Дипломная (вкр): Организация работы коммерческого банка с пластиковыми картами и разработка направлений ее совершенствования

Из таблицы 2.1 видно, что активы увеличиваются за счет роста чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы. Так активы по сравнению с 2013 годом увеличились на 127,5%. Активы банка - один из основных показателей успешности деятельности, рост показателя свидетельствует о повышении уровня обеспеченности и защищенности банковских операций. Однако, за анализируемые периоды снизился уровень обязательных резервов на 1973640тыс.рублей. Это является отрицательным моментом для Банка, так как в результате его снижения в дальнейшем будет снижаться денежный мультипликатор, и как следствие, денежная масса. В целом данный показатель снизился на 0,1%.Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток так же уменьшились на 12104069, снижение данного показателя связано с большими рисками не возврата инвестиций, а так же уменьшением инвестиций в дочерни организации. Чтобы избежать падения данного показателя необходимо, средства мобилизованные, в результате выпуска инвестиционных сертификатов вкладывать в портфель ценных бумаг, а не в ценные бумаги одного вида или одного эмитента. Снижение данного показателя Банк компенсировал повышение такого показателя как чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. Данный показатель увеличивается на протяжении анализируемого периода и на 01.01.2014 год удельный вес составил 3,9% по сравнению с предыдущими периодами, когда этот показатель не превышал 1,4%. Коммерческие банки могут выступать на рынке ценных бумаг в качестве эмитентов собственных акций и облигаций, поэтому вложения в ценные бумаги рассматриваются руководством как одно из наиболее перспективных направлений в его деятельности.

Основные средства и нематериальные активы увеличиваются, однако находятся в стабильном состоянии, удельный вес данного показателя на протяжении анализируемого периода не превышал 1,1%, что является положительным моментом в деятельности предприятия.

Актив баланса характеризует структуру вложений банка. Как видно из таблицы 2.1 был, достигнут существенный рост валюты баланса банка, и на 01.01.2014 составил 2029498877 тысяч рублей. В 2014 году рост суммы вложений был обеспечен за счет увеличения всех элементов актива, из которых наиболее интенсивно увеличивались денежные средства. Размер прочих активов, существенно увеличился, что связано с финансовой реструктуризацией активов, проводимой в 2014 году. Однако, снижение некоторых показателей не отразилось негативно на динамике валюты баланса.

При анализе деятельности Банка ВТБ 24 (ЗАО) так же необходимо изучить пассивы баланса, которые характеризуют источники средств и природу финансовых связей банка, поскольку именно пассивные операции в значительной степени определяют условия формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активов.

Величина пассивов рассчитывается как сумма размеров его обязательств и собственных средств (капитала). Структура пассивов является характеристикой с точки зрения источников, формирования средств банка и фактором, влияющим на стоимость ресурсов, ликвидность банка и его прибыльность [11].

Основным источником привлеченных средств системы банка ВТБ24 являются средства физических лиц. Положительные тенденции в экономике страны, рост реальных доходов граждан, высокий уровень доверия населения к банку ВТБ24, подкрепленный взвешенной процентной политикой, учитывающей интересы различных социальных и возрастных групп, способствовали созданию благоприятных условий для развития активности населения, что отразилось в высоких темпах привлечения средств на счета по вкладам (табл.2.2)

Таблица.2.2. Структура пассивов в динамике

За анализируемый период величина пассивов банка увеличилась на 549843854 тысяч рублей. Однако в 2013 году темп роста бал ниже и составил 140,9%, что было обусловлено большей степени снижением скорости увеличения источников собственных средств банка, при одновременном увеличении доли обязательств. Поэтому можно говорить о развитии ресурсной базы банка. Но наряду с этим снижение удельного веса собственных средств - отрицательная тенденция, поскольку собственный капитал выполняет защитную функцию, т.е. ограждает банк от больших потерь, связанных с проведением рискованных активных операций.

Важно отметить, что на период 01.01.2012 года кредиты, депозиты и прочие средства Центрального Банка Российской Федерации не использовались, однако на период 01.01.2013 и 01.01.2014 данный показатель составлял 19581078 и 32516822, причем эти средства имеют тенденцию к росту. Это объясняется тем, что на сегодняшний день ситуация в экономике достаточна не стабильна и отток капитала и нехватка ликвидности оказывает значительное влияние на банковский сектор. Банк в таких условиях вынужден расширять финансирование кредитования, расчетно-кассового обслуживания и так далее путем рефинансирования. В силу специфики деятельности на балансе банка находится довольно большой объем ценных бумаг под залог которых можно получить финансирование в ЦБРФ.

Средства кредитных организаций так же имеют тенденцию к росту, что является положительным фактором в деятельности банка. Темп роста на период 2014 года заметно увеличился и составил 158,7 %, по сравнению с 2013 годом 124,9%.

Объем выпущенных долговых обязательств на 01.01.2014 уменьшился на 2,6%. Однако на протяжении всех рассматриваемых периодов данный показатель колебался и был не стабилен. Если в 2012 году удельный вес этого показателя составлял 0,9 %, а в 2013 году произошел резкий скачок до 3,.3%. Однако в 2014 году данный показатель значительно снизился и составил 2,6%. Нестабильное поведение долговых обязательств связано с тем, что чистые вложение в ценные бумаги уменьшались. В связи с большим риском операций с ценными бумаги Банк сократил количество таких операций.

Прочие обязательства Банка ВТБ 24 (ЗАО) идут на уменьшение, а это означает, что ликвидность банка увеличивается, и банк все меньше нуждается в заемных средствах. Темп прироста составляет 142,5 %.

Следует отметить значительный рост вкладов физических лиц.

Остатки средств на счетах физических лиц в 2013 году превысили 1 000 млрд рублей и на 01.01.2014 достигли 1 338,8 млрд рублей, в том числе срочные вклады - 1 106,5 млрд рублей (82,3%).За 2013 год портфель срочных вкладов вырос на 288 млрд. рублей. В 2013 году линейка вкладов физических лиц была существенно модернизирована - исключены наименее востребованные вклады ВТБ24-Индекс и ВТБ24-Растущий доход и введены новые вклады ВТБ24-Максимум и ВТБ24-Оптимальный выбор в целях удовлетворение потребностей клиентов всех категорий и сегментов. Кроме того, для зарплатных клиентов Банка был введен вклад ВТБ24-Ваш бонус.

Процентные ставки по вкладам физических лиц в 2013 году неоднократно пересматривались в соответствии с рыночной конъюнктурой. Если в первой половине года ставки повышались, то начиная с июня 2013 года Банк, вслед за рынком, был вынужден несколько снизить ставки по вкладам. Однако, снижение ставок по основной линейке компенсировалось выгодными промопредложениями по отдельным видам вкладов.

В 2014 году Банк продолжит оптимизацию линейки депозитов. В целях расширения круга потенциальных клиентов и максимального удовлетворения их потребностей, Банк уже во втором квартале 2014 года ввел на рынок комплексный инвестиционный продукт, объединяющий депозит и инвестиционное страхование жизни, совмещающий в себе высокую доходность и низкий уровень риска для клиента

Банком запланированы следующие мероприятия:

·        дальнейшее развитие дистанционного обслуживания клиентов - юридических лиц;

·        комплексный пересмотр параметров экспресс-кредитов, а также внедрение новой системы администрирования продаж в стандартном сегменте малого и среднего бизнеса;

·        построение эффективной системы перекрестных продаж, в основе которой лежит понимание потенциала и потребностей каждого клиента;

·        развитие продуктового ряда с возможностью комбинирования продуктов и услуг и их настройки под нужды конкретных клиентов; внедрение для постоянных клиентов дополнительных возможностей в рамках комплексных программ лояльности;

·        развитие и оптимизация технологий кредитования, направленных на существенное сокращение кредитного цикла;

·        запуск новой депозитной линейки с гибкими условиями, покрывающей основные потребности клиентов в размещении временно свободных денежных средств;

·        переход на новую договорную систему обслуживания малого и среднего бизнеса - внедрение комплексного договора расчетно-кассового обслуживания, который объединит все услуги РКО и позволит оптимизировать обслуживание клиентов;

·        качественное улучшение клиентского сервиса при проведении платежей по зарубежным контрактам - расширение возможностей по сопровождению операций профессиональными валютными контролерами;

·        установление отношений с кредитными организациями нерезидентами с целью привлечения кратко- и среднесрочного

При анализе Банка необходимо уделить особое внимание собственному капиталу банка, поскольку он незаменим как на начальных этапах деятельности Банка, когда учредители осуществляют ряд первоначальных расходов, так и на последующих этапах развертывания банковских операций (табл.2.3)

Таблица.2.3. Структура источников собственных средств в динамике

В структуре собственных средств за анализируемые периоды, наблюдались тенденции, как к росту, так и к снижению показателей. Так например, размер средств участников на период 01.01.2012 и 01.01.2013 не изменялся, однако на 01.01.2014 этот показатель составил 74394401 тысячи рублей. Увеличение уставного капитала связано с размещение дополнительных обыкновенных акций номинальной стоимостью 1 рубль каждая. Бумаги были размещены по цене 2,69 рубля за штуку. Увеличение уставного капитала на 46,7 % произошло за счет собственных средств ВТБ 24 и иных собственных средств ТрансКредитБанка, который входит в группу ВТБ.

Стоит отметить, что эмиссионный доход Банка уменьшился в связи с увеличением такого показателя как переоценка основных средств, удельный вес которого составляет 0,6%. Так же было отмечено ранее, что расходы на выпуск акций сократились, следовательно, эмиссионный доход будет уменьшаться. Эмиссионный доход подлежит использованию только для покрытия разницы при реализации акций акционерным обществом в процессе вторичного обращения (купли-продажи) по стоимости ниже номинальной. Таким образом, эмиссионный доход уменьшается в случаях, когда Бак после завершения первичного размещения акций по решению органов управления обществом выкупает у инвесторов часть акций и затем продает их новым уже имеющим его акции инвесторам ниже номинальной. В целом уменьшение эмиссионного дохода на размер собственных средств отрицательно не повлиял.

Так же преобладающим показателем, который имеет тенденцию к роста является нераспределенная прибыль. Удельный вес составил 18,6%. Эта часть прибыли предназначена для реинвестирования в развитие деятельности банка. По своему экономическому содержанию она является одной из форм резерва собственных финансовых средств банка, обеспечивающих его дальнейшее развитие в предстоящем периоде.

Удельный вес средств полученных в результате переоценки основных средств на протяжении анализируемого периода увеличился, что свидетельствует о работе банка по наращиванию капитала, однако, переоценка основных средств не дает реальных денег для развития бизнеса, но влияет на величину налогов уплачиваемых Банком Поэтому более существенным для бизнеса является прирост собственных средств, полученный в результате роста объема получаемой прибыли, то есть за счет фондов банка и прибыли.

Удельный вес собственных средств Банка ВТБ 24 (ЗАО) в валюте баланса значительно увеличивается, что может свидетельствовать об увеличении надежности банка или доверия к нему.

Для определения финансовой устойчивости Банка ВТБ 24 (ЗАО) необходимо рассчитать такие показатели как рентабельность и ликвидность.

Рентабельность активов определяется отношением чистой прибыли к совокупным активам банка, то есть к тем ресурсам, которыми можно управлять [30].

Рентабельность является показателем относительным. Она характеризует уровень доходности Банка. Этот показатель отражает эффективность работы в целом, показывает доходность отдельных направлений деятельности [31].