Введение
В прошлом банки рассматривались исключительно как посредники в процессе распределения финансовых ресурсов. Современная экономика считает банки предприятиями, занятыми генерированием информации и обеспечения сделок. кредитный банк заемщик коммерческий
Банки становятся центрами хозяйственной жизни, главными нервными узлами, «кровеносной системой» всей экономики. Еще К.Маркс отмечал, что кредитная система обладает «сказочной силой» и может «самым опасным образом вмешательства в действительное производство».
С традиционной точки зрения банки участвуют в двух процессах:
1. привлечение депозитов;
2. выдачи кредитов.
Банки непосредственно и повседневно связаны с функционированием народного хозяйства на всех уровнях управления. Через них происходит удовлетворение экономических интересов участников воспроизводственного процесса. При этом банки как финансовые посредники привлекают капиталы хозорганов, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и выдают их во временное пользование заемщикам, проводят денежные расчеты и оказывают многочисленные услуги для экономики, тем самым непосредственно влияя на эффективность производства и обращения общественного продукта.
Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня. Длительное время банки были государственными органами и выступали одной из “несущих конструкций” административно-командной системы управления экономикой. В результате организации банковского дела в стране утратили традиции и опыт иностранных банков. Сегодня, строя рыночную экономику, мы вынуждены наверстывать упущенное. Необходимо в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела.
Банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни. Они занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов. В последнее время банки все активнее осуществляют нехарактерные для них операции, внедряясь в нетрадиционные для банковской сферы финансового предпринимательства, включая операции с ценными бумагами, лизинг и факторинг и иные виды кредитно-финансового обслуживания, постоянно расширяя круг и повышая качество предоставляемых услуг, конкурируя за привлечение новых перспективных клиентов. Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их “коммерческий интерес” в системе рыночных отношений).
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). И это характерно для всех развитых стран. Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях.
В настоящее время кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей производства в другие и уравнивания нормы прибыли. Он разрешает противоречие между необходимостью этого свободного перехода капитала и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.
Следует отметить, что в настоящее время в Республике Казахстан сложилась такая ситуация, что прочно стоять на ногах может только крупное предприятие с большими оборотами. Наше законодательство направлено, в принципе на развитие крупного бизнеса. В этих условиях многие предприятия, чтобы выжить, увеличивают оборотные средства с помощью кредитов.
Актуальность темы данной дипломной работы объясняется распространенностью краткосрочных кредитов в банковской практике, которые все чаще выдаются в форме кредитной линии.
Существование кредита вызвано объективной необходимостью, и он играет существенную роль в процессе общественного производства. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный, выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, домашнего сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот капитала.
Поэтому целью дипломной работы является рассмотрение порядка краткосрочного кредитования в форме кредитной линии, а также выработка предложений и основных путей совершенствования данного процесса.
Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:
1.Рассмотреть основные теоретические аспекты, связанные с краткосрочным кредитованием хозяйствующих субъектов в форме кредитной линии;
2.Определить нормативную базу, регулирующую порядок кредитования хозяйствующих субъектов;
3.Рассмотреть порядок предоставления кредитов в форме кредитной линии;
4.Выработать положения по совершенствованию процесса кредитования в форме кредитной линии.
1. Основные направления кредитных взаимоотношений Народного банка Казахстана с юридическими и физическими лицами
1.1 Сущность кредита и его классификация
Современная экономика представляет собой очень сложную систему, каждая часть которой тесно связана с другими и играет важную роль. Но, одну из важнейших ролей играет банковская система, обеспечивающая на современном этапе развития экономических взаимоотношений нормальное функционирование всей экономики в целом. На сегодняшний день банки призваны:
1. аккумулировать свободные денежные средства,
2. выполнять функции кассиров хозяйственных субъектов,
3. производить эмиссию.
Сейчас невозможно представить гармонично развитое государство без разветвленной сети банков. И действительно, банки играют в современной экономике роль многочисленных сердец, с помощью которых возможно развитие и становление экономико-политической мощи государства. На сегодняшний день, банки являются экономическим инструментом в руках правительства.
Самые важные задачи банков заключается в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, в предоставлении широкого круга возможностей вложения денежных средств с целью накопления сбережений народного хозяйства.
Преобразование централизованной плановой экономики бывшего Советского Союза, а также Казахстана, в эффективную рыночную экономику будет успешным только в случае, если будет создана соответствующая государственная типовая основа. Для этого параллельно с частной собственностью на средства производств, свободой занятия промыслом и свободной заключения договоров, конкуренцией, эффективной государственной администрацией, а также тарифной автономией и равновесием интересов различных социальных групп необходимо обеспечить функционирующую систему ценообразования и стабильности валюты.
Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предоставляемого во вре менное пользование на условиях возвратности и платности.
Капитал, представленный в виде средств производства, физически не может переливаться из одних отраслей в дру гие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике является эластичным механизмом перелива капитала из од них отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.
Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, направляясь в отрасли хозяйства, которые обеспечивают по лучение более высокой прибыли или которым отдается пред почтение. Основной функцией, кото рую выполняет кредит, является перераспределительная. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации про изводства. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капита лов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, го сударство ориентирует банки на преимущественное кредито вание тех предприятий и отраслей, деятельность которых со ответствует задачам осуществления общенациональных про грамм социально-экономического развития. Государство мо жет использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.
В ряде источников по денежно - кредитной политике приводиться классификация различных видов кредита: по срокам (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные), по видам (обеспеченные, необеспеченные или бланковые), по видам заемщиков (сельскохозяйственный, промышленный, коммунальный, персональный), по использованию (потребительский, промышленный, кредит для формирования средств компаний, инвестиционный, сезонный, кредит по устранению временного финансового дефицита, промежуточный, кредит по операциям с ценными бумагами, импортный, экспортный), по размерам (мелкий, средний, крупный).
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого можно выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированньм классификационным параметрам.
Классифицируется по ряду базовых признаков.
Сроки погашения:
* Онкальные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они пракгически не используются не только в Казахстане, но и в большинстве других стран, так как требуют относителыю стабильных условий на рьнке ссудных капиталов и в экономике в целом.
* Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рьнка ссудных калиталов -- денежный рынок. Средний срок погашения по этому ввиду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.
В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, харакгеризуется следующими отличительньши признаками:
1. более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;
2. ставкой процента, обратно пропорциональной сроку возврата ссуды;
3. обслуживанием в основном сферы обращения, так как недоступны из-за цен для струкгур производственного характера.
* Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в отечественных условиях -- до трех-шести месяцев) на цели как производственного, так и чисто коммерческого харакгера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними обьемами требуемых инвестиций.
* Долгосрочные ссуды, исполъзуемые, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживаюг движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергегическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых га-рантий со стороны г?сударства.
В Казахстане на стадии перехода к рыночной экономике практически не используются как из-за общей экономической нестабильности, так и меньшей доходности в сравнении с краткосрочными кредитными операциями (например, в 1994 г. удельный вес ссуд продолжительностью более одного года в среднем коммерческом банке не превышал 5--7% от общей стоимости выданных кредитов)[16, c.64].