Дипломная работа: Кредитная политика коммерческого банка на современном этапе

Наглядно состав кредитного портфеля банка по качеству представлен на рисунке 6.

Рисунок 6. Состав кредитного портфеля АО «Цеснабанк» по качеству,

тыс. тенге

Анализ обеспеченности выданных кредитов является важным резервом сокращения кредитных рисков банка. По качеству обеспечения кредиты делятся на обеспеченные, недостаточно обеспеченные, и необеспеченные. К числу обеспеченных относятся ссуды имеющие обеспечение в виде залога, в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям: его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав; вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформлена таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой, а также ссуды, выданные под поручительство Правительства РК, субъектов РК, под гарантию Национального банка РК. К числу недостаточно обеспеченных относятся ссуды: имеющие обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде и векселя, авалированные этими банками. К числу необеспеченных относятся ссуды: не имеющие обеспечения в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде. Данные виды предоставляемых ссуд по видам обеспечения подвержены высокому уровню риска. [25]

Проведение анализа обеспеченности выданных кредитов предполагает определение удельного веса каждого вида кредитов (обеспеченных, недостаточно обеспеченных и необеспеченных) в общем объеме выданных кредитов, определение удельного веса таких видов обеспечения, как гарантия, поручительства, залог имущества, ценных бумаг и другие. [26]

Проанализируем обеспеченность выданных кредитов, на основании рисунка 7,8. По данным рисунков можно оценить структуру кредитного портфеля по степени обеспеченности выданных кредитов. Анализ данных в разрезе видов обеспечения позволяет оценить эффективность залоговой политики банка, выявить тенденции изменения видов обеспечения выданных кредитов. Структура кредитов по видам обеспечения за анализируемый период показала, что кредитный портфель банка на 98% в 2007 году и 96% в 2008 году обеспечен различными видами залогов. Доля необеспеченных кредитов возросла на 2% в 2008 году, но это увеличение в целом не повлияет на увеличение кредитных рисков, так как в общем объеме кредитования занимает довольно незначительную часть. В структуре кредитного портфеля на 31.12.2008 год исчезли такие виды залога как ценные бумаги, вследствии того, что курсовая стоимость и ликвидность ценных бумаг корпоративных клиентов снизилась, банк стараясь избежать рисков, исключил их из видов залога Качество обеспечения кредитного портфеля банка достаточно высоко, все виды залога высоколиквидны и его реализация не вызывает сомнения, а рыночная стоимость достаточна для погашения кредита и процентов. В целом можно сказать, что банк выдаёт большей частью обеспеченные кредиты, снижая тем самым кредитные риски и повышая эффективность залоговой и кредитной политики.

Рисунок 7. Структура кредитного портфеля банка по классам обеспечения по состоянию на 31 декабря 2007 года

Рисунок 8. Структура кредитного портфеля банка по классам обеспечения по состоянию на 31 декабря 2008 года

2.3 Анализ эффективности кредитных операций банка

Эффективность кредитных операций - это главный показатель правильно спланированной, взвешенной кредитной политики банка. Во многих банках получила распространение концепция высокорентабельной банковской деятельности (в том числе и кредитной). Она содержит три компонента:

1.Максимизация доходов: от предоставления кредитов; по ценным бумагам, не облагаемых налогом; поддержание достаточно гибкой структуры активов, приспособленной к изменениям процентной ставки.

2.Минимизация расходов: поддержание оптимальной структуры пассивов; минимизация потерь от безнадежных кредитов; контроль за текущими расходами.[27]

3.Грамотный менеджмент. Он охватывает реализацию первых двух компонентов.

Эффективность кредитной деятельности банка зависит так же от такого фактора как оборачиваемость выданных кредитов, поэтому необходимо проанализировать данный показатель и сделать соответствующие выводы. Анализ оборачиваемости выданных кредитов предусматривает изучение действующей финансовой отчетности и данных бухгалтерского учета (остатков по ссудным счетам, дебетовых и кредитовых оборотов по этим счетам, а также счетам по учету просроченной задолженности и просроченных процентов).

Рассчитаем оборачиваемость краткосрочных и долгосрочных кредитов в АО «Цеснабанк» за два квартала отчетного года на основе данных таблицы 8.

Оборачиваемость краткосрочных кредитов:

(на 01.04.08), (1)

(на 01.09.08),

Оборачиваемость долгосрочных кредитов:

(на 01.04.08),

(на 01.09.08).

Рассчитав скорость оборота кредитов и величину оборота по погашению кредитов за изучаемый период, сделаем выводы о том что в базисном периоде произошло увеличении среднего остатка задолженности по краткосрочным кредитам, вследствии этого их оборачиваемость будет замедляться на 14 дней, что является негативным фактором деятельности банка, так как банк может снизить уровень своей своей ликвидности и платёжеспособности. По долгосрочным кредитам за изучаемый период произошло сокращение среднего остатка задолженности на 1,7 млн. тенге и оборачиваемость составила 526 дней. При сокращении среднего остатка оборачиваемость ускоряется, что способствует более эффективному использованию кредитных ресурсов, а значит, повышению доходности кредитных операций.

Чтобы максимизировать прибыль, банк должен опираться на четкую аналитическую базу. Определим некоторые общие коэффициенты эффективности кредитных операций АО «Цеснабанк» банка за анализируемый период.

1.Коэффициент эффективности использования активов, показывающий, какая часть активов приносит доход (все суммы выражены в млн. тенге.):

, (2)

Таблица 8

Анализ оборачиваемости краткосрочных и долгосрочных выданных кредитов, тыс. тенге.

По полученным коэффициентам видно, что в 2007 году банк повысил показатель использования своих кредитных активов незначительно, но при значении коэффициента выше 0,65 можно говорить о перегруженности кредитного портфеля. В таком случае банку необходимо диверсифицировать излишние кредитные риски и размещать ресурсы в других направлениях. 1.Коэффициент использования депозитов, показывающий использование привлеченных депозитных источников в кредитных операциях (млн. тенге).

, (3)

Значение коэффициента за анализируемый период практически не изменилось, так как темп роста привлеченных депозитов не опережает темп роста кредитных операций. Этот показатель также показывает увеличение использование привлеченных депозитов для расширения кредитной базы. По данному показателю можно судить об агрессивности кредитной политике банка. По оценкам экспертов если данный показатель выше 1 то банк ведет агрессивную кредитную политику.

2.Более общим коэффициентом по сравнению со вторым является коэффициент использования привлеченных ресурсов, который показывает, какая часть привлеченных средств направлена в кредиты:

(4)

По полученным коэффициентам мы можем судить о том, что за год банк улучшил показатели эффективности использования средств. Это произошло за счет увеличения кредитных вложений за период 2006-2008 год на в 1,5 раза. при этом темп роста привлеченных средств так же составляет 1,5 пункта. Ресурсная база банка используется в кредитных операциях банка в среднем на 77%, это говорит о значительной доли кредитных операций в размещении активов.

Мы рассмотрели место кредитных операций в составе активных операций банка. Чтобы определить эффективность собственно кредитных операций нужно воспользоваться анализом процентных доходов, то есть доходов, полученных за предоставление кредитных ресурсов в пользование.

На основании данных процентных доходах, средней эффективной процентной ставке и величины кредитных вложений приведенных выше, проанализируем факторы влияющие на процентные доходы АО «Цеснабанк» за период 2006-2008г.г.

В целом рост процентных доходов может произойти за счет влияния двух факторов: роста средних остатков по выданным кредитам и роста среднего уровня процентной ставки за кредит. Влияние первого фактора на получение дохода банком может быть определено по формуле,

, (5)

где - средние остатки по выданным кредитам в анализируемом периоде;

- то же в предыдущем периоде;

- средний уровень процентной ставки в предыдущем периоде.

В нашем случае было невозможным получить данные о средних остатках и процентной ставке, поэтому будут использоваться данные на конец изучаемого периода. В итоге получится:

то есть за счет роста кредитных вложений банк мог бы получить дополнительно 4,892 млн. тенге.

Измерим влияние изменения среднего уровня процентной ставки по формуле:

, (6)

где - средний размер процентной ставки, взимаемой за пользование кредитом в анализируемом периоде;

- средний размер процентной ставки, взимаемой за пользование кредитом в предыдущем периоде;

- средние остатки по выданным кредитам в анализируемом периоде.

После подставления данных получим:

тыс.тенге

что показывает увеличение возможного дохода от повышения процентной ставки на 222456 тыс.тенге.

Теперь вычислим влияние обоих факторов на изменение дохода по кредитам:

Данный анализ показал нам, что банк увеличил общую сумму кредитных вложений, при параллельном увеличении процентной ставки по кредитам в национальной валюте, что и дало увеличение общей суммы процентных доходов на 5,111 млн. тенге.

На основе проведенного анализа можно сделать вывод о том, что по всем используемым показателям банковская кредитная политика оценивается положительно. Увеличение средней эффективной процентной ставки по кредитным ресурсам на рынке, не снизило значительно объемов кредитования, банк добился повышения процентных доходов от кредитной деятельности за счет увеличения общей суммы кредитных средств, направленных в ссуды, снижения удельного и абсолютного веса просроченных кредитов, положительной диверсификации кредитного портфеля, направляя денежные средства в более надежные ресурсы.[28]

Кредитная политика банка предполагает установление основных направлений в кредитной деятельности, конкретных показателей, которые должны улучшить состояние кредитного портфеля и финансовое положение банка. При этом кредитная политика должна учитывать влияние различных факторов, которые отражают постановку и эффективность организации кредитной работы.

3. Основные направления совершенствования кредитной политики банка на современном этапе

Кредитная политика АО «Цеснабанк» устанавливает:

Процедуры рассмотрения и одобрения кредитных заявок;

Методологию оценки кредитоспособности заемщиков;

Методологию оценки кредитоспособности контрагентов, эмитентов и страховых компаний;

Методологию оценки предполагаемого обеспечения;

Требования к кредитной документации;

Процедуры проведения постоянного мониторинга кредитов и прочих продуктов, несущих кредитный риск.

Банк производит постоянный мониторинг состояния отдельных кредитов и на регулярной основе производит переоценку платежеспособности своих клиентов. Процедуры переоценки основываются на анализе последней финансовой отчетности клиента или иной информации, предоставленной самим клиентом или полученной банком другим способом. Текущая рыночная стоимость обеспечения также на регулярной основе оценивается независимыми формами профессиональных оценщиков или специалистами Банка. В случае уменьшения рыночной стоимости обеспечения заемщику обычно выставляется требование о предоставлении дополнительного обеспечения.

Рассмотрением заявок от физических лиц на получение кредитов занимается Департамент развития розничного бизнеса. При этом используются скоринговые модели и процедуры проверки данных в заявке на получение кредита, разработанные совместно с Департаментом банковских рисков. [29]

После кризиса ликвидности на внешних рынках вроде бы некорректно говорить об успехах в казахстанской банковской системе. Тем не менее, они есть и связаны, в первую очередь, с тем, что не все банки оказались, зависимы от него в равной мере. Некоторые он затронул лишь косвенно. В числе таковых АО «Цеснабанк», умеренно-агрессивная стратегия которого в этом случае принесла свои плоды. Ближайшие выплаты по внешним займам здесь намечаются только через два года, да и доля таких займов в портфеле банка невелика. На данный момент миссией банка является стремление банка удовлетворить индивидуальные потребности каждого клиента в широком спектре банковских услуг. В соответствии с миссией банка вытекают его следующие цели: войти в семерку крупнейших казахстанских банков, увеличение рыночной доли по всем ключевым позициям до 3,5%.