Дипломная работа: Использование инструментов внутреннего контроля в риск-менеджменте организации на примере АО "СМК "Сахамедстрах""
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
27
«Пассивный риск-менеджмент», предполагает привлечение к работе
страховой компании внешних консультантов, которые проделывают
необходимую работу по идентификации и анализу рисков, подбирают
подходящие методы управления ключевыми рисками и дифференцированно
распределяют их по подразделениям страховой компании.
Риск-менеджмент является составной частью менеджмента вообще,
который в зависимости от характера взаимодействия с внешней средой
можно разделить на стратегический и оперативный. Если говорить о типах
ресурсов, то функциональными видами менеджмента являются: финансовое
управление, управление человеческими ресурсами, управление
информационно-технологическими ресурсами, операционное управление и
т.д. Данная схема представлена в рисунке 3.
Рисунок 3. Система менеджмента
6
Во-вторых, риск-менеджмент является комплексным явлением, которое
содержит в себе элементы стратегического и оперативного управления,
6
Системные консультации и обучения: http://www.nniklenk.cm
28
управления персоналом, производством, финансами и т.д. Риск-менеджмент
находится как бы на стыке разнообразных видов управления страховой
компанией.
В-третьих, используя процессный подход, риск-менеджмент страховой
компании можно определить, как систему мероприятий по анализу,
контролю и организации управления риском страховой компании.
Для «риск-менеджмента» характерны определенные стадии его
развития в страховых компаниях. Схема стадий показана в следующем
рисунке 4.
Рисунок 4. Стадии развития риск-менеджмента в страховых компаниях
Интуитивный риск-менеджмент характерен для 75-80% российских
страховых компаний. Его основными чертами является либо отсутствие
риск-менеджмента как такового вообще, либо присутствие на уровне
понимания его необходимости в страховой организации.
Эпизодический риск-менеджмент характеризуется частичным
осуществлением мероприятий по регулярному управлению рисками
страховой компании. Думаю, что около 20-25% процентов российских
страховых компаний находятся именно на этой стадии развития. Регулярный
же риск-менеджмент предполагает наличие в компании системы, которая
включает в себя:
1. Описание самого бизнес-процесса «риск-менеджмент».
2. Регламенты и процедуры риск-менеджмента.
3. Специалистов либо специальные подразделения риск-
менеджмента.
4. Инструменты и технологии риск-менеджмента.
Интуитивный
риск-
менеджмент
Эпизодический
риск-
менеджмент
Регулярный
риск-
менеджмент
29
Регулярный риск-менеджмент практикуют не более 3-5% российских
страховых компаний от их общей численности, которая на начало этого года
составляла 918 организаций.
Итак, в общем смысле риск-менеджмент представляет собой систему по
выявлению, оценке и управлению рисками. Риск-менеджмент страховой
организации состоит из четырех основных этапов
7
. Данные этапы
менеджмента показаны в рисунке 5.
Рисунок 5. Этапы риск-менеджмента менеджмент страховой
организации
Именно для этих задач и формируется подразделение по управлению
рисками страховой компании основными функциями которого являются
следующие:
1. Идентификация, измерение и анализ рисков на предприятии.
2. Разработка и реализация программы управления рисками.
7
Назарова В.В. Концепция риск-менеджмента в страховых компаниях // Научный журнал НИУ
ИТМО, Серия «Экономика и экологический менеджмент», № 4, 2014
1 этап
• Этап выявления рисков, которое предусматривает идентификацию
рисков по сферам их возникновения.
2 этап
• Этап оценки рисков, которая проводится с помощью различных
методов, применяемых в услолвиях определенности, в условиях
частичной неопределенности и в условиях полной неопределенности.
3 этап
• Этап управление рисками, на котором выбираются инструменты и
методы управления рисками.
4 этап
• Этап мониторинга и контроля рисков, на котором оценивается текущее
изменение рисков, в случае необходимочти корректируются планы,
изменяется тактика поведения страховой компании на рынке.
30
3. Мониторинг эффективности реализации программы управления
рисками и внесение соответствующих изменений.
4. Координация взаимодействия различных структурных подразделений
компании по вопросам риск-менеджмента.
5. Работа по повышению уровня осведомленности по вопросам
управления рисками среди работников организации.
6. Разработка программ снижения внеплановых потерь и мероприятий
по поддержанию непрерывности бизнес-процессов.
Представляется интересным и следующий вопрос: из каких
подразделений компании формируется организационная структура по
управлению рисками. Ответ на этот вопрос дан в таблице 7.
Таблица 7. Организационная структура по управлению рисками
№
В формировании структурного подразделения по риск-
менеджменту участвовали
Доля
респондентов, %
1
Структурное подразделение по риск-менеджменту
самостоятельно
37,93
2
Финансовый отдел
32,76
3
Служба внутреннего аудита
22,41
4
Отдел стратегического развития
15,52
5
Маркетинговое подразделение
13,79
6
Отдел/специалист по страхованию
12,07
7
Отдел по технике безопасности
10,34
8
Риск-менеджер
6,90
9
Другое
10,34
10
Не ответили
6,90
Сформированное подразделение риск-менеджмента страховой компании
укомплектовывается не только за счет персонала указанных подразделений,
но и профессиональными риск-менеджерами, прошедшими специальное
обучение. В России эта проблема является очень острой, что указывает на
общий недостаток опыта в управлении рисками. Тем не менее в нашей
стране есть университетские программы подготовки риск-менеджеров в ГУУ
РЭА им.Плеханова, Финансовой академии. Риск-менеджеры также проходят
обучение на курсах повышения квалификации, во время стажировок в
западных компаниях.
31
Подразделение риск-менеджмента используют в своей деятельности
определенные инструменты и формы управления рисками, к основным из
которых относятся следующие:
1. мониторинг;
2. страхование;
3. диверсификация рисков;
4. создание резервов;
5. формирование и проведение кредитной политики;
6. балансирование активов и обязательств;
7. информационная и физическая защита ценностей предприятия;
8. план ликвидации аварии;
9. контроль достаточности собственного капитала для покрытия
внеплановых потерь;
10. хеджирование;
11. активное воздействие на источник риска;
12. аттестация рабочего места;
13. сертификация соответствия международным стандартам (IS);
14. план поддержания непрерывности бизнес-процессов;
15. распределение риска по разным агентам;
16. гибкие технологии менеджмента;
17. распределение рисковых экспозиций во времени и пространстве;
18. дублирование операций;
19. контроль достаточности собственного капитала для антикризисных
мероприятий;
20. контроль достаточности собственного капитала для модернизации.
Нужно отметить, что распространенность систем риск-менеджмента
имеет неоднородный характер в различных отраслях российского
финансового рынка. При этом, согласно исследованию рейтингового
агентства «Эксперт РА», на страховом рынке риск-менеджмент является
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/8635