Дипломная (вкр): Организация работы коммерческого банка с пластиковыми картами и разработка направлений ее совершенствования

Наличие в договоре таких условий не исключает право клиента, со счета которого были списаны денежные средства, обратиться в суд или арбитражный суд с требованием о взыскании с банка убытков. Однако вышеуказанные условия договора банка-эмитента с держателем карты могут существенно усилить позицию банка в случае предъявления клиентом иска на основании ст. 401 ГК РФ и ст. 29 Закона о защите прав потребителей [1].

Следует отметить, что в России банковские карты используются уже в течение ряда лет, и с каждым годом сумма расчетов с использованием банковских карт возрастает. Вместе с тем, их нормативно-правовое регулирование недостаточно. Операции с использованием банковских карт напрямую затрагивают интересы граждан - потребителей финансовых услуг, в связи с чем их необходимо урегулировать на уровне федерального закона. Этот закон должен быть направлен на защиту интересов слабой стороны - держателя банковской карты. Это, в свою очередь, должно повысить доверие населения к этому платежному инструменту и способствовать увеличению доли безналичных расчетов, что выгодно всем участниками правоотношений: государству, кредитным организациям и гражданам. Закон о банковских картах должен включать многие сложные вопросы, которые не нашли отражения в актах Банка России, в том числе: перечень оказываемых услуг с использованием банковской карты; состав субъектов соответствующих отношений; структуру договорных связей с указанием вида договора и его особенностей; подробное регулирование прав и обязанностей сторон, основания, виды и пределы их ответственности [6].

2      

2.      Анализ организации работы коммерческого банка с банковскими картами

.1 Общая характеристика Банка ВТБ 24(ЗАО)

Официальной датой рождения ВТБ 24 принято считать 1 августа 2005 года, когда в группе ВТБ был создан специальный розничный Банк - ЗАО Внешторгбанк. Создан банк был на базе ЗАО "КБ «Гута-банк», контрольный пакет акций (85,81 %) которого был приобретён ВТБ в 2004 году.

Банк является участником системы обязательного страхования вкладов (номер680).

Банк ВТБ 24 (ЗАО)- один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Банк входит в состав международной финансовой группы ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

ВТБ 24 предлагает широкий спектр продуктов и услуг для частных лиц и предприятий малого бизнеса: выпуск банковских карт, потребительское и ипотечное кредитование, услуги дистанционного управления счетами, срочные вклады, денежные переводы, программы кредитования и расчетно-кассового обслуживания субъектов малого бизнеса.

Банк входит в состав участников консолидированной Группы ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Группа ВТБ обладает уникальной для российских банков международной сетью, которая насчитывает более 30 банков и финансовых компаний в 20 странах мира и предоставляет своим клиентам комплексное обслуживание в странах СНГ, Европы, Азии и Африки. На российском банковском рынке группа ВТБ занимает второе место по всем основным показателям.

Основным акционером ОАО Банк ВТБ, главного банка Группы, является Правительство в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом, которому принадлежит 60,9% акционерного капитала.Основнымиакционерами ВТБ 24 являются ОАО Банк ВТБ- доля в уставном капитале составляет 99,8988%, миноритарные акционеры- общая доля в уставном капитале - 0,1012%. Уставный капитал ВТБ 24 (ЗАО) составляет 74 394 400 589 рублей.

На сегодняшний день ВТБ 24 - второй по величине розничный банк в России. Сеть банка на 2014 год формируют 1023 офиса в 72 регионах страны.

Банк имеет выданную Банком России Генеральную лицензию № 1623 от 15.10.2012 на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте с юридическими и физическими лицами; лицензию № 1623 от 17.11.2006 на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

Банк также имеет выданные Федеральной службой по финансовым рынкам следующие лицензии:

         № 077-03219-100000 от 29.11.2000 на осуществление брокерской деятельности;

         № 077-03311-010000 от 29.11.2000 на осуществление дилерской деятельности;

         № 077-03752-000100 от 07.12.2000 на осуществление депозитарной деятельности;

         № 077-03391-001000 от 29.11.2000 на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами;

         № 22-000-1-00041 от 30.10.2001 на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных и негосударственных пенсионных фондов;

         биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле № 1409 от 21.07.2009

Кроме того, Банк имеет лицензию на осуществление технического обслуживания шифровальных (криптографических) средств №     8139 X от 17.12.2009, лицензию нараспространение шифровальных (криптографических) средств № 8140 Р от 17.12.2009, лицензию на предоставление услуг в области шифрования № 8141 У от 17.12.2009 и лицензию на осуществление разработки, производства, распространения шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, выполнение работ, оказание услуг в области шифрования информации, техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств (за исключением случая, если техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя) № 13205 Н от 10.10.2013.

ВТБ24 (ЗАО) - лидер отечественного фондового рынка по количеству зарегистрированных клиентов и ведущий российский маркет-мейкер международного валютного рынка FOREX. Банк предлагает своим клиентам полный спектр инвестиционных услуг: брокерское обслуживание на ММВБ, РТС и FOREX, услуги по размещению средств в ПИФы, ОФБУ, доверительное управление активами, долговое финансирование.

Присоединение сети „ТрансКредитБанка“ заметно расширило географию банка , и теперь сервис ВТБ24 <#"783102.files/image006.gif">

Рис.2.1.Средства на счетах клиентов динамике, тыс.рублей

Средства, привлеченные от кредитных организаций на период 01.01.2012 выросли в 1,2 раза и составляли 69496027 тыс.рублей, на аналогичную дату 2011 года показатель составлял 556589651 тыс.рублей. К 01.01.2013 данный показатель вырос и составил 110 300 419 тыс.рублей, при этом на период 01.01.2014 средства стремительно увеличивались в 1,6 раза и составили 135420211 тыс. рублей (рис.2.2)

Рис.2.2. Средства, привлеченные от кредитных организаций в динамике, тыс. рублей

При этом объем срочных вкладов населения по итогам 2013 увеличился в 1,35 раза ( 818 531 608 тыс.рублей)и на 01.01.2014 составил 1 106 534 405 тыс.рублей.А по данным на 01.01.2012 год этот показатель составлял 671 997 257 тыс.рублей, а на 01.01.2011 523542562 тыс.рублей. Подобная динамика наблюдается и в отношении остатков на текущих счетах и счетах вкладов до востребования (рис.2.3)

Рисунок.2.3. Объем срочных вкладов в динамике, тыс.рублей

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) по состоянию на 01.01.2011 составлял 12,9%, на 01.01.2012 составлял 11,0%, а на 01.01.2013 г. составил 11,2% при минимально допустимом значении, установленном нормативными документами Банка России, в размере 10,0%, но на 01.01.2014 этот показатель достиг 10,9% (рис.2.4).

Рисунок.2.4. Норматив достаточности в динамике, тыс.рублей

В 2013 году произошел рост объема средств, привлеченных за счет выпуска облигаций Банка в 4,6 раз, их сумма составила 48 058 247 тыс. рублей (на01.01.2011 выпуск облигаций составил 40 415 284 тыс.рублей, а на 01.01.2012 года данный показатель резко снизился и составил 10 380 275 тыс. рублей). Однако на 01.01.2014 данный показатель практически не изменился и составил 49 610 457 тыс. рублей (рис.2.5)

Рисунок.2.5. Выпуск облигаций в динамике, тыс.рублей.

Активы Банка увеличились в 1,4 раза и на 01.01.2014 достигли 2 029 498 877 тыс.рублей, по сравнению с 01.01.2013этот показатель был на уровне 1 472 036 739 тыс.рублей, а на 01.01.2011 данный показатель составлял 900576110 тыс.рублей, а на 01.01.2012 год составлял 1 172 3345 882 тыс.рублей (рис.2.6)

Рисунок.2.6. Активы банка в динамике, тыс.рублей

Чистая ссудная задолженность выросла в 1,3 раза и составила на 1 января 2013 года 1265,2 млрд рублей (993,9 млрд рублей на 01.01.2012 и 738,8 на 01.01.2011), однако на 01.01.2014 данный показатель составил 1 683,3 млрд (рис.2.7)

Рисунок.2.7.Чистая ссудная задолженность в динамике, тыс.рублей

Объем собственных средств (капитал) Банка так же имеет тенденцию к росту примерно в 1,4 раза, по сравнению с предыдущими годами. Так на 01.01.2014 собственные средства составили 219 571 431 тыс.рублей, а на 01.01.2013 в 1,3 раза меньше 154 167 912 тыс.рублей, на 01.01.2011 составил 104095435 тыс.рублей, а на 01.01.2012 год капитал составлял 114 721 049 тыс.рублей (рис.2.8)

Рисунок.2.8. Собственные средства в динамике, тыс.рублей

Инвестиции в дочерние и зависимые организации по сравнению с предыдущим годом практическине изменились и составили 1 576 872 тыс.рублей. Однако по сравнению с 01.01.2011 данный показатель составлял 504462 тыс.рублей, а на 01.01.2012 был на уровне 743121 тыс.рублей. По состоянию на 01.01.2013 их величина составляла 1 464 005 тыс.рублей (рис.2.9)

Рисунок.2.9. Объеминвестиций в динамике, тыс.рублей

Чистые вложения в ценные бумаги увеличились в 1,8 раз и составили 54 040 117 тыс.рублей на 01.01.2013, по сравнению с аналогичным периодом 2012 года 30 623 399 тыс.рублей,нужно отметить, что на 01.01.2011 данный показатель был еще меньше и составлял 504642 тыс.рублей. И по итогам на 01.01. 2014 увеличились в 1,9 раз и составили 100 731 782тыс.рублей (рис.2.10)

Рисунок.2.10. Вложения в ценные бумаги в динамике, тыс.рублей

.11.2013 завершилось юридическое присоединение ОАО «ТрансКредитБанк» к ВТБ24 (ЗАО). Акции ОАО «ТрансКредитБанк» были конвертированы в акции ВТБ24 (ЗАО), соотношение при конвертации определялось соотношением их рыночной стоимости.

Присоединение привело к росту объема кредитного портфеля Банка, объема привлеченных средств, числа клиентов и численности персонала.

Активы ОАО «ТрансКредитБанк», рассчитанные по методике составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма) на дату присоединения (01.11.2013) составили 216 791598 тыс. рублей (12 % от активов ВТБ24 (ЗАО) на соответствующую дату), чистая ссудная задолженность - 159 791 598 тыс. рублей (9,9 % от ссудной задолженности ВТБ24 (ЗАО)), средства клиентов, не являющихся кредитными организациями - 133 654 669 тыс. рублей (8,9 % от соответствующих обязательств ВТБ24 (ЗАО)), основныесредства, нематериальные активы и материальные запасы -- 6 144 775 тыс. рублей (34 % соответствующих активов ВТБ24 (ЗАО).

В результате присоединения ОАО «ТрансКредитБанк» отделения Банка появились в 97 новых городах и 3 регионах России (Хакасия, Дагестан, Еврейская автономная область), увеличилось число точек продаж Банка. Численность сотрудников Банка в результате присоединения ОАО «ТрансКредитБанк» выросла более, чем на 6,8 тыс. человек.

За отчетный год в деятельности Банка произошло немало изменений, а так же событий, которые оказали влияние на финансовую устойчивость, а так же его стратегию.В рамках утвержденной долгосрочной стратегии развития Банка в отчетном периоде была продолжена работа по разработке и запуску в действие новых продуктов и услуг для клиентов - физических лиц и субъектов малого и среднего бизнеса [19].

2.2 Анализ деятельности ВТБ 24 (ЗАО) за период 01.01.2012-01.01.2014 года

Финансовый результат - это положительная (прибыль) или отрицательная (убыток) разница между доходами и расходами банка. Прибыль является одним из главных показателей эффективности капитала, оценочным показателем деятельности банка [20].

Прибыль банка отражает общий финансовый результат коммерческой деятельности банка, она равна разнице между суммарными доходами и суммарными расходами. При оценке прибыли банка используется деление совокупной прибыли по направлениям её получения.

Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли. Балансовая и чистая прибыль Банка определяются в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Изприбыли уплачиваются соответствующие налоги, другие обязательные платежи в бюджет. Чистая прибыль Банка остается в распоряжении Банка и по решению общего собрания акционеров направляется в резервный фонд, на формирование иных фондов Банка, а также распределяется между акционерами в виде дивидендов, на другие цели в соответствии с действующим законодательством РФ [21].

Все виды услуг и операций банка можно условно разделить на пассивные и активные. Банковские пассивы - ресурсы банков, собственные и привлекаемые для проведения кредитных, а также других активных операций и получения прибыли; отражаются на пассивных счетах бухгалтерского баланса [9].

Привлекаемые пассивы банка формируются за счёт средств клиентов в форме вкладов на срок, депозитов до востребования (расчётные и текущие счета), межбанковских кредитов, эмиссии обращающихся на рынке долговых обязательств (сберегательных сертификатов, банковских векселей). Привлечённые средства определяются объёмом собственного капитала банка [11].

Более обобщающую картину банковской деятельности можно увидеть в ходе анализа баланса банка (табл.2.1)

Таблица. 2.1 Структура активов