Дипломная (вкр): Организация банковского кредитования малого бизнеса

Б) средним, если срок неисполнения обязательств принципала составил от 6 до 30 календарных дней включительно;

В) плохим, если срок неисполнения обязательств принципала составил более 30 календарных дней.

Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного анализа деятельности принципала с учетом его финансового положения, обслуживания долга по суммам, уплаченным Банком бенефициару, а также на основании всей имеющейся в распоряжении банка информации о рисках принципала.

5.6.   В случае оплаты банком денежных сумм по авалированному им векселю, требование, возникшее к векселедателю, оценивается аналогично требованию Банка к принципалу в соответствии с подпунктом 5.5.

5.7.   Обслуживание долга по договору факторинга оценивается с учетом качества обслуживания долга по Клиенту и Дебитору (среди двух значений выбирается наихудшее).

В случае отсутствия кредитной истории по Клиенту и Дебитору обслуживание долга оценивается по финансовому положению Клиента ( до момента предъявления регрессного требования ) в соответствии с п 5.2. Методики.

Под платежами по операциям финансирования под уступку денежных требований ( факторинг) понимаются платежи по основному долгу (финансированию) и комиссионному вознаграждению.

Датой возникновения просроченных платежей является дата возникновения регрессного права требования по договору финансирования под уступку денежного требования.

5.8    В целях настоящей Методики при полном исполнении обязательств по дополнительному соглашению реструктурированной части кредита или транша, оставшаяся часть задолженности, по которой действуют первоначальные условия договора, оценивается на общих основаниях, исходя из финансового положения Заемщика и качества обслуживания им долга, без учета факта реструктуризации.

5.9.   Решение о признании обслуживания долга хорошим по реструктурированным ссудам, если платежи по ним осуществляются своевременно и в полном объеме, а финансовое положение заемщика в течение последнего завершенного и текущего года оценивалось не хуже, чем среднее, в соответствии с подпунктами 3.2.3.3-3.2.3.6 настоящей Методики, а также по ссудам, выданным Банком заемщику для погашения долга по ранее предоставленной ссуде или направленным заемщиком прямо или косвенно ( через третьих лиц) на погашение обязательств других заемщиков перед Банком, если финансовое положение заемщика в течение последнего завершенного и текущего года оценивалось как хорошее в соответствии с подпунктами 3.2.3.3 и 3.2.3.4 настоящей Методики, принимает Правление банка после рассмотрения и принятия положительного решения Кредитным комитетом Головного банка.

Все случаи реструктуризации и предоставления ссуды в целях погашения долга по ранее выданной ссуде рассматриваются на Кредитном комитете Головного банка. Вопрос об уточнении классификации по ссудам на основании признания обслуживания долга хорошим выносится на ближайшее заседание Правления Банка. Правление Банка подтверждает либо отклоняет решение Кредитного комитета Головного банка.

Правление Банка вправе делегировать Кредитному комитету Головного банка право принимать решение о признании обслуживания долга хорошим по реструктурированным ссудам, по ссудам, предоставленным Банком заемщику для погашения долга по ранее предоставленной ссуде, а также по ссудам, направленным заемщиком прямо или косвенно ( через третьих лиц) на погашение обязательств других заемщиков перед Банком, в пределах лимитов, утвержденных Правлением Банка.

Информация о принятии такого решения в отношении ссуд (совокупности ссуд, выданных одному заемщику или группе связанных заемщиков), превышающих 1 % от величины собственных средств (капитала) Банка, и о категории качества ссуды представляется Банком в территориальное учреждение Банка России одновременно с формой отчетности 0409115 «Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности» установленной Указанием Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У.

Для рассмотрения вопроса об уточнении классификации ссуд кредитный работник готовит для рассмотрения на Кредитном комитете Головного банка заключение ( обоснование), включающее:

А) анализ финансового положения заемщика;

Б) информацию об обслуживании долга по кредиту;

В) причины реструктуризации ссуды и/ или предоставления ссуды заемщику в целях погашения долга;

Г) чем вызвана необходимость уточнения классификации ссуды;

Д) подтверждение источников своевременного погашения ссуды с приложением договоров, контрактов;

Е) оценку прогноза по сохранению или восстановлению заемщиком нормальной финансово-хозяйственной деятельности в обозримой перспективе ( в период кредитования, но не более года );

Ж) иную информацию по мере необходимости.

5.10. Документ (заключение (обоснование) подписывается руководителем кредитующего подразделения, руководителем филиала, руководителем Головного банка курирующего соответствующие кредитные подразделения в соответствии с действующими внутренними нормативными документами ( Регламентами, распоряжениями и т.д.), определяющими сроки, порядок и ответственных лиц.

3. РАСЧЕТ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА НА ПРИМЕРЕ ООО «КОМФОРТ»

Предприятие ООО «Комфорт» подала заявку на кредит в ФОАО «УралТрансБанк» на сумму 1000 000 рублей для приобретения транспортного средства. Банк оценивает кредитоспособность юридических. лиц по методу финансовых коэффициентов. Главным источником информации для определения финансового положения является баланс и отчет о прибылях и убытках для оценки кредитоспособности используются 5 групп оценочных показателей:

. коэффициенты ликвидности;

. коэффициенты эффективности (оборачиваемости);

. коэффициенты финансового левериджа;

.коэффициенты прибыльности;

. коэффициенты обслуживания долга.

Первая группа. Оценка кредитоспособности предприятия ООО «Комфорт» методом коэффициентов ликвидности.

Коэффициенты необходимые для оценки:

. коэффициент текущей ликвидности;

. коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности.

Таблица 13- Коэффициент текущей ликвидности предприятия-заемщика ООО «Комфорт» за 2008-2010г.

По данным таблицы 13 можно сделать вывод, что коэффициент текущей ликвидности в 2010 по сравнению с предшествующим годом повысился до 4.05 %, что говорит о том, что предприятие является ликвидным.

Таблица 14- Коэффициент быстрой ликвидности предприятия-заемщика ООО «Комфорт» за 2008-2010г.

По данным таблицы 14 можно сделать вывод что в 2010 по сравнению с предшествующим годом коэффициент быстрой ликвидности, за весь анализируемый период был выше 0,5. Это означает, предприятие в состоянии полностью покрыть свою задолженность.

группа. Оценка кредитоспособности предприятия ООО «Комфорт» методом коэффициентов эффективности (оборачиваемости)

Коэффициенты необходимые для оценки:

. Оборачиваемость запасов

. Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях

. Оборачиваемость основного капитала (фиксированных активов)

. Оборачиваемость активов

. Оборачиваемость запасов:

Таблица 15- Длительность оборота в днях предприятия-заемщика ООО «Комфорт» за 2008-2010г.

По данным таблицы 15 можно сделать вывод, что в 2010 по сравнению с предшествующим годом, средние остатки запасов в периоде увеличились до 56 012 рублей, а длительность оборота сократилось до 38 дней.

Таблица 16- Количество оборотов в период предприятия-заемщика ООО «Комфорт» за 2008-2010г.

По данным таблицы 16 можно сделать вывод, что в 2010 по сравнению с предшествующим годом выручка то реализации увеличилась до 286 532 рублей, количество оборотов в периоде увеличилось до 9,5 оборотов.

. Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях

Таблица 17- Оборачиваемость дебиторской задолженности предприятия-заемщика ООО «Комфорт» за 2008-2010г.

По данным таблицы 17можно сделать вывод что средние остатки задолженности в 2010 по сравнению с предшествующим годом увеличились до 46 585 рублей, Оборачиваемость дебиторской задолженности увеличилась до 116,2 дня.

. Оборачиваемость основного капитала (фиксированных активов)

Таблица 18- Оборачиваемость основного капитала (фиксированных активов) предприятия-заемщика ООО «Комфорт» за 2008-2010г.

По данным таблицы 18 можно сделать вывод что в 2010 по сравнению с предшествующим годом выручка от реализации увеличилась до 286 532 рублей, оборачиваемость основного капитала (фиксированных активов) увеличилась до 7,4 оборота.

. Оборачиваемость активов

Таблица 19- Оборачиваемость активов (фиксированных активов) предприятия-заемщика ООО «Комфорт» за 2008-2010г.

По данным таблицы 19 можно сделать вывод в 2010 по сравнению с предшествующим годом выручка от реализации составила 100 197 рублей, оборачиваемость основного капитала (фиксированных активов) уменьшилась до 0,3 оборота.

группа. Оценка кредитоспособности предприятия «ООО «Комфорт» методом коэффициентов финансового левериджа.

Коэффициенты необходимые для оценки:

. Соотношение всех долговых обязательств (краткосрочных и долгосрочных) и активов;

. Соотношение всех долговых обязательств и собственного капитала;

. Соотношение всех долговых обязательств и материального капитала;

. Соотношение долгосрочной задолженности и фиксированных (основных активов);

. Соотношение собственного капитала и активов;

. Соотношение оборотного, собственного капитала и текущих активов.

Таблица 20- Коэффициент соотношения всех долговых обязательств (краткосрочных и долгосрочных) и активов предприятия-заемщика ООО «Комфорт» за 2008-2010г.

По данным таблицы 20 можно сделать вывод что в 2010 по сравнению с предшествующим годом коэффициент соотношения долговых обязательств и активов уменьшился до 0,24%.

Таблица 21- Коэффициент соотношения всех долговых обязательств и акционерного капитала предприятия-заемщика ООО «Комфорт» за 2008-2010г.