Курсовая работа: Оценка кредитоспособности банковских заемщиков

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»

Севастопольский филиал

Кафедра экономики, финансов и учета

Курсовая работа

по дисциплине: Организация деятельности коммерческого банка

на тему: «Оценка кредитоспособности банковских заемщиков»

Выполнила:

студент 4 курса

гр. ФК-41/15д

форма обучения очная

Грициенков Алексей Вадимович

Севастополь 2018

Содержание

• Введение
• Глава 1. Теоретические аспекты кредитоспособности оценки заемщика
• 1.1 Понятие и критерии кредитоспособности
• 1.2 Источники информации о кредитоспособности заемщика
• 1.3 Современные методы оценки кредитоспособности заемщика
• Глава 2. Кредитоспособность заемщика и методы её оценки в Ао «Россельхозбанк»
• 2.1 Организационная и финансовая характеристика АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»
• 2.2 Оценка кредитоспособности физических лиц в АО ««Россельхозбанк»
• Глава 3. Совершенствование оценки кредитоспособности заемщиков в КБ
• Заключение
• Список использованных источников
• Приложение

Введение

В современных реалиях банковской системы Российской Федерации кредитование физических лиц является важнейшим направлением деятельности коммерческих банков. Рост доходов домашних хозяйств, увеличение притока среднесрочных ресурсов в банковскую систему, расширение платежеспособного спроса, а также повышение стабильности экономической и политической ситуации в стране способствуют благоприятному развитию потребительского кредитования, а также увеличению кредитные риски.

Актуальность данной темы определяется тем, что исследование, анализ и последующее улучшение кредитного рейтинга в современных условиях позволят повысить эффективность кредитования и снизить кредитные риски.

Вопросы, которые связанны с разработкой системы оценки кредитоспособности заемщика, касаются таких проблем, как общие проблемы состояния всей денежной системы страны и банковской системы, а также проблемы кредитования в конкретном банке.

В России проблемы оценки кредитоспособности заемщика описаны в многих трудах экономистов и специальной периодической печати, но в связи с тем, что происходит постоянное развитие и не прекращаются изменения в системе кредитования необходимо постоянное усовершенствование теоретической и практической базы по данной теме.

Изучением этой проблем в современной России занимается большое количество экономистов и банковских специалистов. Например, разработкой важных законодательных актов в области кредитования занимаются специалисты Ассоциации российских банков по руководством Г.А. Тосуняна. Аспекты отдельных исследования кредитной политики банков в области потребительского кредитования находятся в трудах Белоглазова Г.Н., Букирь М.Я., О.И. Лаврушина, Г.С. Пановой и других. Важно заметить, что использования зарубежного опыта возможно только после адаптации его к российским условиям экономики.

На данный момент в полной мере аспекты данной проблемы всё ещё не изложены. Это обстоятельство приводит к необходимости проведения исследования рынка кредитования на современном этапе с анализом уровня развития его факторов, влияющих на процесс оценки его динамики. Исходя из этого проблемы развития оценки кредитоспособности в России нельзя отнести к ряду решенных, как с практической стороны, так и на уровне теоретических аспектов. Поэтому нужно проводить дальнейшие исследования этой темы.

Целью данной курсовой работы является исследование особенностей оценки кредитоспособности заемщика на примере анализа кредитования физических лиц в АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК».

Для достижения поставленной цели выявлены следующие задачи:

- исследовать особенности кредитования в АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»;

- разработать рекомендации по улучшению оценки кредитоспособности

Объектом исследования в данной работе является сущность кредитоспособности в Российской федерации, а также политика кредитования в коммерческом банке.

Предметом исследования в данной работе является политика кредитования и оценки кредитоспособности заемщика в АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

Глава 1. Теоретические аспекты кредитоспособности оценки заемщика

1.1 Понятие и критерии кредитоспособности

В современное время под влиянием законов, которые регулируют рыночные отношения, происходит формирование разветвленной сети коммерческих банков, которые осуществляют целый комплекс кредитно - расчетного и кассового обслуживания предприятий вне зависимости от их организационно правовой формы.

В командно-административной экономике, можно сказать, отсутствовало понятие «кредитоспособность». Такая ситуация была обусловлена ограниченностью использования товарно-денежных отношений в течение достаточно длительного времени, а также тем, что кредитные отношения, которые в основном являлись в форме банковского кредита, характеризовались не экономическими, а административными методами управления, характеризующиеся высокой степенью централизации права принимать окончательные решения. Это исключило необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при принятии решения о выдаче кредитов. Изменения, происходящие в современной экономике, привлекли внимание к вопросу необходимости выявления кредитоспособности предприятий.

Определение кредитоспособности необходимо с точки зрения определения финансового положения партнера для заключения договоров и выполнения работ или оказания услуг, а также предоставления коммерческого кредита. Из этого следует, что кредитоспособность являет собой совокупность финансовых и материальных возможностей для получения кредита, а его предел определяется способностью заемщика погасить кредит вовремя и в полном объеме.

Кредитоспособность связана с таким определением как платежеспособность.

Кредитоспособность по сравнению с платежеспособностью не фиксирует неплатежи за прошедший период или какую-либо дату, а прогнозирует способность погасить долг в ближайшем будущем. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опирается оценка кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет задолженность, а остаток является ликвидным и сумма собственного капитала достаточна, то единовременная задержка платежей банку в прошлом не является основанием для вывода о том, что клиент не является кредитоспособным. Платежеспособным принято считать предприятие, у которого сумма оборотных средств значительно превышает размер задолженности. Рассмотрим отличия таких понятий как кредитоспособности и платежеспособности в таблице 1.1.

Таблица 1.1. Сравнение кредитоспособности и платежеспособности

Мировая и отечественная банковская практика позволила нам выделить критерии кредитоспособности клиента, с которых банкиры должны начинать оценку кредитоспособности.

Рассмотрим критерии кредитоспособности:

1) Характер клиента - это репутация клиента, это сумма продолжительности функционирования клиента в данной области бизнеса, его кредитная история; репутация его партнеров в деловом мире;

2) Возможность заимствовать средства - это право клиента подать заявку на кредит, право на переговоры с клиентом, право подписывать кредитные документы;

3) Способность зарабатывать деньги в процессе текущей производственной деятельности;

4) Клиентский капитал. При оценке капитала клиента следует обратить внимание на два основных момента:

· остаток капитала, который оценивается на основе коэффициентов;

· степень капитальных вложений клиента в кредитную операцию.

5) Обеспечение кредита. Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретная стоимость источника погашения долга (залог, банковская гарантия, поручительство и т. д.).

6) Условия, при которых происходит кредитная операция. Стоит обратить внимание:

· на прогноз экономической ситуации в стране, регионе деятельности заемщика, отрасли кредитуемой операции;

· на политические факторы.

7) Осуществление контроля.

Контроль здесь означает наличие законодательных и нормативных основы для осуществления клиентом зачитываемых действий. Исходя из этих критериев, существуют определенные способы определения кредитоспособности, которые будут обсуждаться далее.

1.2 Источники информации о кредитоспособности заемщика

Одним из наиболее важных компонентов кредитного анализа заемщика является его информационная база. Особенностью использования и формирования которой является то, что без неё невозможно реально и эффективно оценить уровень риска будущих финансовых вложений кредитных ресурсов в тот или иной хозяйствующий субъект. Информация, которая используется при анализе кредитоспособности, должна быть наполнена такими основными характеристиками как: полнота, достоверность, доступность и эффективность.

Ни один из источников информации не является достаточно полным, поскольку только на основе всестороннего изучения и оценки данных из различных источников информации аналитик может сделать надежные выводы о возможности выдачи кредита. Пренебрежение теми или иными источниками информации может повлиять на уровень кредитного риска в сторону его повышения. К информации, полученной от информационных агентств и из Интернета, следует относиться с осторожностью, так как эта информация в основном справочная и никто не несет ответственности за ее достоверность.

Все источники информации должны быть доступны для кредитора во время анализа кредитоспособности клиента, поскольку на основании предоставленной заемщиком финансовой отчетности, учредительных документов, аудиторской информации, бизнес-планов кредитор делает выводы и принимает решения. Степень доверия между ним и кредитором зависит от того, насколько добросовестно заемщик относится к процессу формирования информационной базы. [16]

Степень эффективности предоставления бухгалтерских отчетов, аудиторской информации, данных информационных агентств и других источников зависит от того, для какой стадии кредитного анализа он используется. В ходе анализа информация, используемая аналитиками, не должна ограничиваться чисто учетными и отчетными данными, поскольку это снижает способность анализировать кредитоспособность. Таким образом, информация должна включать показатели, характеризующие:

- состояние сырьевых рынков, используемых при производстве товаров (выполнение работ, оказание услуг);

- сравнительная характеристики основных конкурентов в такой же отрасли;

- состояние экономической, политической и налоговой среды и предпосылки их развития в целом по стране и в конкретном регионе;

- кредитную политику государства в конкретное время и ближайшее будущее;

Для полного анализа кредитоспособности используют как внутреннюю так и внешнюю информацию. К внутренней информации относят:

- учредительные документы;

- юридические документы, отражающие взаимоотношения с инвестором, вкладчиками, поставщиками, покупателями, кредиторами, заемщиками;

- статистическую отчетность;

- акты ревизий, аудиторских и налоговых проверок;

- бизнес-планы и технико-экономические обоснования;

- первичные документы, отражающие состав и оценку основных фондов и оборотных активов, хозяйственные операции, движение денежных средств;

- проектно-сметную документацию;

- данные аналитического учета;

- данные о составе персонала организации;

- бухгалтерскую отчетность. [16]

Согласно мировой банковской практике при оценке кредитоспособности заемщика необходимо брать во внимание информацию, которая получена из внешних источников. К внешним источникам можно отнести:

- нормативно-правовую базу;

- информацию из интернета, прогнозную финансовую информацию, в том числе бизнес-планы и бюджеты; [16]

- сведения из других кредитных учреждений о хозяйствующем субъекте - потенциальном заемщике;