Дипломная работа: Использование инструментов внутреннего контроля в риск-менеджменте организации на примере АО "СМК "Сахамедстрах""
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
47
информационного обеспечения и безопасности сетевых технологий. Для
минимизации рисков необходимо автоматизация основных бизнес-
процессов.
Риски персонала. К этим рискам относятся: трудовые конфликты,
отсутствие кадровой политики, риски , связанные с неудачными кадровыми
решениями, наличие конфликта интересов, отсутствие необходимых
распорядительных и инструктивных материалов. Источником возникновения
риска является Управление правового и кадрового обеспечения. Для
минимизации риска персонала необходимо экспертиза должностных
инструкций и Положения, обновление организационной структуры
организации, мониторинг законодательства
Правовой риск. К данному классу риска относятся риски несоблюдения
требований нормативно-правовых актов и заключенных договоров;
нарушения контрагентами нормативных актов и условий договоров.
Основными источниками риска становятся Управление правового и
кадрового обеспечения, руководители всех структурных подразделений
компании. Методами мониторинга для выявления данных рисков и
минимизации их являются экспертиза договоров и документов, мониторинг
законодательства, процедура внутреннего согласования.
Риск ликвидности. Риск неспособности обеспечить исполнение своих
обязательств вследствие несбалансированности активов иобязательств ( по
структуре и срокам). Неисполнение 3444-У, 3445-У ЦБ РФ; риск
банкротства. Основными источниками возникновения риска в компании
являются: Централизованная бухгалтерия, финансово-аналитическое
управление, управление организации ДМС. Владельцами рисков, и лицами
поставляющие информацию по риску являются: руководители управлений
данных структурных подразделений. Средствами мониторинга для
выявления данных рисков и минимизации являются: экспертиза договоров и
документов, мониторинг убыточности. Анализ показателей фактической
маржи платежеспособности (форма 9). Выполнение требований ЦБ РФ по
48
размеру и структуре уставного капитала СМО. Контроль выполнения плана
компании.
Репутационный риск. Информационные риски, риски потери деловой
репутации, наличие конфликта интересов. Владельцы риска, и лица
поставляющие информацию по риску - руководители всех структурных
подразделений СМО. Необходимо мониторинг публикаций в СМИ, отчет
количестве жалоб, отзывов в СМИ.
Управление рисками в АО «СМК «Сахамедстрах» является
многоуровневым. Многоуровневость управления рисками подразделяется на
2 категории:
1 категория. Многоуровневость по уровням корпоративного управления.
2 категория. Многоуровневость по уровням организационного
управления.
Многоуровневость по уровням корпоративного управления
соответствует корпоративной структуре АО «СМК «Сахамедстрах». В АО
«СМК «Сахамедстрах» существует 2 уровня управления Общества:
1. Исполнительный аппарат АО «СМК «Сахамедстрах».
2. Филиалы АО «СМК «Сахамедстрах».
Многоуровневость по уровням организационного управления
соответствует целям операционного управления и разделяется на 3 уровня:
1. Уровень Совета директоров Общества (решения по рискам
принимаются на уровне Совета директоров);
2. Уровень Органа управления (решения по рискам принимаются на
уровне Органа управления либо Генерального директора);
3. Уровень линейного менеджмента (решения по рискам принимаются
руководителями функциональных подразделений (участниками и
руководителями бизнес-процессов)).
Для каждого из уровней системы управления рисками существует порог
принятия решения, который является пороговой величиной риска, при
49
превышении которой решение по риску передается на уровень выше
согласно следующим принципам:
- для уровня линейного менеджмента (бизнес-процессов) принятие
решения передается на уровень Генерального директора (Органа
управления);
- для уровня Генерального директора (Органа управления) принятие
решения передается на уровень Совета директоров.
Распределение ролей и обязанностей участников системы управления
рисками в АО «СМК «Сахамедстрах» представлено в следующей таблице 10.
Таблица 10. Распределение ролей и обязанностей участников системы
управления рисками в АО «СМК «Сахамедстрах»
№
Участник
Роль
Функции и ответственность
1
Ревизионная
комиссия при
Совете
директоров
Контролер
1. Надзор за эффективностью управления рисками.
2
Генеральный
директор
Гарант
1. Организация эффективного управления рисками
в рамках своей структурной единицы.
2. Утверждение бюджетов на мероприятия.
3. Утверждение реестра рисков уровня Органа
управления.
4. Утверждение реестра рисков.
5. Формирование бюджетов на мероприятия.
6. Разрешение спорных ситуаций.
3
Подразделения
(руководители
и участники
бизнес-
процессов)
Исполнители,
владельцы
рисков
1. Выявление и оценка рисков.
2. Разработка и исполнение мероприятий.
3. Своевременная передача информации о рисках и
мероприятиях координаторам СУР.
4. Фиксация и передача информации о
реализовавшихся рисках.
4
Координаторы
системы
управления
рисками
Методолог-
координатор
1. Координация процессов управления рисками.
2. Обучение и консультирование по методологии
процессов управления рисками.
3. Поддержка и развитие методологической и
нормативной базы СУР.
4. Информационное обеспечение коллегиальных
органов, принимающих совместные решения по
рискам.
5. Обеспечение всех заинтересованных сторон
информацией о рисках.
50
Организационная структура управления рисками в АО «СМК
«Сахамедстрах» соответствует уровням управления АО «СМК
«Сахамедстрах». В Обществе функции по координации процессов
управления рисками, сбору информации, консультированию владельцев
рисков по методологии управления рисками осуществляют координаторы
системы управления рисками в составе подразделений внутреннего контроля,
аудита и управления рисками. В филиалах АО «СМК «Сахамедстрах»
назначаются ответственные за сбор информации по рискам - координаторы
системы управления рисками
Координаторы системы управления рисками филиалов и Общества
осуществляют свою деятельность на основе единых стандартов и методик. С
целью эффективного управления рисками на всех уровнях управления,
взаимодействие между координаторами системы управления рисками
регулируется единым регламентом взаимодействия координаторов системы
управления рисками. Координаторы системы управления рисками в
филиалах функционально подотчетны координаторам системы управления
рисками уровня управления Общества. Это позволяет оперативно
обмениваться информацией для принятия решений по снижению уровня
риска на всех уровнях управления. На уровне Общества решения по
управлению рисками осуществляет Генеральный директор.
Роли и ответственность за управления рисками в АО «СМК
«Сахамедстрах» распределены в соответствии со следующими принципами:
1. Ответственность за эффективное управление рисками, а также за
утверждение бюджета на мероприятия по управлению рисками в Обществе
несет Генеральный директор (Органа управления) Общества.
Ответственность за эффективное управление рисками на более низких
уровнях управления Обществом несут Директора Филиалов.
2. Ответственность за решение кросс-функциональных (межпроцессных
или выполняемых одновременно несколькими функциональными
подразделениями) задач по управлению рисками, а также формирование
51
бюджетов на мероприятия по управлению рисками несет Генеральный
директор (Органа управления) Общества.
3. Ответственность за своевременное выявление, оценку рисков,
разработку и выполнение мероприятий, мониторинг рисков несут
руководители подразделений (руководители и участники бизнес-процессов)
на всех уровнях управления. Владельцами рисков назначаются руководители
тех подразделений (бизнес-процессов), на цели которых оказывает прямое
влияние рассматриваемый риск.
4. Ответственность за методологическое сопровождение и координацию
(своевременный сбор информации) всех процессов управления рисками, а
также за своевременное и полное обеспечение информацией о рисках всех
заинтересованных сторон (в том числе Орган управления, Совета
директоров) несут координаторы функции управления рисками
(координаторы СУР) на всех уровнях управления.
2.3 Эффективность использования инструментов внутреннего контроля
в риск – менеджменте в АО «Страховой медицинской компании
«Сахамедстрах»
Согласно Положению о системе внутреннего контроля АО «СМК
«Сахамедстрах», утвержденному Решением Совета директоров АО «СМК
«Сахамедстрах» 10.04.2014, основными целями создания системы
внутреннего контроля страховой компании являются:
1. Обеспечение соблюдения страховой компанией действующего
законодательства и нормативных правовых актов Российской Федерации,
учредительных и внутренних нормативных документов страховой компании
и стандартов профессиональной деятельности и саморегулируемых
организаций.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/8635