Дипломная (вкр): Организация банковского кредитования малого бизнеса

По данным таблицы 21 можно сделать вывод что в 2010 по сравнению с предшествующим годом коэффициент соотношения всех долговых обязательств и собственного капитала 0,32%.

Таблица 22- Коэффициент соотношения всех долговых обязательств и материального акционерного капитала предприятия-заемщика ООО «Комфорт» за 2008-2010г.

По данным таблицы 22 можно сделать вывод, что в 2010 по сравнению с предшествующим годом коэффициент соотношения оборотного собственного капитала и текущих активов повысился до 0,7%.

Коэффициенты необходимые для оценки:

. Коэффициенты нормы прибыли

. Коэффициенты рентабельности

Таблица 23- Коэффициент нормы прибыли предприятия-заемщика ООО «Комфорт» за 2008-2010г.

По данным таблицы 23 можно сделать вывод что в 2010 с предшествующим годом коэффициент нормы прибыли повысился до 0,17%.

Таблица 24- Коэффициент нормы рентабельности предприятия-заемщика ООО«Комфорт» за 2008-2010г.

По данным таблицы 24 в можно сделать вывод что в 2010 по сравнению с предшествующим годом коэффициент рентабельности составил 0,60%.

группа. Оценка кредитоспособности предприятия ООО «Комфорт» методом коэффициентов обслуживания долга.

Коэффициенты необходимые для оценки:

. Коэффициент покрытия процента

. Коэффициент покрытия фиксированных платежей

Таблица 25- Коэффициент обслуживания долга ООО «Комфорт» за 2087-2010г.

По данным таблицы 25 можно сделать вывод что в 2010 по сравнению с предшествующим годом коэффициент покрытия процентов повысился до 4,8, что говорит о том что предприятие способно погасить свой долг.

Таблица 26- Коэффициент покрытия процентных платежей ООО «Комфорт» за 2008-2010г.

По данным таблицы 26 можно сделать вывод что в 2010 по сравнению с предшествующим годом коэффициент покрытия процентных платежей повысился до 88,8%.

Таблица 27- Определение нормативов кредитоспособности по фактическому значению ООО «Комфорт» за 2008-2010г.

По данным таблицы 27 можно сделать вывод что ООО «Комфорт» соответствует уровням нормативов кредитоспособности, а это значит что ООО «Комфорт» является платежеспособным и может получить кредит.

.1 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

Оценка кредитоспособности предприятия заемщика ООО «Комфорт» методом анализа денежных потоков.

Недостатки вышеизложенного способа является то, что рассчитываемые коэффициенты отражают положение дел в прошлом, да и то лишь на отчетные даты и в отношении некоторых сторон деятельности предприятий - в основном в части движения оборотных средств. Кроме того, они не учитывают многих факторов: репутацию заемщика, перспективы и особенности экономической конъюнктуры, в том числе динамику инфляции, оценки выпускаемой и реализуемой продукции, эти недостатки в некоторой степени могут быть преодолены, если определять коэффициенты исходя из данных об оборотах ликвидных средств, запасах и краткосрочных долговых обязательствах. При правильной увязке соответствующих оборотов оценки кредитоспособности станут надежнее. Реализован такой подход может быть через анализ денежных потоков клиента, а именно через определение чистого сальдо различных его поступлений и расходов за определенный период (сопоставление притока и оттока средств).

Приток средств за период будет включать в себя следующие элементы:

.прибыль;

. амортизацию;

. создание резервов будущих расходов;

. высвобождение средств:

. из запасов;

. из дебиторской задолженности;

.из прочих активов;

. из основных фондов;

. рост кредиторской задолженности;

. увеличение прочих пассивов;

. получение новых ссуд;

. увеличение акционерного капитала.

Отток средств за тот же период будет включать в себя:

дополнительное вложение средств в:

. запасы;

. дебиторскую задолженность;

. прочие активы;

. основные фонды;

. сокращение кредиторской задолженности;

. уменьшение прочих пассивов;

. отток акционерного капитала;

. финансовые расходы (проценты, налоги, дивиденды);

. погашение ссуд.

Разница между притоком и оттоком средств определяет величину общего денежного потока. Изменения размеров запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, прочих активов и пассивов, основных фондов по-разному влияет на общий размер денежного потока. Для определения этого влияния сравниваются остатки по соответствующим статьям на начало и конец периода. Рост остатка запасов, дебиторов и прочих пассивов означает отток средств (-), а их уменьшение - приток средств (+). Одновременно рост кредиторов и прочих пассивов рассматривается как приток средств (+), а их снижение - как отток (-).

Имеются особенности в определении притока и оттока средств в связи с изменениями в основных фондах. Учитываются не только рост (снижение) стоимости их остатка за период, но также результат реализации части основных фондов. Превышение цены реализации над балансовой оценкой рассматривается как приток, а обратная ситуация - как отток средств.

Для анализа денежного потока берутся данные как минимум за три года. Если клиент имел устойчивое превышение притока над оттоком средств, то это свидетельствует о его финансовой устойчивости - кредитоспособности.

Колебания величины общего денежного потока (кратковременные превышения оттока над притоком) говорят о более низком рейтинге клиента.

Систематическое превышение оттока над притоком средств характеризует клиента как некредитоспособного.

Сложившаяся средняя положительная величина общего денежного потока (превышение притока средств над их оттоком) может использоваться как предел выдачи новых ссуд, т.е. она показывает, в каком размере клиент может погашать за период долговые обязательства.

На основании соотношения величины общего денежного потока и размера долговых обязательств клиента определяется его класс кредитоспособности.

Нормативные уровни этого соотношения таковы: I кл. - 0,75; II кл. - 0, 30; III кл. - 0,25; IV кл. - 0,2; V кл. - 0,2;VI кл. - 0,15.

Определим кредитоспособность предприятия заемщика ООО «Комфорт» методом анализа денежного потока.

Таблица 28- Анализ денежного потока предприятия заемщика ООО «Комфорт» за 2008-2010г.

По данным таблицы 28 видно что в 2008 общий денежный поток составил 16 462 рубля, в 2009 составил 31 921 рубль, а 2010 38 637 рублей.

На основе соотношения величины общего денежного потока и размера долговых обязательств клиента определим его норматив кредитоспособности.

Таблица29- Определение нормативных показателей кредитоспособности предприятия заемщика ООО «Комфорт» за 2008-2010г.

Исходя, из данных таблицы 29 можно сделать вывод что за период 2008-2010 предприятие заемщик ООО «Комфорт» не соответствует нормативным показателям кредитоспособности, что говорит о высоком риске не возврата платежа. Поэтому банку следует более тщательно проверить данную компанию, в особенности, если он будет претендовать на краткосрочный крупный кредит. Данную компанию можно прокредитовать на сумму 650000 рублей, т.к. существуют риски не возврата.

Таблица 30-Сравнение двух методик кредитования ООО «Комфорт»

Экономический эффект метода анализа денежных потоков заключается в том, что данная методика анализа денежного потока является более эффективной так как позволяет сделать вывод об узких местах управления предприятием. Выявление узких мест менеджмента используется для разработки условий кредитования, отраженных в кредитном договоре.

Специфика кредитования малого бизнеса обусловлена:

Низкой прозрачностью малого предпринимательства и проблемами, связанными с отсутствием достаточного залогового обеспечения сделки.

Сфера кредитования малого бизнеса сама по себе очень рискованная, здесь очевиден повышенный уровень риска