Материал: Кредитная деятельность коммерческого банка

Порядок оформления и учет межбанковского кредита

Порядок предоставления МБК заключается в следующем:

Переговоры ведутся, как правило, по телефону уполномоченными сотрудниками (дилерами), которые оговаривают основные параметры сделки (сумма, срок, ставка).

При достижении согласия обеих сторон по параметрам сделки, она считается заключенной. После этого начинается процесс самого оформления. Для этого стороны составляют необходимые документы (их состав и форма оговариваются в генеральном соглашении) и обмениваются ими по тем каналам связи, которые указаны в генеральном соглашении. На чем и завершается оформление сделки.

Взаимная ответственность сторон за выполнение условий межбанковских кредитных сделок оговаривается в кредитных договорах или соглашениях.

Как правило, формами ответственности являются определенный процент неустойки и возмещение убытков. Обычно в договорах предусматривается, что за просроченную задолженность заемщик уплачивает неустойку. Одновременно банки взыскивают и неустойку по несвоевременно уплаченным процентам.

Банк-кредитор при задержке перечисления средств платит за каждый день просрочки 2-5 % суммы не поступивших средств. Такая санкция связана с тем, что период времени от списания денег с корреспондентского счета банка кредитора до их зачисления на счет банка-заемщика может быть продолжительным, и реальная возможность получить и использовать кредит будет отсрочена.

МБК является одним из самых распространенных способов работы банков по распределению ресурсов между собой.

Эти операции находят свое отражение на счетах 320 и 313 плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российское Федерации (размещение и привлечение средств соответственно).

Что касается организации работы, то можно выделить два основных вида оформления сделок:

• · разовые кредитные договоры;
• · работа по генеральным соглашениям о сотрудничестве на рынке МБК.

Кредитные договоры (разовые) - это классическая форма оформления подобных сделок не только между банками.

Банк, желающий получить кредит у другого банка, обращается в этот банк с просьбой о предоставлении кредита и представляет стандартный пакет документов, который содержит:

• · устав банка-заемщика;
• · лицензию на совершение банковских операций;
• · карточку с образцами подписей уполномоченных сотрудников банка;
• · баланс;
• · нормативы банковской ликвидности;
• · расшифровку по полученным и предоставленным межбанковским кредитам.

Состав пакета документов определяется банком-кредитором. При принятии решения о предоставлении кредита начинается оформление кредитного договора. Текст договора, как правило, исходит от банка-кредитора. Банк-заемщик подписывает два экземпляра договора, составляет срочное обязательство и представляет их кредитору, который, в свою очередь, подписывает договор. В результате у банка-кредитора остается один экземпляр кредитного договора и срочное обязательство, подписанное заемщиком. У банка-заемщика на руках остается другой экземпляр подписанного обеими сторонами договора. На этом оформление сделки завершается.

Порядок оформления и учет образовательного кредита

К заемщикам образовательного кредита предъявляется тот же ряд требований, что и в случае получения любого другого кредита потребительского типа. Студент, в свою очередь, обязан предоставить в банк копию договора с учебным заведением на разрешение на обучение, а также паспорт или другой документ, удостоверяющий личность. Если кредит требуется несовершеннолетнему лицу, то от него нужно заверенное нотариально согласие родителей на получение им кредита.

Многие банки с заемщика требуют кредитования жизни или потери трудоспособности. Но зачастую такие требования необязательны, поэтому могут быть оспорены в процессе подписания кредитного договора.

Процедуры оформления образовательного кредита почти аналогично оформлению потребительского кредита. На образовательный кредит заявка подается в офисе банка либо в учебном заведении, если в нем работает специальная служба.

От других потребительских кредитов образовательных кредит отличается системой погашения задолженности. Заемщик имеет большой льготный период, когда он обязан платить банку только проценты. Как правило, льготный период длится все время учебы, но на практике это может быть 1-2-3 года. После чего заемщик обязан уплатить не только проценты, но и основную часть долга. Но даже в самом благоприятном варианте выплата всего долга откладывается как минимум до конца учебы - мало кто из молодых специалистов может сразу погасить такой большой кредит самостоятельно.

Стоит отметить, что каждый банк, которые предоставляет гражданам РФ образовательные кредиты, может выдать их только с учетом того, что студенты поступают в определенные учебные заведения, являющиеся партнерами банка. Некоторые банки имеют специальные программы кредитов на образования, а также программы с государственной поддержкой, когда студентам доступны всевозможные выгоды. Кроме того, в банках можно получить кредит на образования для обучения в иностранных вузах, но подобные кредиты выдаются очень редко, т. к. в России подобная практика распространена очень слабо. Заметим, что если банк кредитует обучение исключительно в пределах страны, то образовательный кредит может быть выдан только в рублях. Естественно, если студент получает кредит на образование на обучение в другой стране, то кредит может быть выдан в евро или долларах.

Порядок оформления и учет потребительского кредита

К числу основных факторов, влияющих на выбор формы кредитного договора и условия кредитования, можно отнести макроэкономические факторы (общая экономическая и политическая ситуация, уровень официальной учетной ставки ЦБ РФ, инфляционные ожидания населения, стабильность денежной единицы - рубля, уровень развития валютного и фондового рынков, конъюнктура рынка ссудных капиталов и проч.) и микроэкономические факторы, действующие на уровне банка и его клиента.

При заключении кредитного договора банки фактически предлагают заемщику присоединиться к заранее приготовленным стандартным условиям, которые зависят от вида предоставляемого потребительского кредита. Согласованию обычно подлежат лишь такие существенные условия, как сумма кредита, размер платы за него, срок пользования кредитом, реже -- размер штрафных санкций.

Выдача кредита в рублях производится в соответствии с условиями кредитного договора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке.

Выдача кредита в иностранной валюте производится только в безналичном порядке зачислением на счет по вкладу до востребования или счет пластиковой карточки заемщика, что должно быть предусмотрено в кредитном договоре. Кредиты, за исключением кредитов на строительство или реконструкцию объектов недвижимости, выдаются единовременно в полной сумме; выдача кредитов частями не допускается.

Временные рамки пользования кредитными ресурсами устанавливаются сторонами при заключении кредитного договора.

После выдачи кредита банк продолжает вести работу с клиентом с целью обеспечения возвратности кредита. В период действия кредитного договора банк:

• - контролирует исполнение заемщиком условий договора;
• - осуществляет проверку отчетов об израсходовании средств и других документов, предусмотренных договором. Заемщик должен представить банку в течение двух месяцев от даты получения кредита на приобретение объекта недвижимости документы, подтверждающие его право собственности на приобретенное имущество. До получения каждой последующей суммы по кредиту на строительство или реконструкцию объекта недвижимости заемщик представляет банку отчет об использовании предыдущей полученной суммы с предъявлением оправдательных документов: счетов, накладных, квитанций, чеков торгующих организаций, договоров подряда и актов сдачи-приемки выполненных работ и т.д.;
• - осуществляет проверку на месте. Проверка определяет соответствие строящихся объектов утвержденным проектам, наличие неизрасходованных строительных материалов, соответствие фактически выполненных объемов работ объему, указанному в отчетах об израсходовании средств по кредиту.

Проверка осуществляется в соответствии с графиком выполнения основных этапов работ по строительству или реконструкции объекта;

- принимает меры к погашению просроченной задолженности. При непоступлении от заемщика платежей до окончания календарного месяца суммы не внесенных в срок платежей в последний день месяца относятся на счет просроченных ссуд и просроченных процентов. В этот же день банк должен принять меры к погашению задолженности заемщиком или его поручителями. Поручителям направляется письменное уведомление о неисполнении заемщиком обязательств с предложением произвести уплату.

В случае невнесения платежей заемщиком и его поручителями банк готовит иск в суд;

• - оформляет изменение условий кредитного и других договоров. А также в случае нарушения заемщиком условий кредитного договора может решить вопрос о расторжении договора в одностороннем порядке;
• - вносит необходимую информацию в базу данных индивидуальных заемщиков;