Дипломная работа: Кредитная политика коммерческого банка на современном этапе

Таблица 3

Анализ доходов и расходов АО «Цеснабанк»,тыс. тенге

Формирование и анализ кредитной деятельности банка позволяет более четко выработать тактику и стратегию развития кредитной политики коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке. Кредитные операции составляют основу активов коммерческих банков, исходя из этого, необходимо проанализировать кредитный портфель банка, как основной источник получения дохода по активным операциям. При анализе надо учитывать тот факт, что данный вид вложений - один из наиболее рискованных и повышение рискованности активов ведет к снижению ликвидности банка из-за потенциального невозврата основной суммы долга и процентов по ней. В пределах нормативных ограничений, установленных Национальным банком, коммерческий банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки, исходя из соображений выгодности. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общих для инвесторов принципов - сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее доходными, но менее и рискованными направлениями кредитования. Качество кредитного портфеля, является на сегодня ключевым фактором, влияющим на финансовые показатели банковского сектора.[18]

Кредитный портфель - это характеристика структуры и качества выданных суд, классифицированных по определенным критериям. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями. В рамках управления кредитным портфелем можно выделить несколько функций. Первая из них - аналитическая функция. Банк, организующий движение ссудного капитала, на основе определенных критериев и показателей анализирует движение своих кредитов, прогнозирует их дальнейшее развитие. С экономической точки зрения, взаимодействуя с внешней средой, коммерческий банк при формировании кредитного портфеля отбирает наиболее и наименее рациональные направления, сферы применения кредита. В этом смысле кредитный портфель является классификатором сферы применения ссуд. Он не только делит клиентов на определенные группы, но и определяет, кому из них можно отдавать предпочтение, какая из ссуд более доходна, надежна с позиции обеспечения. Вторая функция управления кредитным портфелем развернута по отношению к банку: управление кредитным портфелем обеспечивает диверсификацию кредитного риска, позволяющую смягчить его либо снизить. Управление кредитным портфелем дает банку возможность укрепить финансовую надежность, улучшить показатели своей деятельности. Банки, создающие прибыль главным образом за счет кредитных операций, получают в форме кредитного портфеля чувствительный индикатор, позволяющий распознать негативные стороны в размещении кредитов, наметить более правильную линию поведения при осуществлении кредитной политики. [19]

В процессе управления кредитным портфелем необходимо руководствоваться некоторыми базовыми компонентами: подчинятся правилам управления рисками, соблюдать установленные лимиты кредитования, следовать приоритетам при кредитовании субъектов и объектов. Приоритетами формирования кредитного портфеля обычно являются те сферы, в которых риск ниже среднего, где есть шанс получить высокую доходность при относительно низком риске. Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, то есть повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью других ссуд. Сегодня кредиты АО «Цеснабанк» работают в торговле, строительстве, сельском хозяйстве, производственной промышленности, нефтегазовой отрасли, кредиты юридическим лицам, кредиты предпринимателям, населению и многих других сферах экономики. Приоритетным направлением кредитной политики банка является кредитование реального сектора экономики, и в первую очередь, предприятий промышленности. АО «Цеснабанк» рассматривает кредитование юридических лиц как одно из важнейших направлений своей деятельности, широко востребованное клиентами. Банк постоянно расширяет спектр кредитных продуктов в сфере финансирования производства, торговли и внешнеэкономических операций. Рассмотрим, насколько эффективно диверсифицирует свой кредитный портфель АО «Цеснабанк». Для этого проанализируем структуру и динамику кредитного портфеля банка в разрезе программ кредитования (см. Таблицу 4).

На основании данных таблицы 4, можно сделать следующие выводы: за анализируемый период объем ссудного портфеля банка вырос на 51 % в 2008 году и составил порядка 92,7 миллиардов тенге по состоянию на 2008 год, по сравнению же с 2007 годом объем ссудного портфеля снизился на 9,5% или на 8,6 млр. тенге, большей частью вследствии снижения объемов ипотечного, потребительского кредитования и кредитования корпоративных клиентов малого и среднего бизнеса.

В структуре кредитного портфеля наибольший удельный вес принадлежит коммерческим займам 57% в 2008 году однако их доля в общем итоге сократилась за анализируемый период на 4,2%, (следовательно доля розничных займов повысилась на 4,2%). Структура коммерческих займов и займов розничного кредитования за анализируемый период претерпела незначительные изменения, большую долю в структуре розничного кредитования по прежнему занимают ипотечные кредиты, хотя их объем снизился по сравнению с 2006 годом 6,6 млр. тенге, вследствии ужесточения политики ипотечного кредитования особенно в части кредитоспособности заемщика, в структуре коммерческих займов лидирующие позиции занимают кредиты в сферу торговли, хотя объемы кредитования в 2008 году так же снизились по сравнению с базисным годом на 5,036 млр.тенге, вследствии ужесточения условий кредитования корпоративных клиентов.

Рассмотрим более подробно структуру кредитного портфеля по субъектам кредитования (Рисунок 3). Рассмотрев структуру кредитного портфеля по субъектам кредитования, можно сделать следующие выводы: на протяжении анализируемого периода структура портфеля по субъектам кредитования меняется незначительно. Большую долю в структуре портфеля занимает кредитование юридических лиц, хотя в объемах кредитования корпоративных клиентов в 2008 году прослеживается тенденция к снижению. Доля кредитов выданных физическим лицам увеличилась на 4,2% в 2008 году по сравнению с базисным годом, что говорит о расширении программ потребительского, ипотечного, экспресс- кредитования в банке. [20]

Несмотря на это, кредитование малого и среднего бизнеса - одно из приоритетных направлений деятельности банка. АО «Цеснабанк» полностью освоил денежные средства в размере 3,5 млрд. тенге, выделенные правительством по программе фонда развития малого предпринимательства (ФРМП). Это первый транш освоение, которого началось после заключения соглашения между АО «Фонд развития малого предпринимательства» и АО «Цеснабанк» в декабре 2007 года.

Таблица 4

Состав и структура кредитного портфеля АО «Цеснабанк» в разрезе программ кредитования

Рисунок 3. Структура кредитного портфеля по субъектам кредитования

Большой показатель динамики доли в общем итоге показывают также потребительские кредиты, они увеличились на 6,6 млр. тенге. Это можно объяснить тем, что, во-первых, розничное кредитование было и будет для банка приоритетной отраслью развития, во-вторых, на фоне кризиса ликвидности на внешних рынках многие банки объявили негласный меморандум на кредитование предпринимателей, вследствие чего поток клиентов увеличился, ориентируясь на розничный сегмент, банки должны уделять большое внимание скорости и качеству обслуживания клиентов. В связи с этим одной из важных составляющих успешности кредитной политики в области розничного бизнеса является использование информационных технологий для получения конкурентных преимуществ. АО «Цеснабанк» ставит перед собой задачу не только предоставления физическим лицам широкой линейки розничных продуктов, но и совершенствования предоставляемых услуг, делая их более доступными и интерактивными. В большей степени это касается автоматизации процессов привлечения денег на вклады, переводных операций и кредитования населения. Например, по розничному кредитованию для банка актуально совершенствование системы скоринг-решений по кредитным заявкам для ускорения процесса рассмотрения заявки и, в случае несоответствия параметров клиента запрашиваемому кредитному продукту, предусмотреть возможность в системе скоринг-решений предложения клиенту альтернативного кредитного продукта. Значение также имеет автоматизация обслуживания клиентов - физических лиц, то есть перевод части продуктовой линейки на дистанционное самообслуживание - Интернет и телефонный банкинг. Следует отметить, что со своей стороны банк также заинтересован в автоматизации банковских услуг, используя функциональные возможности платежных карт. В отличие от корпоративного банкинга, розничный бизнес представлен практически одинаковым набором продуктов и услуг с одинаковыми условиями, т.е. ассортимент рассчитан на массовую продажу и не предполагает индивидуального подхода. В этой связи одним из условий поддержания конкурентоспособности банка на рынке, а именно: повышения скорости принятия решения по кредитным заявкам, осуществления переводов денег, обеспечения клиентов дистанционным самообслуживанием, расширения функциональных возможностей пластиковых карт и прочих путей повышения эффективности продаж розничных продуктов являются большие инвестиции в IT технологии. Кроме того, свое влияние на деятельность банков в розничном сегменте оказало внесение АФН изменений в нормативные документы, регулирующие и регламентирующие правила ведения банками документации по кредитованию, классификации активов, условных обязательств и создания провизии (резервов) против них. В связи с этим банки пересмотрели параметры кредитной политики в части условий кредитования населения, требований к залоговому обеспечению и финансовому состоянию клиентов - физических лиц, потенциальных заемщиков по розничному кредитованию. Понятно, что быстрорастущие объемы розничного кредитования обусловили необходимость усиления управления кредитными рисками банков, в том числе и по требованиям к платежеспособности потенциальных заемщиков.[22]