Дипломная (вкр): Организация хозяйственной деятельности лизинговой компании

Таблица 1.4 - Условие абсолютной ликвидности баланса

Первое условие ликвидности баланса (А1 > П1) выполняется на протяжении всего анализируемого периода. Величина наиболее краткосрочных пассивов меньше величины наиболее ликвидных активов. Это свидетельствует о том, что суммы по всем статьям денежных средств, которая может быть использована для выполнения текущих расчетов немедленно, достаточно для осуществления этих расчетов. Для предприятия это довольно хороший показатель, так как краткосрочные обязательства подлежат скорейшему исполнению.

Второе условие ликвидности баланса (А2 ≥ П2) выполняется на протяжении всех лет. Это свидетельствует о том, что на протяжении практически всего анализируемого периода на предприятии имеется маленький платежный излишек.

Это обусловлено незначительной долей дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение года, в активах предприятия.

Третье условие ликвидности баланса (А3 ≥ П3) не выполняется на протяжении всего анализируемого периода. На предприятии не имеется платежный избыток, что неблагоприятно сказывается на его деятельности.

Четвертое условие ликвидности баланса (А4 ≤ П4) выполняется. Это означает, что в данном периоде предприятие имело достаточное количество собственных средств.

На последний день анализируемого периода (31.12.2013) коэффициент текущей ликвидности имеет значение ниже нормы (1,77 против нормативного значения 2). При этом следует отметить, что за год коэффициент вырос на 0,45.

Таблица 1.5 - Основные показатели ликвидности

Для коэффициента быстрой ликвидности нормативным значением является 1. В данном случае его значение составило 1,6. Это свидетельствует о достаточности ликвидных активов (т. е. наличности и других активов, которые можно легко обратить в денежные средства) для погашения краткосрочной кредиторской задолженности.

Ниже нормы оказался коэффициент абсолютной ликвидности (0,15 при норме 0,2). Более того следует отметить отрицательную динамику показателя - за год коэффициент абсолютной ликвидности снизился на - 0,02.

Коэффициент автономии организации на последний день анализируемого периода составил 0,16. Полученное значение показывает, что ввиду недостатка собственного капитала (16 % от общего капитала) организация в значительной степени зависит от кредиторов. За период 31.12 - 31.12.2013 коэффициент автономии стремительно вырос (на 0,08).

Таблица 1.6 − Относительные показатели финансовой устойчивости ООО «ИНВЕСТ-лизинг»

Долгосрочных и собственных оборотных средств предприятию достаточно на всем исследуемом периоде.

По типу финансовой устойчивости предприятие относится к предприятиям с нормальной финансовой устойчивостью: нормальная платежеспособность, эффективное использование заемных средств. Показатель типа финансовой устойчивости имеет следующий вид: S={0,1,1}. В этой ситуации предприятие использует для покрытия запасов помимо собственных оборотных средств также и долгосрочные привлеченные средства. Такой тип финансирования запасов является «нормальным» с точки зрения финансового менеджмента. Нормальная финансовая устойчивость является наиболее желательной для предприятия.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами имеет отрицательное значение, что говорит о финансировании оборотных средств за счет заемных средств.

Анализ относительных показателей также свидетельствует о финансовой неустойчивости предприятия.

.4.3 Анализ деловой активности ООО «ИНВЕСТ-лизинг»

Таблица 1.7 - Основные показатели деятельности

Рисунок 1.4 - Динамика основных показателей деятельности ООО «ИНВЕСТ-лизинг»

.4.4 Анализ показателей рентабельности ООО «ИНВЕСТ-лизинг»

Таблица 1.8 − Анализ показателей рентабельности ООО «ИНВЕСТ-лизинг»

Как видно из анализа, рентабельность продаж в 2010 году снизилась на 1,78 %. Однако, в 2011 году наблюдается рост рентабельности на 9,98 %. По итогам 2011 года рентабельность продаж составила 11,76 %, в 2012 году - 15,27 %, в 2013 году - 14,61 %. Рентабельность производства, внеоборотных активов, активов, заемного капитала и собственного оборотного капитала показывает аналогичную динамику (снижение показателя в 2010 году и рост в 2011 году). Рентабельность собственного капитала имеет тенденцию к снижению в исследуемом периоде.

Из таблицы 1.9 видно, что за весь рассматриваемый период каждый рубль собственного капитала организации обеспечил 0,841 руб. чистой прибыли.

За последний год рентабельность активов вполне укладывается в норму (10,3 %).

Таблица 1.9 - Рентабельность использования вложенного в предпринимательскую деятельность капитала

Выводы по разделу один

Компания «ИНВЕСТ-лизинг» осуществляет свою деятельность на законных основаниях и выполняет все виды услуг с момента регистрации. ООО «ИНВЕСТ-лизинг» осуществляет свои услуги согласно Уставу, на территории Челябинской области. В разделе были проанализированы вертикальный и горизонтальный анализы, анализ ликвидности, финансовой устойчивости и рентабельности. В первой главе дана полная характеристика предприятия, его организационная структура, основные виды деятельности, штат сотрудников.

. МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ ООО «ИНВЕСТ-ЛИЗИНГ»

.1 Анализ рынка лизинговых услуг

Рынок лизинга в России несколько лет подряд растет высокими темпами, опережающими темпы роста других сегментов финансового рынка. Быстрый рост российской экономики способствует формированию огромного инвестиционного спроса для обновления чрезвычайно изношенных основных фондов и расширения производства. Притом, что сроки, которые предлагают банки значительно меньше, чем необходимо субъектам экономики. Также, росту на рынке лизинговых услуг способствует и то, что для клиентов привлекательны налоговые льготы и ускоренная амортизация.

На Урале, в том числе и в Челябинской области, рынок чувствует себя достаточно стабильно и дает ежегодный прирост. Например, на Урале объем новых сделок компаний вырос более чем на треть до 30 миллиардов рублей.

Рисунок 2.1 - Объем новых сделок

Рисунок 2.1 показывает, что объем новых сделок по области идет на подъем и в будущем году также сохранит такую тенденцию по мнению экспертов Делового Квартала.

.2 Анализ основных конкурентов ООО «ИНВЕСТ-лизинг»

Лизинговая компания «ИНВЕСТ-лизинг» предоставляет лизинговые услуги на территории Челябинской области, соответственно, основными конкурентами будут являться компании, занимающиеся аналогичной деятельностью на территории Челябинской области, а также филиалы федеральных компаний, которые предоставляют отчетность по филиалам, действующим на территории Челябинской области.

Это такие компании, как ЧелИндЛизинг, Эксперт-Лизинг, Уралпромлизинг, УРАЛЛИЗИНГ, Балтийский лизинг, УРАЛСИБ. Далее будет представлено описание каждой из них.

) ЧелИндЛизинг - является дочерней компанией ОАО «ЧЕЛИНДБАНК», создана в августе 2003 года. Компания специализируется в следующих областях лизинга: коммерческая, промышленная недвижимость; строительная техника и складское оборудование; легковой, пассажирский автотранспорт; различное оборудование в остальных сферах; возвратный лизинг.

Юридический адрес: 454091, г. Челябинск, ул. Красная 11, офис 307 (старое здание).

Объем новых сделок в 2013 г., млн. руб. с НДС: 2975,1.

Объем лизингового портфеля в млн. руб. на 01.01.2014: 3843,9.

Доля сделок от 501 тыс. руб. до 5 млн. руб. в общем объеме новых сделок: 28 %.

Доля основного предмета лизинга в объеме сделок в 2013 г.: 43 % − оборудование.

) Эксперт-Лизинг функционирует с 2006 года по адресу г. Челябинск, ул. Труда 64-а (БД «Славянский»), офис 509. Компания ориентируется на лизинг легковых и грузовых автомобилей, лизинг спецтехники и оборудования, а также на лизинг недвижимости.

Объем новых сделок в 2013 г., млн. руб. с НДС:1119,5.

Объем лизингового портфеля в млн. руб. на 01.01.2014:2440,8.

Доля сделок от 501 тыс. руб. до 5 млн. руб. в общем объеме новых сделок: 60 %.

Доля основного предмета лизинга в объеме сделок в 2013г.: 43 % − легковой транспорт.

) Уралпромлизинг − работает на рынке лизинговых услуг с сентября 2003 года. ООО «Уралпромлизинг» − универсальная лизинговая компания, оказывающая услуги лизинга по приобретению: промышленной и коммерческой недвижимости, дорожно-строительной техники, спецтехники, оборудования для пищевой промышленности, прочие основные средства. Также Уралпромлизинг оказывает услуги возвратного лизинга. Юридический адрес: г. Челябинск, ул. Свободы 145-а, оф. 1-3.

Объем новых сделок в 2013 г., млн. руб. с НДС:1061,1.

Объем лизингового портфеля в млн. руб. на 01.01.2014:1298,1.

Доля сделок от 501 тыс. руб. до 5 млн. руб. в общем объеме новых сделок: 23 %.

Доля основного предмета лизинга в объеме сделок в 2013 г.: 43 % − оборудование.

) УРАЛЛИЗИНГ - работает на рынке с 2000 года. Основные программы лизинга компании: недвижимость, различное оборудование, спецтехника, мототехника, коммерческий транспорт, легковые и грузовые автомобили. Юридический адрес: 454091,г. Челябинск, ул. К. Маркса, д. 38, оф. 210.