Дипломная (вкр): Организация банковского кредитования малого бизнеса

Есть еще один вид кредита, который называется партнерским кредитом. Особенность его в том, что предусмотрено тесное сотрудничество банка и заемщика, когда сами банки могут предложить наиболее выгодные условия кредитования для предпринимателя. Конечно же, банки ставят свои условия и требования, потому что им необходимо сократить до минимума все возможные риски, связанные с кредитованием малого бизнеса. В основном банки обращают внимание на кредитную историю заемщика, которая должна быть положительной, для того чтобы предоставить заемщику лучшие условия кредитования малого бизнеса. К предприятиям с положительной кредитной историей банки могут подойти индивидуально и на таких условиях, что сотрудничество будет выгодно обеим сторонам, как банку, так и заемщику.

Банки проводят кредитные операции в соответствии с принятой кредитной политикой, под которой понимается деятельность банка как кредитора, размещающего ссудный капитал в соответствии с собственными и общественными интересами.

К элементам кредитной политики относятся:

)        цель и задачи кредитной политики;

)        выбор направлений кредитования;

)        способ осуществления кредитных операций;

)        контроль в процессе кредитования.

Цель кредитной политики выражает конечный результат деятельности банка, вытекает из его назначения - удовлетворять потребности клиентов в получении дополнительных денежных средств.

Задачи кредитной политики имеют более частный характер: они могут быть связаны с улучшением состава банковских кредитов, необходимостью ускорения их оборачиваемости, повышением удельного веса обеспеченных ссуд и т.д.

Выбор направления кредитования, являясь частью стратегии банка, следует из цели кредитной политики и обеспечивает ее выполнение.

Не менее важным в кредитной политике является способ совершения кредитных операций. Банки не могут нарушать определенные правила, допускать вольности в отношении экономических и юридических норм, так как это может привести к негативным последствиям.

Существенным элементом кредитной политики является и проводимый банком контроль в процессе кредитования. «Золотое» правило - «доверяй, но проверяй», должно быть взято на вооружение каждым банком.

Элементы кредитной политики тесно связаны между собой. Нарушение одного из них неизбежно приводит к нарушению другого.

На кредитную политику банка оказывают влияние внешние и внутренние факторы.

К внешним факторам относятся:

)        политические и экономические условия;

)        уровень развития банковского законодательства;

)        состояние межбанковской конкуренции;

)        уровень развития банковской инфраструктуры.

. Политические и экономические условия. Нестабильность политической ситуации в стране может сдерживать кредитные операции банков, способствовать выводу капиталов из страны.

Экономические условия оказываются решающими для развития кредитных операций.

В период кризиса производства спрос на кредит как платежное средство существенно возрастает; одновременно усиливается и риск невозврата кредитов; инфляция, сопровождающая экономический кризис, резко сокращает долгосрочные кредитные вложения, содействует переливу ссудных капиталов из производственной сферы в сферу торговли и посреднических операций.

Экономические условия внутри страны складываются под влиянием:

а)      налоговой политики государства;

б)      требований Банка России к собственному капиталу банков, нормам резервирования;

в) деловой среды в целом, включая обычаи, национальные традиции, представления о правилах бизнеса и пр.

.        Уровень банковского законодательства. Весьма существенное воздействие на кредитную политику банков оказывает законодательная база. Банковское законодательство, в целом, определяет правила банковской деятельности, выполнение которых гарантирует защиту кредиторов и инвесторов.

.        Межбанковская конкуренция. Важным фактором развития кредитных операций является межбанковская конкуренция, обострение которой способствует:

а)      улучшению качества банковских услуг;

б)      расширению спектра банковских операций.

.        Уровень развития банковской инфраструктуры. К внешним факторам, оказывающим влияние на кредитную политику, относится и банковская инфраструктура, под которой понимается система, обеспечивающая жизнедеятельность банков (информационное, методическое, научное и учебное обеспечение, современные средства связи).

К внутренним факторам относятся:

)        объем и структура ресурсной базы банка;

)        ликвидность банка;

)        специализация банка;

)        наличие специально обученного персонала.

.        Объем и структура ресурсной базы банка являются исходными для проведения кредитной политики. В случае надежности и доходности кредитных операций банки увеличивают объем средств, предназначенных для кредитования. При повышенных кредитных рисках, наоборот, уменьшают их.

Заметное влияние на кредитную политику оказывает структура имеющихся в распоряжении банков денежных средств. Например, если в их составе достаточный удельный вес занимают долгосрочные ресурсы, то банк располагает большими возможностями для долгосрочного кредитования.

.        Ликвидность банка. Кредитная политика во многом зависит от ликвидности банка, под которой понимается возможность выполнения краткосрочных обязательств перед физическими и юридическими лицами, хранящими денежные средства на счетах в банке. Центральный банк устанавливает нормативы ликвидности, которые коммерческие банки должны соблюдать.

.        Специализация банка. Кредитную политику банка во многом определяет характер его специализации. Если банк специализируется на каких-либо операциях, не относящихся к разряду основных, то его кредитная политика будет менее масштабной.

.        Наличие специально обученного персонала. Существенное влияние на кредитную политику банка оказывает наличие специально обученного персонала. Персонал, занятый кредитными операциями, должен знать технику осуществления и оформления кредитных операций; владеть методами оценки кредитоспособности клиентов и оценки различных видов залога.

Методы регулирования кредитных операций. Эффективность кредитных операций во многом зависит от методов их регулирования, к которым относятся:

) диверсификация кредитного портфеля;

) дифференциация условий кредитования в зависимости от степени кредитоспособности заемщика, характера объекта кредитования, качества залога (обеспечения), надежности гарантий, поручительств.

) пролонгация сроков кредитов;

) формирование резервов по просроченным ссудам;

) реабилитация проблемных кредитов.

.        Диверсификация кредитного портфеля (совокупности ссуд, выданных клиентам) является основным методом регулирования кредитных операций.

Данный метод предполагает предоставление кредитов различным группам клиентов: организациям и предприятиям разных отраслей народного хозяйства, а также физическим лицам.

Диверсификация кредитов позволяет банкам:

а)      уменьшить кредитный риск;

б)      компенсировать возможные потери от несвоевременного погашения ссуды одним заемщиком за счет доходов от операций с другими клиентами, своевременно выполняющими свои обязательства.

.        Дифференциация условий кредитования предполагает разный подход банка к клиентам в процессе выдачи и погашения ссуд, так как:

а)      финансовая устойчивость клиентов не одинакова;

б)      качество обеспечения кредита в каждом отдельном случае различно;

в)      банк не может установить единый порядок кредитования для всех заемщиков.

Применение данного метода является неотъемлемым принципом кредитной политики.

.        Пролонгация (продление) сроков кредитов может быть вызвана объективными причинами. Например, в силу неравномерности расчетов у заемщика на дату погашения кредита могут отсутствовать свободные денежные средства, что делает его временно некредитоспособным. Банк может пролонгировать кредит на 3-5 дней, а в некоторых случаях и на более длительный срок (до 6 месяцев).

Банки могут намеренно пролонгировать кредиты недобросовестным заемщикам, чтобы скрыть изъяны в кредитном портфеле от проверяющих.

.        Создание резервов по просроченным ссудам. К методам регулирования кредитных операций относится создание резервов по просроченным ссудам. Для этого просроченные ссуды группируют в зависимости от длительности просрочки платежа, например:

а)      стандартные и нестандартные ссуды;

б)      сомнительные и безнадежные кредиты.

Размеры создаваемых резервов могут составлять от 30 до 100% объема просроченных ссуд соответствующего типа.

.        Реабилитация (оздоровление) проблемных кредитов представляет собой реализацию плана мероприятий, составляемого банком совместно с заемщиком и направленного на возвращение просроченных долгов и уплаты процентов за пользование ссудой.

Методы и условия кредитования.

Под методом кредитования подразумевается совокупность приемов, с помощью которых осуществляется выдача и погашение кредита.

Существуют три основных метода кредитования:

)        метод кредитования по остатку;

)        метод кредитования по обороту;

)        оборотно-сальдовый метод.

.        При кредитовании по остатку ссуда выдается под остатки уже накопленных товарно-материальных ценностей. В этом случае их накопление предшествует выдаче ссуды.

.        При кредитовании по обороту ссуда выдается в момент приобретения товарно-материальных ценностей и погашается по мере их расходования (реализации), т.е. в процессе оборота.

.        Оборотно-сальдовый метод применяется в случаях, когда на начальной стадии оборота ссуда предоставляется по мере возникновения потребности в денежных средствах, а погашается в строго определенные сроки.

Под условиями кредитования понимаются определенные требования к участникам кредитной сделки, объектам кредитования и обеспечению кредита.

Другими словами, банк должен осуществлять избирательное кредитование, т.е. кредитовать только платежеспособных клиентов, нехватка денежных средств у которых носит временный характер.

К условиям кредитования также относится соблюдение его основных принципов:

)        целевого характера;

)        срочности;

)        платности;

)        возвратности.

Заключение кредитной сделки выражает совпадение интересов сторон кредитных отношений.

В условиях рыночной экономики важнейшим элементом кредитования признается кредитоспособность заемщика, от оценки которой зависят метод и объем кредитования, способ погашения ссуды и требование залога и т.д. Кредитоспособность предприятия может оцениваться разными способами, в том числе на основе системы финансовых коэффициентов или анализа денежного потока.

Финансовые коэффициенты представляют собой соотношение различных статей финансовой отчетности (в основном, баланса и отчета о прибылях и убытках).

Система финансовых коэффициентов, используемых для оценки кредитоспособности заемщика, включает коэффициенты:

)        ликвидности;

)        деловой активности (оборачиваемости);

)        рентабельности;

)        платежеспособности;

)        рыночной активности.

Сравнение значений коэффициентов, полученных при анализе финансовой отчетности данного предприятия, с допустимыми значениями помогают сделать вывод о финансовом состоянии предприятия и эффективности его деятельности. Однако оценивать кредитоспособность клиента только на базе расчета финансовых коэффициентов нельзя. Необходимо использовать и другие методы. Анализ денежного потока представляет собой анализ притока и оттока денежных средств. При этом анализируемый период соотносится со сроком, на который запрашивается ссуда. В случае просьбы выдать ссуду на год анализ денежного потока выполняется в годовом разрезе, на срок до 90 дней в квартальном [10, С. 495]

К элементами притока денежных средств за период относятся:

)        прибыль, полученная в данном периоде;

)        амортизация, начисленная за период;

)        высвобождение средств из запасов, дебиторской задолженности, основных фондов, прочих активов;

)        увеличение кредиторской задолженности;

)        увеличение прочих пассивов;

)        увеличение акционерного капитала;

)        выдача новых ссуд.

К элементам оттока денежных средств за период относятся:

)        уплата налогов, процентов, дивидендов, штрафов и пени;

)        дополнительные вложения средств в дебиторскую задолженность, материально-производственные запасы, основные фонды, прочие активы;

)        сокращение кредиторской задолженности;

)        уменьшение прочих пассивов;

)        отток акционерного капитала;

)        погашение ссуд.

При анализе денежного потока необходимо определить влияние различных операций на его общую величину, представляющую собой разность между притоком и оттоком денежных средств.

Модель анализа денежного потока построена на группировке элементов притока и оттока денежных средств по сферам управления предприятием, в том числе управление:

)        прибылью;

)        запасами и расчетами;

)        финансовыми обязательствами;

)        налогами и инвестициями;

)        соотношением собственного капитала и кредитов.

Анализ денежного потока проводится на основе балансов предприятия за последние три года. Если в течение исследуемого периода наблюдалось устойчивое превышение притока над оттоком денежных средств, то предприятие признается кредитоспособным. И, наоборот, устойчивое превышение оттока над притоком денежных средств свидетельствует о низкой кредитоспособности предприятия.

В случае превышения денежного притока над оттоком среднее значение разницы может рассматриваться как предел выдачи новых ссуд.

С учетом общепринятых методов банк разрабатывает свою собственную систему оценки кредитоспособности клиентов, подлежащую периодическому пересмотру. При этом используемые критерии, а также их допустимые значения, могут отличаться от общепринятых. Банки также придерживаются дифференцированного подхода к оценке кредитоспособности различных групп заемщиков по различным признакам.

2. КОМПЛЕКСНАЯ ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ФОАО «УРАЛТРАНСБАНКА»

Уставный капитал

На 1 января 2010 года уставный капитал Банка составляет 249 866 349 рублей.

Акционерами Банка являются 59 юридических и 3364 физических лиц.

Рисунок 1 - Структура уставного капитала

Развитие ресурсной базы.

Стремясь к увеличению размеров ресурсной базы, а, начиная с октября 2008 год к сохранению ресурсной базы, Банк предлагал широкий спектр депозитов и вкладов на привлекательных для клиентов условиях. В результате удалось сохранить объем привлеченных вкладов населения на уровне начала 2008 года.

Таблица 1 - Развитие ресурсной базы