Материал: КР Экономика Смирнова

2.2.2 Численность работников по статьям общехозяйственных расходов

Списочная численность работников, не относящихся к аппарату управления станции (статья 0785) устанавливается на основе действующей номенклатуры должностей в зависимости от объема работы, норм обслуживания и количества смен и приведена в таблице 2.2.

Таблица 2.2  Контингент, не относящийся к аппарату управления станции
№ статьи	Профессия (должность)	Норма на измеритель, чел.	Значение измерителя	Режим работы		Численность, чел.
						явочная		списочная
0785	Расходы без содержания аппарата управления
	Диспетчер маневровый	1 чел. на горочную систему в смену	1	Круглосуточно, ежедневно		4,5		5
	Диспетчер станционный	1 чел. в смену на двухсторонних сортировочных станциях	0			0		0
Всего без содержания аппарата управления					4,5		5

Списочную численность работников аппарата управления (статья 0830) определяют на основании типового штатного расписания в зависимости от класса станции, приведенного в таблице 2.4.

2.3 Планирование фонда оплаты труда (ФОТ) и среднемесячной заработной планы

Фонд оплаты труда работников железнодорожного транспорта рассчитывается в соответствии с Трудовым кодексом и Положением о корпоративной системе оплаты труда работников филиалов и структурных подразделений открытого акционерного общества "Российские железные дороги" [3], далее КСОТ. Затраты на оплату труда планируются по тем же статьям номенклатуры расходов, по которым рассчитывалась численность работников.

Годовой фонд затрат на оплату труда по каждой группе работников определяется, исходя из их списочной численности и среднемесячного заработка одного работника. Среднемесячная заработная плата работника железнодорожной станции включает в себя тарифную часть заработка, доплаты, надбавки, премию.

Тарифная часть заработка для рабочих рассчитывается на основании тарифных ставок, для служащих (к служащим относятся руководители, специалисты и собственно служащие) – на основании месячных должностных окладов, установленных в КСОТ.

Тарифная сетка по оплате труда рабочих состоит из четырех уровней оплаты труда: 4 уровень  для оплаты труда рабочих локомотивных бригад; 3 уровень  для оплаты труда рабочих, выполняющих работы по содержанию инфраструктуры на участках железных дорог со скоростным (более 160 км/ч) и высокоскоростным движением пассажирских поездов; 2 уровень  для оплаты труда рабочих, связанных с движением поездов, ремонтом и обслуживанием железнодорожного подвижного состава и технических средств; 1 уровень  для оплаты труда рабочих, занятых на остальных работах.

Часовая тарифная ставка рабочего первого разряда первого уровня оплаты труда (ЧТС₁), тарифный коэффициент которой равен 1, является основанием тарифной системы. Она устанавливается распоряжением ОАО "РЖД" и индексируется в соответствии с отраслевым Коллективным договором.

Часовые тарифные ставки рабочих других разрядов определяются путем умножения ЧТС₁ на тарифный коэффициент присвоенного разряда квалификации. По состоянию на 01.03.2019 г. ЧТС₁ = 51,02 р.

Годовой фонд оплаты труда рассчитывается для списочного контингента. Поэтому включает в себя оплату за проработанное время (основная заработная плата) и за непроработанное, но по закону оплачиваемое время (дополнительная заработная плата). Однако в плане расходов по статьям основных специфических расходов хозяйства перевозок (статьи 2027, 2028) и хозяйства коммерческой работы в сфере грузовых перевозок (статья 1006) показывается только ФОТ явочного контингента (основная заработная плата). Сумма дополнительной заработной платы (ФОТ₇₅₇) показывается по статье №0757.

Величина ФОТ, относимая на статью 0757 (ФОТ_757i), рассчитывается по каждой профессии (должности) и суммарно по статье расходов, где планировалось обязательное замещение работника на время его отсутствия на рабочем месте (т.е. для работников с ежедневным круглосуточным режимом работы) по формуле:

, (2.7)

где ФОТ_i  годовой фонд оплаты труда, рассчитанный по i-той профессии, тыс. р.;

K_{сп i}  коэффициент перевода явочной численности в списочную по i-той профессии.

У работников, которым замещение не предусмотрено, явочная численность равна списочной численности и ФОТ₇₅₇ не выделяется.

Расчет основных плановых выплат, входящих в состав среднемесячной заработной платы, приведен в таблице 2.4 и выполняется по формулам:

Тарифная часть месячной заработной платы рабочих:

Z₁ = ЧТС_i  Ф_мес = ЧТС₁  k_i  Ф_мес, (2.8)

где ЧТС₁  часовая тарифная ставка рабочего 1 разряда 1 уровня, 51,02 р.;

ЧТС_i  часовая тарифная ставка рабочего i-того разряда, р.;

k_i  тарифный коэффициент i-того разряда;

Ф_мес  среднемесячная норма рабочего времени, равная в 2019 году 164,17 ч.

Приведем пример расчета для составителя поездов, остальные должности рассчитываются аналогично:

Z₁ = 51,02  2,31  164,17 = 19348,45 р.

У служащих (служащие, специалисты, руководители) Z₁ равняется месячному должностному окладу.

Размеры месячных должностных окладов для служащих на внеклассной станции по состоянию на 01.03.2019 г. приведен в таблице 2.3.

Доплата за тяжелые и вредные условия труда:

, (2.9)

где d_Т  процент доплаты за работу с вредными и тяжелыми условиями труда, равный 8 % и 4 % для составителей поездов и их помощников и станционных рабочих соответственно.

= 1547,88 р.

Доплата за работу в ночное время:

, (2.10)

где d_HB  средний процент доплаты за работу в ночное время, определяемый по формуле:

, (2.11)

где t_н  количество часов работы на данном рабочем месте в ночное время за сутки, равное 8 ч;

t_р  общее время работы на данном рабочем месте за сутки, равное 24 ч;

40  установленный коллективным договором размер доплаты за каждый час работы в ночное время (40 %).

= 13,3 %.

= 2573,34 р.

Таблица 2.3  Разряды квалификации для рабочих и размеры месячных должностных окладов для служащих
Наименование должности, профессии	Категория персонала	Разряд квалификации	Размер месячного должностного оклада
1	2	3	4
Начальник железнодорожной станции	руководитель		59925
Главный инженер	руководитель		53933
Заместитель начальника ж.-д.станции	руководитель		53933
Начальник отдела	руководитель		48070
Начальник СТЦ по обработке поездной информации и перевозочных документов	руководитель		43642
Диспетчер станционный	специалист		38924
Дежурный по станции	специалист		38924
Диспетчер маневровый	специалист		34913
Дежурный по парку	специалист		28784
Дежурный станционного поста централизации	специалист		28784
Технолог 1 категории	специалист		38924
Инженер 1 категории	специалист		31622
Инженер по охране труда 1 категории	специалист		31622
Инженер по организации и нормированию труда 1 категории	специалист		31622
Инженер по подготовке кадров 1 категории	специалист		31622
Инженер по АСУ производством 1 категории	специалист		31622
Окончание таблицы 2.3
1	2	3	4
Экономист 1 категории	специалист		31622
Специалист по управлению персоналом 1 категории	специалист		31622
Дежурный по сортировочной горке большой мощности	специалист		31622
Дежурный по сортировочной горке средней мощности	специалист		28784
Оператор СТЦ по обработке поездной информации и перевозочных документов	служащий		23114
Секретарь руководителя	служащий		21469
Оператор сортировочной горки	рабочий	5,6
Составитель поездов	рабочий	6,7
Оператор поста централизации	рабочий	5
Сигналист	рабочий	3
Доставщик поездных документов	рабочий	2,3
Станционный рабочий	рабочий	1,2
Приемщик поездов	рабочий	3,4

Доплата за работу в праздничные дни:

, (2.12)

где d_ПД  средний процент доплаты за работу в праздничные дни, определяемый по формуле:

, (2.13)

где Д _ПД  количество праздничных дней в планируемом периоде, равное 14 дней;

Д _р  количество дней работы предприятия в планируемом периоде, равное 365 дней.

= 3,84 %.

= 742,98 р.

Премия:

, (2.14)

где d_пр  процент премии по категориям персонала, равный 40 %.

= 7739,38 р.

Доплата по районному коэффициенту:

, (2.15)

где d_рк  районный коэффициент, равный 20 %.

= 6390,41 р.

Средняя заработная плата 1 работника станции в месяц определяется по формуле:

, (2.16)

где ФОТ_год  годовой фонд оплаты труда, р;

Ч_сп  среднесписочная численность работников станции, чел.

Расчет годового фонда оплаты труда работников станции приведен в таблице 2.4.

Средняя заработная плата 1 работника станции в месяц равна:

= 40571,22 руб.

2.4 Производительность труда

Производительность труда на железнодорожной станции выражается количеством приведенной продукции, приходящейся на одного работника списочного состава.

Для сортировочных станций производительность труда определяется отношением количества отправленных приведенных вагонов к численности работников станции по формуле:

, (2.17)

где  среднесписочная численность работников станции, чел;

n_прив  общая продукция работы станции, выраженная в отправленных приведенных вагонах, определяемая по формуле:

n_прив = n_{тр с/п} + K₁n_{тр б/п} + K₂n_м, (2.18)

где n_{тр с/п}, n_{тр б/п}, n_м  количество отправленных со станции вагонов транзитных с переработкой, транзитных без переработки и местных соответственно;

K₁, K₂  коэффициенты приведения для вагонов, разных по видам обработки (трудоемкости) к транзитному вагону с переработкой, определяемые по формулам:

 1, (2.19)

 1, (2.20)

где b_i  трудоемкость обработки одного отправленного вагона соответственно транзитного с переработкой, транзитного без переработки и местного, определяемая по формуле:

. (2.21)

Распределение работников станции по видам обработки вагонов приведено в таблицах 2.5 и 2.6.

Таблица 2.5  Распределение работников хозяйства перевозок
Виды работ	Объемы работы за сутки, ваг.	Трудоемкость обработки 1 вагона, чел.-мин	Общие затраты труда на обработку вагонов		Контингент, чел
			чел.-мин	% к итогу
Транзитные вагоны без переработки	7252,00	0,23	1631,70	11,43	17,00
Транзитные вагоны с переработкой	3378,00	3,63	12272,27	85,95	127,00
Местные вагоны	21,00	17,84	374,64	2,62	4,00
Итого	10651,00	21,70	14278,61	100,00	148,00