Чистая прибыль за первый год реализации проекта имеет отрицательное значение и составляет -2 193 418,7 руб., к концу пятого года реализации проекта годовой показатель чистой прибыли составит 2 479 216,5 руб., что в 3 раз превышает первый показатель. Такая разница образуется за счет выплаты через 3 года основного крупного долга (кредита) и за счет увеличения продаж.
В приложении В представлен план движения денежных средств.
Данное приложение представляет показатели расчета денежного потока проекта и оценки его финансовой реализуемости. Денежный поток от операционной деятельности в первый год реализации проекта составляет 318 772,2 руб., за 5 лет этот показатель увеличился в 2,6 раз, в 2024 году он равен 838 909,6 руб. Увеличение данного показателя говорит о расширении производственных мощностей, увеличении численности персонала. Выплаты в погашение займов составляют 185 703,0 рублей в 2020 году, 322 474,0 руб. - в 2021 году, и они заканчиваются в 2022 году, в этот год платеж составляет 591 823,0 руб. Выплаты процентов по займам заканчиваются также в 2022 году.
Баланс наличности на конец 2020 года составит 616 702,1 руб., в 2024 году данный показатель вырастет до 3 809 888,8 руб., таким образом, увеличение баланса наличности на конец года произойдет почти в 6 раз.
На рисунке 3.4 представлен график, отображающий точку безубыточности.
Точка безубыточности изображена на графике на пересечении линии валовых затрат с линией выручки. В этот момент предприятие покрывает все затраты и получает нулевую прибыль.
Рисунок 3.4 - График точки безубыточности
Заключительным этапом расчета является расчет показателей эффективности проекта (таблица 3.19).
Основные показатели эффективности проекта цеха по производству металлизированной бумаги на бумажной фабрике ОАО «Маяк»:
- срок окупаемости проекта составляет 24 месяца (2 года);
- чистая приведенная стоимость проекта составляет 3 124 085 руб.;
- внутренняя норма рентабельности составит 32 %.
Таблица 3.19 - Показатели эффективности проекта
|
Показатель |
Значение |
|
|
Ставка дисконтирования, % |
10 |
|
|
Период окупаемости, мес. |
24 |
|
|
Дисконтированный период окупаемости, мес. |
28 |
|
|
Средняя нома рентабельности, % |
36 |
|
|
Чистый приведенный доход, руб. |
1 100 202,1 |
|
|
Индекс прибыльности |
1,4 |
|
|
Внутренняя норма рентабельности, % |
32 |
Таким образом, благодаря проведенному анализу эффективности реализации проекта, индекс прибыльности которого оказался равен 1,4, становится очевидным, что реализация бизнес-проекта по открытию цеха производства металлизированной бумаги на бумажной фабрике ОАО «Маяк» является целесообразным и экономически выгодным.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В результате написания выпускной квалификационной работы были сформулированы следующие выводы и предложения.
В России потребление металлизированной бумаги растет вместе с ростом цен на нее (по причине роста цен на целлюлозу). В условиях увеличения внутреннего спроса и ограниченного предложения, российские производители должны быть максимально ориентированы на свой рынок. По результатам проведенного исследования можно сделать вывод, что перспективы развития рынка бумаги в сегменте металлизированной бумаги положительные, растущий спрос может обеспечить высокую прибыль производителям, если отечественные предприятия смогут внедрить в производство и наладить соответствующие технологии и мощности.
Проведенное исследование конкурентов в сегменте металлизированной бумаги и их конкурентных преимуществ выявило достаточно сильных производителей металлизированной бумаги, которые характеризуются такими преимуществами как: известность, сформированный имидж компании, эффективная политика продвижения, налаженная сбытовая и распределительная сеть. Для того, чтобы проектируемый цех достиг высоких результатов и имел хорошие показатели деятельности, ему необходимо разработать эффективную политику по позиционированию и продвижению продукции, применять инновационные технологии в производстве и управлении, обеспечить высокое качество производимой продукции.
В первый год деятельности проектируемого цеха планируется охватить предприятия г. Пенза и Пензенской области, затем за 3-5 лет планируется охватить предприятия Приволжского Федерального округа. Исходя из результатов анкетирования, проектируемый цех позиционирует себя, как производитель качественной, доступной металлизированной бумаги, предназначенной для обеспечения производителей этикетками, упаковочной бумагой. Предлагается предоставлять потребителям дополнительные услуги в виде дизайнерских услуг, проявляя заботу и персональный подход к каждому потребителю.
Проектируемый цех на бумажной фабрике ОАО «Маяк» разрабатывается в целях производства металлизированной бумаги. Данный вид бумаги довольно часто используется в полиграфии, особенно при производстве наружной рекламы, этикеток для алкогольной продукции, упаковок косметических и парфюмерных изделий, при упаковке табачных изделий.
Применяемая в проекте технология производства металлизированной бумаги заключается в использовании высокого вакуума методом осаждения распыляемого при температуре 1400 °С таких металлов, как алюминий, олово или цинк, на бумажное полотно.
Ответственным сотрудником за материально-техническое снабжение в проектируемом цехе является менеджер цеха по снабжению и сбыту. В его подчинении находится 2 сотрудника: кладовщик и грузчик. Проектируемому цеху предлагается работать через канал нулевого уровня, а это значит, что необходимо работать напрямую с оптовым покупателем, сбывая готовую продукцию.
Система управления цеха производства металлизированной бумаги на бумажной фабрике ОАО «Маяк» построена на единоначалии начальника, но эффективность деятельности предприятия зависит от оптимальной и сбалансированной работы каждого отела и их взаимодействия. В системе управления сделан акцент на повышение качества и эффективности человеческого капитала, своевременном обучении, объективной системе аттестации и методов поощрения или наказания, в зависимости от результатов проведенной аттестации.
Генеральная стратегия цеха производства металлизированной бумаги заключается в обеспечении растущего производства высококачественной металлизированной бумаги, проведения эффективной стратегии продвижения, для заключения договоров и реализации поставок собственной продукции наиболее крупным предприятиям ПФО и позже России в целом, в целях замещения на российском рынке импортной продукции и подавление зарубежных производителей.
Результатами внедрения СМК в цехе производства металлизированной бумаги станет рост привлекательности и повышение имиджа цеха для покупателей и партнеров, а также к повышению качества готовой продукции, увеличению экономической эффективности деятельности разрабатываемого цеха.
Благодаря проведенному анализу эффективности реализации проекта, индекс прибыльности которого оказался равен 1,4, становится очевидным, что реализация бизнес-проекта по открытию цеха производства металлизированной бумаги на бумажной фабрике ОАО «Маяк» является целесообразным и экономически выгодным.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 27.12.2018) // Собрание законодательства РФ, 07.01.2002, N 1 (ч. 1), ст. 3.
2. Агарков А.П. Управление качеством: Учебник для бакалавров / А.П. Агарков. - М.: Дашков и К, 2015. - 208 c.
3. Бариленко В.И. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: Учебник. / В.И. Бариленко. - М.: Юрайт, 2016. - 456 с.
4. Веснин В.Р. Основы менеджмента: Учебник / В.Р. Веснин. - М.: Проспект, 2016. - 320 c.
5. Голубков Е.П. Стратегический менеджмент: Учебник и практикум для академического бакалавриата / Е.П. Голубков. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 290 c.
6. Гонтарева И.В. Управление проектами / И.В. Гонтарева, Р.М. Нижегородцев, Д.А. Новиков. - М.: КД Либроком, 2014. - 384 c.
7. Зуб А.Т. Управление проектами: Учебник и практикум для академического бакалавриата / А.Т. Зуб. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 422 c.
8. Ковалев В.В. Основы теории финансового менеджмента / В.В. Ковалев. - М.: Проспект, 2015. - 544 c.
9. Курочкин Д.В. Логистика и управление цепями поставок: практическое пособие / Д. В. Курочкин. - Минск: Альфа-книга, 2016. - 783 с.
10. Кязимов К. Внутрифирменное обучение и развитие персонала: Учебное пособие / К. Кязимов. - М.:МИК. 2014. - 240 с.
11. Малюк В.И. Стратегический менеджмент. Организация стратегического развития: Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / В.И. Малюк. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 361 c.
12. Маслова В.М. Управление персоналом: Учебник и практикум для академического бакалавриата / В.М. Маслова. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 492 c.
13. Ньютон Р. Управление проектами от А до Я / Р. Ньютон; Пер. с англ. А. Кириченко. - М.: Альпина Пабл., 2013. - 180 c.
14. Попов Ю.И. Управление проектами: Учебное пособие / Ю.И. Попов, О.В. Яковенко. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 208 c.
15. Солдатова И.Ю. Основы менеджмента: Учебное пособие / И.Ю. Солдатова, М.А. Чернышева. - М.: Дашков и К, 2015. - 272 c.
16. Соснин Э.А. Управление инновационными проектами: Учебное пособие / Э.А. Соснин. - Рн/Д: Феникс, 2013. - 202 c.
17. Фомичев А.Н. Стратегический менеджмент: Учебник для вузов / А.Н. Фомичев. - М.: ИТК Дашков и К, 2016. - 468 c.
18. Шапиро В.Д. Управление проектами: Учебное пособие для студентов / И.И. Мазур, В.Д. Шапиро, Н.Г. Ольдерогге; Под общ. ред. И.И. Мазур. - М.: Омега-Л, 2014. - 960 c.
19. Анискин Ю.П. Деловая активность и экономические пропорции в управлении компанией / Ю.П. Анискин // Электронные информационные системы. - 2015. - № 2. - С. 93 - 102.
20. Афанасьева М.В. Выбор стратегии финансового обеспечения роста деловой активности предприятия / М.В. Афанасьева // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. - 2015. - № 1. - С. 9 - 13.
21. Канке А.А. Логистика складского хозяйства / А.А. Канке // Маркетинг. - 2014. - № 1 (134). - С. 97-107.
22. Любавина И.В. Лаковые композиции в производстве металлизированной бумаги / И.В. Любавина, А.Н. Зарубина, А.Н. Иванкин // Лесной вестник. - 2016. - №6. - С. 102-106.
23. Анализ рынка бумаги в России в 2014-2018 гг., прогноз на 2019-2023 гг. [Электронный ресурс]. - URL: https://businesstat.ru/catalog/id8546/
24. В полиграфии - все золото, что блестит. - 2018. [Электронный ресурс]. - URL: https://compuart.ru/article/19739
25. Вакуумная установка LEYBOLD OPTICS PAK. [Электронный ресурс]. - URL: https://tiu.ru/Oborudovanie-dlya-ofsetnoj-pechati
26. Динамика развития европейского и российского рынка бумаги и картона // Полиграфия Петербурга. - 25.06.2018. [Электронный ресурс]. - URL: https://press.spb.ru/evropeyskiy-i-rossiyskiy-ryinok-bumagi-i-kartona-c-1991-po-2017-god/
27. Каталог ГОСТ: 545536 - металлизированная бумага. [Электронный ресурс]. - URL: http://internet-law.ru/gosts/31629/
28. Мировая ЦБП. Тенденции в 2017-2018 гг. // Союз Бумажных Оптовиков. [Электронный ресурс]. - URL: http://www.sbo-paper.ru/news/SBOnews/42144/
29. Оборудование для офсетной печати в России. [Электронный ресурс]. - URL: https://tiu.ru/Oborudovanie-dlya-ofsetnoj-pechati
30. Производство и производители металлизированной бумаги. [Электронный ресурс]. - URL: http://mikkogroup.com/proizvodctvo-metallizirovannoi-bumagi
31. Рынок бумаги и картона в России - 2018. Показатели и прогнозы. [Электронный ресурс]. - URL: https://tebiz.ru/mi/rynok-bumagi-i-kartona-v-rossii
32. Рынок этикеток в России. - 2018. [Электронный ресурс]. - URL: https://article.unipack.ru/6206/
33. Технологические особенности вакуумной металлизации. [Электронный ресурс]. - URL: https://promzn.ru/obrabotka-metalla/vakuumnaya-metallizatsiya.html#i-3
34. Технология производства металлизированной бумаги. [Электронный ресурс]. - URL: http://www.upakovano.ru/articles/494
35. ТН ВЭД. Онлайн-сервис. [Электронный ресурс]. - URL: https://www.alta.ru/tnved/
ПРИЛОЖЕНИЕ А
Анкета для исследования потребительских предпочтений среди покупателей металлизированной бумаги
1. Нужна ли Вашей компании для производства продукции или оказания услуги металлизированная бумага?
o Да
o Нет
2. Какой вид металлизированной бумаги требуется для обеспечения производственной деятельности Вашей компании?
o Металлизированная этикеточная бумага
o Самоклеящаяся металлизированная бумага
o Металлизированная упаковочная бумага
o Металлизированная бумага для табачной промышленности
3. Готовы ли Вы сотрудничать с новым производителем и поставщиком металлизированной бумаги?
o Да
o Скорее да, чем нет
o Скорее нет, чем да
o Нет
4. В каком количестве Вы обычно покупаете металлизированную бумагу?
o до 100 м2
o 100 м2 - 500 м2
o 500 м2 - 1 000 м2
o более 1 000 м2
5. Как часто вы заказываете металлизированную бумагу?
o 2-3 раза в месяц
o не чаще 1 раза в месяц
o не чаще 1 раза в 3 месяца
o 1 раз в 3 - 6 месяцев
6. Укажите наиболее важные характеристики металлизированной бумаги, по Вашему мнению?
o эластичность
o прочность
o цена
o фактура