, выбор застрахованным лицом НПФ не мог повлиять на доходность перечисляемых средств в течение 15 месяцев - до окончания отчетного года и ещё 3 месяца после него. С 2011 г., когда между работодателями, ПФР и НПФ стал налажен быстрый электронный документооборот, этот срок сократился на 3-6 месяцев.
Чтобы избежать потери доходности, можно предложить следующие варианты.
Ежемесячная уплата работодателем страховых взносов на обязательное пенсионное страхование работников закреплена законодательством РФ. Эти средства поступают на счета в ПФР. Для того, чтобы застрахованные в НПФ не теряли доход на свои средства в течение времени нахождения этих средств в ПФР, НПФ должны стать администраторами страховых взносов на накопительную часть пенсии (рис. 2).
Рис. 2. Движение средств пенсионных накоплений застрахованных в НПФ
Средства в этом случае будут напрямую поступать в управление НПФ (1), а индивидуальные сведения будут подаваться в ПФР в установленном порядке (4). ПФР и НПФ будут осуществлять сверку по объемам поступлений (3), также ПФР будет представлять информацию исходя из индивидуальных сведений о застрахованных (5).
У работодателей появится возможность выбора того варианта уплаты страховых взносов, который для него является наиболее удобным. Выбор будет основываться на том, сколько сотрудников будет застраховано в НПФ.
Но данный вариант влечет за собой ряд негативных последствий. Во-первых, усложняется документооборот между ПФР и НФП. Во-вторых, возникает необходимость разработки новых документов отчетности между двумя данными субъектами. В-третьих, необходимо внедрять новые методы контроля за движением средств в НПФ.
В рамках существующего законодательства выходом из сложившейся ситуации станет более частое перечисление средств из ПФР в НПФ. Для этого необходимо ускорить процесс обработки индивидуальных сведений, предоставляемых работодателями.
Глава 2. Итоги инвестирования средств пенсионных накоплений в 2013-2014 годах
2.1 Анализ итогов реализации прав застрахованных лиц при формировании накопительной части трудовой пенсии в 2013-2014 годах в Российской Федерации
С 2010 года Отделения ПФР продолжают вести работу по созданию необходимых условий для реализации застрахованными лицами прав при формировании накопительной части трудовой пенсии.
1. Соглашения о взаимном удостоверении подписей.
В целях расширения возможностей застрахованных лиц Отделениями ПФР ежегодно заключаются соглашения о взаимном удостоверении подписей, наделяющие организации правом удостоверения подлинности подписи застрахованных лиц на их заявлениях, связанных с формированием накопительной части трудовой пенсии. На 1 декабря 2013 года отделениями ПФР в целом по Российской Федерации заключено 624 соглашений о взаимном удостоверении подписей, что на 15 соглашений меньше, чем за соответствующий период прошлого года. (рис. 3) Из них:
с НПФ было заключено 491 соглашение, что на 18 больше, чем в 2012 году;
с организациями-работодателями - 13 соглашений, что на 1 соглашение меньше, чем в 2012 году;
с кредитными организациями - 120 соглашений, что на 32 соглашения меньше, чем в 2012 году.
Рис. 3. Заключено соглашений о взаимном удостоверении подписей в РФ в 2013 году
2. Заявления от застрахованных лиц.
В результате деятельности территориальных Управлений ПФР и организаций, заключивших соглашения о взаимном удостоверении подписей, за период кампании 2013-2014 года произошел значительный рост количества заявлений от застрахованных лиц.
Всего по Российской Федерации принято в 2013г году 9 866 454 заявления застрахованных лиц, в 2014 году-4 661 433 заявления, рост количества заявлений в 2013г. составил поступивших в ПФР к 2012 году составил 69,7%. В 2014 году количество заявлений снизилось почти на 12%, то есть 2013 год был самый пиковый.
Ниже приведем информацию о распределении вышеуказанных заявлений по федеральным округам. Отделениями ПФР по центральному федеральному округу в 2013г. было принято более 5 013 140 заявлений застрахованных лиц, что составляет 50,81% от общего количества поступивших заявлений. (рис. 4) В 2014 году лидирующим регионом по приему заявлений также остался Центральный федеральный округ,количество принятых заявлений составило 40,91%.
Рис. 4. Распределение поступивших заявлений от застрахованных лиц в разрезе регионов в кампанию 2013 года.
Подавляющее большинство заявлений в кампанию 2013 года было подано застрахованными лицами при обращении в организации, с которыми ПФР заключены соглашения о взаимном удостоверении подписей. В 2013 году их количество составило 9 488 288,что составляет 97,10% от их общего числа. (рис.5)
Рис. 5. Распределение по способам подачи заявлений 2013г.
Как и в предыдущие кампании, основную долю из общего количества заявлений застрахованных лиц, поданных в ПФР в 2013 году, составили заявления о переходе в негосударственный пенсионный фонд (76,97%), в 2014 году наблюдается такая же динамика (49,20%). Результаты кампании 2014 года показывают некоторое уменьшение количества заявлений о выборе инвестиционного портфеля (УК) относительно 2013 года. В 2013 году застрахованными лицами подано 7 594 009 заявлений о переходе из ПФР в 40 негосударственных пенсионных фондов. В 2014 году это количество составило 2 294 110 заявлений, наблюдается снижение поданных заявлений на переход из ПФР в НПФ на 131%, такое снижение всех показателей в 2014 году можно объяснить в том числе, неким недоверием граждан к НПФ, в частности малой осведомленности об их показателях, об их деятельности.
Кроме того, в 2013году 19,42% застрахованных лиц приняли решение перевести средства из одного НПФ в другой, в 2014 году этот показатель составил 17,39%. Это говорит о том, что население становится более грамотным, разбирает показатели деятельности,такие как рискованность, доходность НПФ, принимает взвешенные решения о переводе своих накоплений.
Наибольшее предпочтение за исследуемые года было отдано таким негосударственным пенсионным фондам, как: Норильский никель НПФ, НПФ РГС, Лукойл-Гарант НПФ, Сбербанк НПФ, Стальфонд НПФ , Газфонд НПФ, НПФ ВТБ.
3. Договоры об обязательном пенсионном страховании.
В территориальные органы ПФР за 2013 год от 88 НПФ поступило 173 385 уведомлений о вновь заключенных договорах об обязательном пенсионном страховании. С указанными уведомлениями поступило 10 755 760 договоров об обязательном пенсионном страховании, заключенных НПФ застрахованными лицами, что в 1,8 раза превышает количество договоров, поступивших за тот же период прошлого года. На рисунке ниже приведено распределение по федеральным округам поступивших договоров об обязательном пенсионном страховании.
Рис. 6. Заключенные договоры об обязательном пенсионном страховании в 2013году
В территориальные органы ПФР за 2014 год от 70 НПФ поступило 89 432 уведомления о вновь заключенных договорах об обязательном пенсионном страховании, это в 2,7 раза меньше , чем за 2013 год.(рис. 7) На рисунке видно, что 2013 год самый многочисленный по количеству принятых заявлений.
Рис. 7. Динамика заключенных договоров ОПС
2.2 Анализ показателей деятельности ГУК «Внешэкономбанк» и частных управляющих компаний
На заре пенсионной реформы её идеологи рассчитывали на то, что граждане России будут активно передавать накопительную часть своей будущей пенсии под управление частным управляющим компаниям и НПФ. При этом предполагалось, что с каждым годом и объем накопительной части в целом, и та доля, которую граждане будут передавать в управление в частные руки, будет возрастать. Как показали годы реализации пенсионной реформы, подавляющее большинство россиян предпочло занять в этом вопросе пассивную позицию.
С 2014 года процесс перевода пенсионных накоплений в частные управляющие компании, а затем и в НПФ пошел существенно более медленными темпами, чем предполагалось, хотя в целом, динамика, бесспорно, положительна. В результате, за кампанию 2013-2014 годов, из общей суммы пенсионных накоплений в управлении Внешэкономбанка находилось 53% пенсионных накоплений, под управлением частных управляющих компаний - 1%, а в НПФ - 46%. По сравнению с предыдущим годом наблюдается снижение числа клиентов НПФ ,это связано с закрытием или реорганизацией ряда НПФ, а также за счет расторжения имеющихся договоров. Число клиентов корпорации «Внешэкономбанк» увеличилось на 1,2 млн. человек за счет вступления в пенсионную систему новых участников.
За 2014 год доходность портфеля пенсионных накоплений по расширенному портфелю составила 2,68% годовых и -2,05% годовых по портфелю госбумаг. Инфляция за 2014 год составила 11,4% годовых.