Курсовая работа: Оценка кредитоспособности банковских заемщиков

Для проведения финансового анализа АО «Россельхозбанк» использовались данные опубликованных отчетов (Приложение 1). В таблице 1 представлен анализ активов АО «Россeльхозбанк» за 2015-2017гг.

В 2016 г. стоимость активов увеличилась на 251222659 тыс. руб. (13,83%), а в 2017 году на 21,45% или 443447356 тыс. руб.

Изменение активов в основном было вызвано увеличением объема чистой ссудной задолженности (в 2016 г. относительно данных на 2015 г. - на 183987906 тыс. руб. (12,30%), а в 2017 году на 19,64% или 329924789 тыс. руб.). 76% активов в 2016 - 2017 гг. - это чистая кредитная задолженность.

Далее рассмотрим доходы и расходы банка, воспользовавшись отчётом «О финансовых результатах». (Приложение 1)

Проанализируем доходы от основной деятельности банка, которые включают в себя процентные доходы и комиссионные доходы (табл. 2).

На основе данных таблицы 2 в структуре доходов от основной деятельности относительно больший удельный вес имеют процентные доходы (87,78% в 2015 г., их доля снижается в 2016 г. до 84,26%, в 2017 г. 69,81%).

Таблица 2.2 Структура доходов от основной деятельности АО «Россельхозбанк»

Процентный доход включает проценты, полученные за предоставленные займы и по инвестициям в ценные бумаги (долговые обязательства). Из процентных доходов наиболее значительными являются проценты по предоставленным кредитам, и они занимают наибольшую долю в структуре операционных доходов (77,53% в 2015 г., 74,57% в 2016 г. и 60,46% в 2017 г.). Следует отметить, что доля комиссионных доходов гараздо ниже доли процентных доходов, но можно увидеть увеличение доли этой группы доходов с 12,22% в 2014 году до 30,19% в 2017 году. эта группа указывает, что банк реагирует на оценку рисков.

Таким образом, был проведен анализ доходов, и баланса коммерческого банка АО «Россельхозбaнк».

2.2 Оценка кредитоспособности физических лиц в АО ««Россельхозбанк»

В банках используются в основном количественные методы: метод оценки финансовой устойчивости и метод рейтинговой оценки.

Процесс кредитования составляют такие этапы:

1. этап - клиент предоставляет в банк заявку на выдачу кредита. Заявка изучается экономистом и кредитным инспектором. С потенциальным заемщиком организуется беседа, которая дает возможность клиенту объяснить, по каким причинам у него появилась потребность в кредите. После данной беседы кредитный инспектор банка сможет оценить характер клиента и правдивость его намерений.

2. этап - заемщика проверяют по каналам службы безопасности. Тут используются внутренние, а также и внешние источники получения информации о клиенте.

При анализе кредитоспособности пользуются разными источниками информации. Информация может быть непосредственно получена от клиента, также информация о клиенте могут находиться в архиве банка, материалы о клиенте могут быть получены от тех, кто контактировал с клиентом (поставщики, покупатели, банки и др.).

По мнению заслуженного деятеля науки РФ, доктора экономических наук, профессора О.И. Лаврушина, для наиболее всеобъемлющей оценки кредитоспособности заемщика нужно пользоваться различными источниками информации, их можно разбить на такие группы группы:

- собеседование;

- ведение собственной картотеки банка;

- внешние источники информации;

- инспекция на месте;

- анализ финансовой отчетности и технико-экономического обоснования.

Вынося решение о необходимости, целесообразности и условиях кредитования, в первую очередь банком должно быть выявлено: присутствует ли у будущего заемщика способность вернуть полученный кредит согласно оговоренным срокам. Это возможно лишь только в той ситуации, если финансовое положение заемщика стабильное, а денежные потоки на его счета за реализованную продукцию проводятся устойчиво.

Изучение информации о заемщике Россельхозбaнка основывается на большом комплекте разнонаправленных документов.

Клиент как юридическое лицо представляет в банк следующие документы:

І. Юридические документы:

- регистрационные документы: устав организации; учредительный договор; решение (свидетельство) о регистрации (нотариально заверенные копии);

- карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально (первый экземпляр);

- документ о назначении на должность лица, имеющего право действовать от имени организации при ведении переговоров и подписании договоров, или соответствующая доверенность (нотариально заверенная копия);

- справка о паспортных данных, прописке и местожительстве руководителя и главного бухгалтера организации-заемщика.

ІІ. Полная финансовая отчетность, заверенная налоговой инспекцией на две последние отчетные даты, с пояснениями по следующим статьям баланса (на последнюю отчетную дату): основные средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, прочие запасы и расходы, дебиторы и кредиторы (для самых больших сумм).

ІІІ. За последние три месяца - копии выписок с текущих и валютных счетов в месячные даты и по крупнейшим поступлениям за указанные месяцы.

IV. По состоянию на дату получения заявки на кредит: справка о кредитах, полученных с приложением копий договоров займа.

V. Письмо - ходатайство о предоставлении кредита (на бланке организации с исходящим номером) с краткой информацией об организации и ее деятельности, основных партнерах и перспективах развития. [5]

Для того чтобы наглядно показать, как оценивается потенциальный заемщик Россельхозбанка, приведем в качестве примера оценку кредитоспособности заемщика физического лица - гражданина Иванова А.А. проживающего в Московской области, живущий один. Коммунальные платежи составляют 5000 руб. в месяц.

Иванов А.А. планирует расширить свое подсобное хозяйство путем приобретения 4 голов крупного рогатого скота. Для достижения данной цели заемщик может воспользоваться программой кредитования - кредит на развитие личного подсобного хозяйства «Личное подсобное хозяйство».

Процентная ставка: 15%

Сумма кредита: 100 000.00 руб.

Кредитный рейтинг определяется на основании заявленного уровня дохода, а также кредитной истории заемщика.

Оценка кредитоспособности заемщика по уровню доходов осуществляется на основе информации о доходах физического лица и степени риска потери этого дохода [5]. Доход определяется на основании справки о заработной плате или налоговой декларации, после чего он корректируется с учетом обязательных платежей и факторов риска банка.

Также важную роль в кредитовании играет кредитная история, которая представляет собой информацию о получении и погашении кредитов потенциальным заемщиком в прошлом. Для формирования кредитных историй в странах созданы и функционируют кредитные бюро. В большинстве случаев основывается на кредитной истории заемщика и вопросе предоставления ему кредита.

Ежемесячный доход Иванова А.А. составляет 30000 рублей. Что расценивается как достаточный доход, для получения и возврата кредитных средств.

Кредитная история заемщика - положительная. Он кредитовался 2 раза и за время пользования кредитными средствами нарушений графика платежей не наблюдалось.

Прожиточный минимум в регионе Московская область составляет 11 865 руб.

В таком случае чистый доход Иванова А.А. составит 13 135 руб. (чд=зп-(коммунальные платежи+прожиточный минимум*количество человек в семье)

Банком принимает положительное решение по кредитованию заемщика. При этом сумма ежемесячного платежа составляет 6 567.5 руб.

Максимальная сумма кредита: 270 067 руб.

кредитоспособность денежный банк

Глава 3. Совершенствование оценки кредитоспособности заемщиков в КБ

В качестве важного мероприятия по совершенствованию кредитования физических лиц, можно предложить усовершенствовать методику оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков.

Можно с уверенностью сказать, что применяемые банками методики оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков нуждаются в совершенствовании. Это связано с тем, что существующие формулы не учитывают особенностей современного развития экономической и социальной ситуации в стране.

Не все граждане получают «белую» заработную плату, курс валют, учитываемый в применяемой методике, нестабилен. Эти факторы остаются без внимания, и, как следствие, просроченная задолженность по розничным кредитам является сегодня большой проблемой для банков.

Представим проект совершенствования кредитования физических лиц, который может быть применен на практике. Схематически данный проект представлен на рис. 3.1.

Рис. 3.1 - Проект совершенствования кредитования физических лиц

Целесообразно задуматься о разработке методики, направленной на подтверждение достоверности предоставленных заемщиком личных данных.

Для оптимального сбора данных технология оценки платежеспособности потенциальных заемщиков - физических лиц должна выглядеть следующим образом (рис. 3.2).

Рис. 3.2 - Схема проведения оценки заемщика при кредитовании физических лиц

В предлагаемой системе андеррайтинга заемщиков при кредитовании физических лиц мы выделяем два аналитических блока: блока анализа личных данных потенциального заемщика и блок принятия решений о предоставлении ипотечного кредита.

Блок принятия решений необходим для получения заключения о кредитоспособности заемщика, о возможности кредитования данного заемщика. Предлагаемый нами метод, направленный на совершенствование организации процесса ипотечного кредитования физических лиц позволит банкам снизить риски кредитования, обеспечить заданный уровень доходности. Блок анализа нужно дополнить запросами, которые бы подтверждали достоверность предоставленных данных, информации о финансовом состоянии и наличии движимого и недвижимого имущества у заемщика (табл. 3.1).

Таблица 3.1 Применение баз данных для доказательства достоверности информации заемщиков при кредитовании физических лиц

Каждый заемщик обладает набором индивидуальных уникальных личных характеристик, которые необходимо принимать во внимание при вынесении решения о предоставлении кредита.

В комплексе эти характеристики позволят специалисту отдела кредитования экспертно оценить особенности «нестандартного» клиента с целью эффективного кредитования.

При вынесении решения о предоставлении (непредоставлении) кредита физическим лицам банку необходимо учитывать не только размер заработной платы клиента, его стаж и возраст, но и другие характеристики.

Модель оценки кредитоспособности физического лица должна включать его сферу деятельности (категорию).