Дипломная (вкр): Организация хозяйственной деятельности лизинговой компании

Организация хозяйственной деятельности лизинговой компании

ВВЕДЕНИЕ

Лизинг − это специальный финансовый инструмент, призванный облегчить предприятиям приобретение основных фондов.

Лизингодатель обязуется приобрести в собственность определённое лизингополучателем имущество у указанного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Чаще всего это осуществляется для предпринимательских целей, однако с 1 января 2011 года в России это не обязательно.

Лизинг − это инвестиционный инструмент, позволяющий предприятию, не привлекая собственные ресурсы, произвести модернизацию основных фондов и получить новое необходимое оборудование или другие непотребляемые предметы.

Лизингодатель − физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или собственных средств приобретает в ходе реализации лизинговой сделки в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование.

Лизингополучатель - это физическое или юридическое лицо, принимающее на себя в обязательном порядке предмет лизингового договора за установленную плату, на определенный срок и на оговоренных условиях во временное владение имущество, переданное от лизингодателя.

Объект исследования: ООО «ИНВЕСТ-лизинг»

Предмет исследования: хозяйственная деятельность ООО «ИНВЕСТ-лизинг»

Цель работы: выявление существующих проблем в организации хозяйственной деятельности лизинговой компании, разработка конкурентной стратегии.

Для достижения цели в выпускной квалификационной работе были поставлены следующие задачи:

·        Дать общую характеристику деятельности компании «ИНВЕСТ-лизинг»;

·        Анализ рынка лизинговых услуг;

·        Выявить проблемы в деятельности компании «ИНВЕСТ-лизинг»;

·        Разработать стратегию компании;

·        Предложить мероприятия в рамках стратегии;

·        Оценить экономическую эффективность предложенных мероприятий.

Структурно выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

. ПАСПОРТ ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1 Общая характеристика ООО «ИНВЕСТ-лизинг»

Предприятие организовано в форме общества с ограниченной ответственностью в 2010 году. Полное наименование предприятия - Общество с ограниченной ответственностью «ИНВЕСТ-лизинг». Общество с ограниченной ответственностью создано без ограничения срока его деятельности.

Лизинговая компания «ИНВЕСТ-лизинг» осуществляет свою деятельность в г. Челябинск.

Основной целью создания компании «ИНВЕСТ-лизинг» является осуществление предпринимательской деятельности для получения прибыли.

Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется физическим лицом - генеральным директором Общества - Филатовым Даниилом Викторовичем.

Юридический адрес: 454092, г. Челябинск, проспект Победы, д. 147-А, оф. 26

Фактический адрес: 454092, г. Челябинск, проспект Победы, д. 147-А, оф. 26

Такое месторасположение весьма удачно со следующих позиций:

-        близость к центру города;

-        наличие подъездного пути и автопарковки на 15 машиномест;

-        удобство маршрутов общественного транспорта (трамваи, маршрутное такси).

E-Mail: il@chelinvest.ru <mailto:il@chelinvest.ru>

Телефоны компании: (351) 791-06-46, моб. 215-07-07

Так же, у компании имеется вэб-сайт, где представлена вся информация и онлайн связь с клиентами: www.investl.ru

Основным видом деятельности является предоставление лизинговых услуг в г. Челябинск и Челябинской области.

Единственным учредителем ООО «ИНВЕСТ-лизинг» является ОАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК», один из крупнейших банков региона, входит в число крупных банков России. В системе ОАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» работают 10 филиалов и 75 отделений в городах Челябинской области. В настоящее время банк обслуживает свыше 1 миллиона клиентов.

На предприятии числится 15 сотрудников: генеральный директор, 3 бухгалтера и главный бухгалтер, секретарь, 6 менеджеров, юрист, курьер.

ООО «ИНВЕСТ-лизинг» имеет большую клиентскую базу и продолжает ее пополнять.

Приоритетными направлениями компании являются:

-        лизинг автотранспортных средств;

-        лизинг оборудования;

-        лизинг недвижимости;

-        лизинг специальной техники.

1.2 Организационная структура ООО «ИНВЕСТ-лизинг»

В штате компании находится 20 сотрудников. Во главе находится генеральный директор Филатов Д.В.

Организационная структура компании линейная, представлена на рис. 1.1

В состав юридического отдела входят 2 юриста, которые выполняют следующие функции: оказание юридической помощи в заключении договоров; проверка предоставляемых на подпись руководителю предприятия проектов приказов, инструкций, положений и других документов правового характера; хранение и учет поступающих в компанию нормативных актов.

Отдел кадров состоит из двух сотрудников, в обязанности которых входит учет личного состава работников; оформление приема и увольнения работников в соответствии с трудовым законодательством; регистрация больничных листов и составление графиков отпусков; подготовка документов по оформлению пенсий; анализ текучести кадров.

Рисунок 1.1 - Схема организационной структуры ООО «ИНВЕСТ-лизинг»

В бухгалтерии начисляется и выплачивается заработная плата; ведется достоверный бухгалтерский, налоговый и управленческий учеты финансово-хозяйственной деятельности компании. Во главе отдела находится главный бухгалтер. В его подчинении 3 бухгалтера и кассир.

В отделе привлечения 3 менеджера. Их функции заключаются в поиске клиентов, предоставлении полной информации о продукте и создании заинтересованности клиента в услугах компании.

Отдел сопровождения, также, состоит из 3 менеджеров. Они занимаются сопровождением сделки с самого начала, т.е. сбора и подготовки документов, во время ее заключения, и до окончания лизинговых платежей.

.3 Описание видов деятельности ООО «ИНВЕСТ-лизинг»

Основные услуги, предоставляемые компанией «ИНВЕСТ-лизинг» следующие:

)        лизинг автотранспортных средств: легковые и грузовые автомобили, тягачи, пассажирские автобусы, полуприцепы и прицепы, контейнеры, подвижной состав, вагоны, авиатехника;

)        лизинг оборудования: медицинское, металлопрокатное, строительное; в сферах металлообработки, машиностроения, производства изделий из пластмасс, дорожного строительства, тароупаковки, промышленной химии, утилизации отходов и многих других;

)        лизинг недвижимости: производственных помещений, комплексов, складских помещений и прочее;

)        лизинг специальной техники: строительная спецтехника, спецтранспорт и другое.

Имущество по всем видам лизинга может быть как новое, так и бывшее в употреблении.

К каждому клиенту компании «ИНВЕСТ-лизинг» индивидуальный подход с подбором оптимальной схемы лизинга, удобного графика выплат лизинговых платежей, минимального процента удорожания и размера авансового платежа.

ООО «ИНВЕСТ-лизинг» работает с индивидуальными предпринимателями, крупными предприятиями, а также со средними и малыми. Компания создает специальные программы для предприятий, работающих без НДС, применяет гибкие условия финансирования для малого бизнеса.

Лизинговая компания «ИНВЕСТ-лизинг» занимается поиском и анализом благонадежности поставщиков предмета лизинга, организует подписание договоров купли-продажи и переговоров, а также помогает решать вопросы по страхованию имущества.

.4 Оценка экономической деятельности ООО «ИНВЕСТ-лизинг»

Данные для проведения оценки экономической деятельности предприятия взяты из бухгалтерского баланса компании за 2010−2013 гг.

.4.1 Вертикальный и горизонтальный анализы ООО «ИНВЕСТ-лизинг»

Таблица 1.1 - Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «ИНВЕСТ-лизинг»

Горизонтальный анализ показывает динамику показателей по годам, т. е. как из года в год менялись значения статей баланса. Находится это при помощи простого действия вычитания значений более раннего года из более позднего. Еще рассчитывается такой показатель как темп роста. Он находится путем деления значения за отчетный год на значение прошлого года и умножается на 100. Таким образом, можно оценить, на сколько процентов увеличились или уменьшились те или иные статьи баланса.

За исследуемый период отмечен значительный рост внеоборотных активов на 506 335 тыс. руб. вследствие увеличения основных средств на 177 тыс. руб. и доходных вложений в материальные ценности на 501 656 тыс. руб.

По оборотным активам также отмечен рост: в 2012 году рост на 118 280 тыс. руб., в 2013 году происходит рост на 19 265 тыс. руб. В целом за исследуемый период произошел рост оборотных активов на 328,5 %.

Краткосрочные заемные средства увеличиваются за три года на 117 226 тыс. руб. или на 768,14 %.Данное увеличение произошло вследствие увеличения кредиторской задолженности на 99 323 тыс. руб. за 3 года.

Чистые активы организации по состоянию на 31.12.2013 намного (в 24,5 раза) превышают уставный капитал. Данное соотношение положительно характеризует финансовое положение, полностью удовлетворяя требованиям нормативных актов к величине чистых активов организации.

К тому же, определив текущее состояние показателя, следует отметить увеличение чистых активов на 145,9 % за 2013 год.

Превышение чистых активов над уставным капиталом и в то же время их увеличение за период говорит о хорошем финансовом положении организации по данному признаку.

Ниже на рисунке 1.2 представлено изменение чистых активов и уставного капитала.

Вертикальный анализ баланса предприятия - это анализ структурный. Он заключается в отнесении процентов к итоговой сумме рассматриваемой ведомости или к итоговым суммам групп.

Из анализа видно, что в 2010 году внеоборотные активы предприятия составляют 31,27 % от суммы активов, а оборотные в свою очередь - 68,73 %. Внеоборотные активы представлены доходными вложениями в материальные ценности.

В оборотных активах доминирующая часть принадлежит дебиторской задолженности.

Состав источников формирования выглядит следующим образом:

·        собственный капитал - 6,48 %;

·        долгосрочные пассивы - 69,93 %;

·        краткосрочные пассивы - 23,59 %.

Рисунок 1.2 − Динамика чистых активов и уставного капитала

Таблица 1.2 - Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «ИНВЕСТ-лизинг»

То есть, большая часть источников приходится на долгосрочные пассивы.

Собственные средства представлены уставным капиталом.

Краткосрочный заемный капитал состоит из кредиторской задолженности.

В 2011 году доля внеоборотных средств возросла до 61,30 %, а оборотных средств уменьшилась соответственно до 38,70 %. Данное изменение главным образом произошло за счет увеличения доли доходных вложений в материальные ценности и уменьшения доли дебиторской задолженности и денежных средств. В структуре пассивов уменьшилась доля краткосрочных заемных средств до 18,43 % за счет роста долгосрочных займов.

В 2012 году произошел сдвиг в структуре активов: доля внеоборотных средств возросла до 65,41 % за счет роста стоимости основных средств. Оборотные средства при этом уменьшились соответственно до 34,59 %.

В структуре пассивов возросла доля краткосрочных заемных средств до 26,17 % за счет роста кредиторской задолженности.

Из представленных в первой части таблицы данных видно, что на 31.12.2013 в активах организации доля текущих активов составляет1/3, а внеоборотных средств, соответственно, 2/3. Активы организации за весь период увеличились на 134 622 тыс. руб. (на 21,3 %).

Учитывая рост активов, необходимо отметить, что собственный капитал увеличился еще в большей степени - на 145,9 %. Опережающее увеличение собственного капитала относительно общего изменения активов - фактор положительный.

Наглядно соотношение основных групп активов организации представлено ниже на рисунке 1.3:

Рисунок 1.3 − Структура активов организации на 31 декабря 2013 г.

Рост величины активов организации связан, в первую очередь, с ростом следующих позиций актива бухгалтерского баланса:

• доходные вложения в материальные ценности - 241 846 тыс. руб. (84,6 %)

• дебиторская задолженность - 39 500 тыс. руб. (13,8 %)

Одновременно, в пассиве баланса наибольший прирост наблюдается по строкам:

• долгосрочные заемные средства - 88 578 тыс. руб. (49,6 %)

• нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) - 70 457 тыс. руб. (39,4 %)

• краткосрочные заемные средства - 12 961 тыс. руб. (7,3 %)

Среди отрицательно изменившихся статей баланса можно выделить «основные средства» в активе и «кредиторская задолженность» в пассиве (-130 903 тыс. руб. и -44 054 тыс. руб. соответственно).

По состоянию на 31.12.2013 собственный капитал организации составил 122 517,0 тыс. руб. Собственный капитал организации очень сильно вырос за анализируемый период (+72 698,0 тыс. руб.).

.4.2 Анализ финансовой устойчивости и ликвидности ООО «ИНВЕСТ-лизинг»

Таблица 1.3 - Анализ ликвидности ООО «ИНВЕСТ-лизинг»