А) признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством;
Б) финансовое положение по совокупности делового и финансового рисков оценивается в соответствии с требованиями настоящей Методики как «плохое»;
В) убыточная деятельность, сопровождающаяся устойчивой неплатежеспособностью заемщика на фоне существенного (более, чем в два раза к показателям предыдущей отчетности) падения объемов производства, объемов товарооборота, сворачиваемости оказываемых услуг и (или) иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться банкротство либо устойчивая неплатежеспособность заемщика;
Г) одновременное наличие отрицательных чистых активов и убыточной деятельности, приведшей к снижению чистых активов более чем на 25% по сравнению с максимально достигнутым уровнем за последние 12 месяцев (за исключением случаев, когда убытки не превышают 3% выручки за квартал).
Д) наличие непокрытых убытков прошлых лет;
Е) существенное сокращение «чистых активов»-за последние 12 месяцев ежеквартальное снижение величины чистых активов более чем на 25 %;
Ж) величина «чистых активов» отрицательна или менее уставного капитала в результате убытков текущего периода и прошлых лет,
З) существенное падение ( более, чем в два раза к показателям предыдущей отчетности) объемов производства, не связанное с сезонным характером работ , технологией производства и отсутствии письменных пояснений со стороны заемщика;
И) постоянный, значительный рост дебиторской и или кредиторской задолженностей ( более чем в два раза ) каждый квартал за период более полугода, если это не связано с сопоставимым ростом выручки, спецификой деятельности, цикличностью производства и другими объяснимыми причинами;
К) постоянный рост и высокий объем просроченной задолженности в бюджет и внебюджетные фонды;
Оценка финансового положения при осуществлении факторинговых операций производится Банком по Клиенту и по Дебитору.
По Клиенту оценка финансового положения производится поскольку финансирование осуществляется с возложением кредитного риска на Клиента, то есть с правом обратного требования к Клиенту о возмещении выплаченной суммы финансирования в случае неполучения платежа от должника (договор факторинга с правом регресса). Учитывая характер сделок под уступку денежного требования (факторинга) и ограниченные возможности получения Банками информации о Дебиторах, оценка их финансового положения осуществляется на основании всей имеющейся и доступной информации, уделяя особое внимание сложившейся практике взаимоотношений Банка с должниками по сделке, своевременном и полном исполнении ими обязательств перед Банком и иными кредиторами, информации о кредитной истории данного Дебитора и т.д. При этом Банк принимает все посильные меры по получению максимально полной информации о Дебиторе и по возможности проверяет ее объективность».
Оценка финансового положения принципала по оплаченной Банком гарантии осуществляется аналогично оценке финансового положения заемщика, имеющего ссудную задолженность, в соответствии с Методическими указаниями по оценке финансового состояния заемщика и настоящей Методикой.
Кредит не предоставляется, если на момент предоставления кредита финансовое положение заемщика на основе оценки делового и финансового рисков оценивается как «плохое».
4.1.В качестве источников получения информации при оценке финансового положения используются:
А) Устав муниципального образования или положение о финансовом органе Субъекта Российской Федерации;
Б) Бюджет (выписка из бюджета) органа Субъекта Российской Федерации (Муниципального Образования), утвержденный в соответствии с законодательством РФ ;
В) Информация об исполнении бюджета за соответствующий период, информация об источниках финансирования дефицита бюджета;
Г) Решение Думы Субъекта Российской Федерации (Муниципального Образования), разрешающего привлечение кредитных ресурсов и включение расходов по процентам в соответствующий бюджет;
4.2.Финансовое положение оценивается как «хорошее» если, бюджетом Субъекта РФ (Муниципального Образования), утвержденным в установленном порядке, предусмотрено привлечение кредитных ресурсов с указанием объемов привлечения. Объем фактической ссудной задолженности бюджета с учетом запрашиваемого кредита, не превышает объема кредитных ресурсов, предусмотренных бюджетом, при этом исполнение бюджета производится в соответствии с утвержденным бюджетом. Представлен полный пакет документов, предусмотренных п.3.2.4.1.
Финансовое положение оценивается как «среднее», если бюджетом субъекта РФ (муниципального образования) не было предусмотрено привлечения кредитных ресурсов, либо объем кредитных ресурсов, привлекаемых для финансирования дефицита бюджета, больше, чем запланированный, но представлены документы, утвержденные в установленном порядке, об изменении статей бюджета в сторону увеличения, подтверждающие возможность привлечения кредитных ресурсов. Фактическое исполнение бюджета показывает увеличение дефицита бюджета, требующего привлечения кредита.
Финансовое положение оценивается как «плохое», если бюджетом субъекта РФ (муниципального образования) не предусмотрено привлечения кредитных ресурсов либо фактический объем привлечения на дату исполнения бюджета превышает объем кредитных ресурсов, предусмотренных бюджетом, не представлены документы, утвержденные в установленном порядке, подтверждающие возможность привлечения кредитных ресурсов.
5. В зависимости от качества обслуживания заемщиком долга ссуды относятся в одну из трех категорий: «хорошее», «среднее», «неудовлетворительное» обслуживание долга.
5.1.1. Обслуживание долга по ссуде может быть признано хорошим, если:
5.1.1.1.Платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме;
.1.1.2. Имеется случай (имеются случаи) просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней продолжительностью ( общей продолжительностью) в том числе:
А) по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - до 5 (пяти) календарных дней включительно;
Б) по ссудам, предоставленным физическим лицам, - до 30 календарных дней включительно.
.1.1.3.Ссуда реструктурирована, при этом:
А) финансовое положение заемщика на протяжении последнего завершенного и текущего года оценено как хорошее или среднее в соответствии с пп.3.2.3.3 -3.2.3.6.
Б) платежи по реструктурированной ссуде осуществляются своевременно и в полном объеме либо имеется единичный случай просроченных платежей в течение последних 180 календарных дней, в пределах сроков, определенных в подпункте 5.1.1.2;
Обязательно наличие решения уполномоченного органа ( согласно п.5.9. настоящей Методики) о признании обслуживания долга хорошим.
.1.1.4.Ссуда предоставлена Банком в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде заемщику, финансовое положение которого на протяжении последнего завершенного и текущего года оценено как хорошее в соответствии с пп.3.2.3.3-3.2.3.4 настоящей Методики.
Обязательно наличие решения уполномоченного органа ( согласно п.5.9. настоящей Методики) о признании обслуживания долга хорошим.
5.1.1.5. Ссуда прямо либо косвенно (через третьих лиц) предоставлена заемщику Банком в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде либо Банк прямо или косвенно ( через третьих лиц) принял на себя риски (опасность) понесения потерь в связи с предоставлением заемщику денежных средств в указанных целях, если финансовое положение заемщика оценено как хорошее при условии:
А) по ранее предоставленной ссуде обслуживание долга признавалось хорошим,
Б) по новой ссуде отсутствуют просроченные платежи или при наличии единичного случая просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней в пределах сроков, определенных в подпункте 5.1.1.2 настоящей Методики.
Обязательно наличие решения уполномоченного органа ( согласно п.5.9. настоящей Методики) о признании обслуживания долга хорошим.
5.1.2. Обслуживание долга по ссуде может быть признано средним, если:
.1.2.1. Имеется случай (имеются случаи) просроченных платежей по основному долгу и (или) по процентам в течение последних 180 календарных дней продолжительностью ( общей продолжительностью) в том числе:
А) по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - до 30 календарных дней включительно,
Б) по ссудам, предоставленным физическим лицам, - до 60 календарных дней включительно;
5.1.2.2. Имеют место факты платежей ( не компенсированные в течение 3 банковских дней выручкой от реализации заемщика ) по основному долгу и (или) по процентам за счет денежных средств и (или) иного имущества, предоставленных заемщику Банком прямо либо косвенно (через третьих лиц), либо Банк прямо или косвенно (через третьих лиц) принял на себя риски (опасность) понесения потерь в связи с предоставлением заемщику денежных средств и (или) иного имущества, финансовое положение которого на протяжении последнего завершенного и текущего года оценено как среднее и плохое.
Так, примером косвенного ( через третьих лиц ) принятия Банком рисков (опасности) понесения потерь может служить предоставление банковской гарантии третьему лицу.
5.1.2.3. Ссуда прямо либо косвенно (через третьих лиц) предоставлена заемщику Банком в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде либо Банк прямо или косвенно ( через третьих лиц) принял на себя риски (опасность) понесения потерь в связи с предоставлением заемщику денежных средств в указанных целях, если финансовое положение заемщика оценено как среднее или плохое при условии:
А) по ранее предоставленной ссуде обслуживание долга признавалось хорошим,
Б) по новой ссуде отсутствуют просроченные платежи или при наличии единичного случая просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней в пределах сроков, определенных в подпункте 5.1.1.2 настоящей Методики.
Для целей настоящего пункта следует считать, что; основной долг - задолженность оцениваемого заемщика по ссудной и приравненной к ней задолженности перед Банком, проценты - задолженность по процентам, как они определены в разделе I Методики.
5.1.2.4.Ссуда реструктурирована, при этом финансовое положение заемщика на протяжении последнего завершенного и текущего года оценивалось как хорошее или среднее в соответствии с пп. 3.2.3.3.-3.2.3.6. настоящей Методики, и имеются просроченные выплаты в течение последних 180 календарных дней:
А) по ссуде юридического лица - до 30 календарных дней включительно,
Б) по ссуде физического лица - до 60 календарных дней включительно.
.1.2.5.Ссуда реструктурирована, при этом финансовое положение заемщика оценивается как плохое, а платежи по реструктурированной ссуде осуществляются своевременно и в полном объеме, имеется единичный случай просроченных платежей в течение последних 180 календарных дней, в пределах сроков, определенных в подпункте 5.1.1.2;
5.1.3. Обслуживание долга признается неудовлетворительным, если:
.1.3.1. Имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) по процентам в течение последних 180 календарных дней:
А) по ссудам, предоставленным юридическим лицам - свыше 30 календарных дней,
Б) по ссудам, предоставленным физическим лицам, - свыше 60 календарных дней.
5.1.3.2. Ссуда реструктурирована, при этом финансовое положение заемщика оценивается как плохое в соответствии с п.3.2.3.7. Методики, и имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) по процентам в течение последних 180 календарных дней:
А) по ссуде юридического лица - свыше 5 календарных дней ,
Б) по ссуде физического лица - свыше 30 календарных дней.
.1.3.3. Ссуда предоставлена заемщику Банком прямо или косвенно ( через третьих лиц) с целью погашения долга по ранее выданной ссуде либо Банк прямо или косвенно ( через третьих лиц) принял на себя риски ( опасность) понесения потерь в связи с предоставлением средств заемщику, чье финансовое положение оценивается как среднее или плохое в соответствии с пп. 3.2.3.5., 3.2.3.7. Методики, и при условии, что:
А) ранее предоставленная ссуда была отнесена по качеству обслуживания долга к категории ссуд со средним либо плохим обслуживанием долга,
Б) либо имеются просроченные платежи по новой ссуде;
5.1.3.4. Качество обслуживания долга не может быть признано хорошим или средним в соответствии с п. 5.1.1. Методики;
5.2. При осуществлении оценки ссуды до определенного договором, на основании которого ссуда предоставлена, срока выплаты процентов и (или) суммы основного долга обслуживание долга может быть оценено:
А) при оценке финансового положения заемщика как хорошего - как хорошее;
Б) при оценке финансового положения заемщика как среднего - как среднее;
В) при оценке финансового положения заемщика как плохого - только как неудовлетворительное.
.2.1 При этом под обслуживанием долга признаются фактические платежи (платеж) по кредитному договору в размере не менее 0,1 % от суммы выданного кредита.
.3. При оценке качества обслуживания долга, в т.ч. при рассмотрении возникновения случаев просроченных платежей и определении количества дней просроченных платежей, отдельно учитывается обслуживание всех долгов заемщика перед банком по оцениваемой ссуде:
А) основного долга по кредиту;
Б) платежей в виде процентов за пользование ссудой;
В) комиссионных;
Г) иных платежей в пользу кредитной организации, вытекающих из договора о предоставлении ссуды ( имеющих установленные сроки ) .
При этом если сроки уплаты процентов и основного долга по ссуде в соответствии с условиями договора приходятся на один и тот же день, то одновременное вынесение обеих сумм на счет просроченных платежей рассматривается для целей настоящей Методики как единичный случай просроченных платежей. В остальных случаях каждый факт неуплаты процентов или основного долга считается случаем просроченных платежей.
.4. Оценка продолжительности просроченной задолженности для целей настоящей Методики выполняется следующим образом:
А) первым днем даты возникновения просроченной задолженности следует считать день возникновения просроченной задолженности (возникновение остатка на счете по учету просроченной задолженности);
Б) датой погашения просроченной задолженности следует считать день обнуления счета по учету просроченной задолженности;
В) продолжительность просроченной задолженности, есть разница, выраженная в количестве календарных дней с дня выхода задолженности на просрочку по день, предшествующий дню ее погашения включительно.
5.5. В случае оплаты Банком бенефициару сумм по банковской гарантии возникает требование Банка к принципалу, вытекающее из условий договора банковской гарантии. Банк определяет качество обслуживания долга принципалом в соответствии с требованиями данного раздела Методики исходя из срока неисполнения Принципалом обязательства перед Бенефициаром, гарантом которого выступил Банк. Обслуживание долга признается:
А) хорошим, если срок неисполнения обязательств принципала не превысил 5 календарных дней;