Дипломная (вкр): Организация работы коммерческого банка с пластиковыми картами и разработка направлений ее совершенствования

При анализе этих показателей учитываются все активы, находящиеся в распоряжении Банка (табл.2.4).

Общая рентабельность капитала рассчитывается: ROA = Чистая прибыль / Активы банка х 100%

Таблица.2.4. Показатели общей рентабельности капитала

Рентабельность активов на 01.01.2014 год по сравнению с периодами за 01.01.2012 и 01.01.2013 года уменьшилась. Это связано с конъюнктурой. Несмотря на это данный показатель выше рекомендуемого значения (1 %), что свидетельствует об эффективном размещении банковских ресурсов. Так же уменьшение рентабельности объясняется пополнением уставного капитала во втором полугодии.

Ликвидность коммерческого банка-это его способность выполнять своевременно свои финансовые обязательства, в том числе по выдаче клиентам средств по их первому требованию [31].

Текущая ликвидность (Н2) рассчитывается как отношение ликвидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней [31].

Мгновенная ликвидность (Н3) определяется как отношение высоколиквидных активов к сумме обязательств банка до востребования.

Долгосрочная ликвидность (Н4) определяется по формуле:

Н4 = ((Крд) / (К+ОД))*100%, где:

Крд - кредиты, выданные банком, в рублях и иностранной валюте, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия свыше года;

ОД - обязательства банка по депозитным счетам, кредитам, полученным банком, и обращающиеся на рынке долговые обязательства сроком погашения свыше года (в рублях и иностранной валюте);

К - капитал банка (собственные средства).

Соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка (Н5) рассчитывается по формуле [31]:

Н5 = (Л /А)*100%, где:

Л- ликвидные активы

А - общая сумма всех активов по балансу.

Для анализа данных показателей необходимо рассмотреть динамику показателей ликвидности. Данные по показателям приведены в таблице 2.5.

Таблица.2.5. Показатели ликвидности в динамике

Как видно из таблицы показатели ликвидности удовлетворяют нормативным значениям. Значение показателя текущей ликвидности за период с 01.01.2012 по 01.01.2014 годов увеличились и составили 121,6%.

Мгновенная на 01.01.2014 год составила 116%, что на 22% больше, чем на 01.01.2013

Долгосрочная ликвидность на 01.01.2014 год уменьшилась году по сравнению с 01.01.2013 годом на 27 % и составила 87%.

Как видно из таблицы показатели ликвидности удовлетворяют нормативным значениям. Значение показателя текущей ликвидности за период с 01.01.2012 по 01.01.2014 годов увеличились и составили 121,6%.

Мгновенная на 01.01.2014 год составила 116%, что на 22% больше, чем на 01.01.2013

Долгосрочная ликвидность на 01.01.2014 год уменьшилась году по сравнению с 01.01.2013 годом на 27 % и составила 87%.

Управления ликвидностью заключается в обеспечении точности и своевременности информации, поступающей из системы бухгалтерской отчетности банка и системы обработки операций. Как видно из приведенных расчетов в таблице, Банк ВТБ24 (ЗАО) удовлетворяет нормативным значениям обязательных экономических нормативов, установленных ЦБ РФ, что свидетельствует об устойчивом финансовом положении банка

Банк ВТБ24 достаточно крупный банк по масштабам деятельности и спектру оказываемых услуг, однако с целью избегания потери конкурентоспособности следует усилить степень контроля за привлечением ресурсов и размещением средств, проводить анализ тенденций по прошлым займам и депозитам и разрабатывать хорошо обоснованные оценки будущих тенденций [34].

2.3 Анализ организации работы Банка ВТБ 24 (ЗАО) с пластиковыми картами

Активное развитие бизнеса пластиковых карт привело к тому, что карты становятся инструментом конкурентной борьбы банков не только за вкладчиков, но и за заемщиков. В последнее время наряду с потребительским экспресс кредитованием многие банки, в том числе и ВТБ 24 (ЗАО), стали активно предлагать своим клиентам кредитные карты. По мнению многих экспертов, кредитные карты станут преобладать на рынке потребительского кредитования.

Рост количества выпускаемых пластиковых карт не вызывает сомнения, да и то, как кредитные организации активно рекламируют программы по банковским картам, подтверждает это. Сегмент кредитных карт банка продолжает развиваться. Банк ВТБ 24 (ЗАО) стал делать акцент не на количество выпущенных кредитных карт или привлечение новых клиентов, а в большей степени на эффективность управления рисками и повышение качества кредитных портфелей [35].

Банковские карты ВТБ 24 -это современное средство расчетов, которое позволяет:

оплачивать без комиссии товары и услуги, не имея при себе наличных денег

пользоваться широкой сетью пунктов выдачи наличных по всему миру

хранить собственные средства на счете карты

не декларировать денежные средства, находящиеся на счете банковской карты, при выезде за границу

Доля Банка ВТБ 24 (ЗАО) на рынке банковских карт на период 2014 года остается стабильной и составляет более 40% по таким основным показателям, как количество обслуживаемых карт и обороты по ним. Общее число выпущенных карт увеличилось за первый квартал 2014 года на 12% и превысило 15 315 тыс.штук. При этом Банк ВТБ 24 (ЗАО) обеспечил рост эмиссии карт адекватный общему росту российского рынка банковских карт.

По состоянию на 01.01.2013 общее количество предприятий, находящихся на обслуживании в Банке, выросло до 38 264. А уже в 2014 году Банком привлечено на обслуживание 6 095 предприятий в рамках зарплатных проектов.По аналогичным анализируемым периодам 2011 и 2012 года, можно сказать, что данные показатели были значительно меньше и составляли 26 987 и 19675. А это говорит об активном развитии в данном направлении.

В качестве одной из задач бизнес-плана на 2014 год по эмиссии карт ставилась задача структурной перестройки пакета эмиссий карт в территориальных банках. В целом по банку указанная доля увеличилась за 2013 до 68,9%

Банк ВТБ 24 (ЗАО) последовательно развивает систему безналичных расчетов с использованием пластиковых карточек. В настоящее время происходит активное внедрение карт платежных систем VISA и MasterCard (табл.2.6)

Таблица.2.6.Структура количества выпущенных в обращение карт банком

Как показывают данные таблицы 2.6 с каждым годом интенсивно увеличивается количество выпускаемыхБанком в обращение пластиковых карт: общее количество выпущенных карт на 01.01.2014 г составило 15315 тысяч рублей, что на 4095 штук больше по сравнению с предыдущим периодом и по сравнению с 01.01.2012 годом увеличилось на 168%. Увеличение общего количества карт произошло за счет увеличения количества каждого их вида. Так на период 01.01.2014 года значительно увеличилась доля выпущенных карт Visa и составила 11793 тысяч рублей, причем увеличение выпущенных карт происходило за весь анализируемый период. Так же возросло количество карт платежной системы MasterCard, тенденция роста отмечалась так же и за предыдущие анализируемые периоды. Среди основных участников рынка максимальными темпами росло число карт международных платежных систем на 77%, из них:Visa-98%, MasterCard-54%. (рис.2.11, 2.12)

Рис.2.11 Структура пластиковых карт MasterCard

Рис.2.12. Структура пластиковых карт Visa

По функциональной направленности количество выпущенных дебетовых и кредитных карт на 01.01.2012 год составила порядка 9 миллионов рублей. На протяжении 2013 и 2014 года произошел существенный рост выпуска карт на 1,6 и к 01.01.2014 году составила 15315 миллионов рублей (табл. 2.7)

Таблица.2.7. Количество выпущенных карт в динамике

За счет выпускаемых карт прибыль банка с каждым годом значительно растет. А значит, работа банка с пластиковыми картами оказывает большое влияние на финансовый результат банка ВТБ 24 (ЗАО). Согласно данным финансовой отчетности по итогам 2012 года кредитная организация заработала более 36,9 млрд рублей. На 1 января 2013 года банк получил 15,9 млрд рублей чистой прибыли. А на 1 января 2014 года чистая прибыль банка составила 20,1 млрд.руб.

Рассмотрев динамику доли каждого вида пластиковых карт в общей их структуре, можно сделать главный вывод: за счет интенсивного прироста внедряемых в безналичный оборот пластиковых карт темп роста 123,5% за 2013 год возрос до 136,4% в 2014 году.

Увеличение пунктов выдачи наличных и установка банкоматов во всех основных промышленных центрах России способствовала росту объема операций в них по международным картам, выпущенным сторонними эмитентами, и картам Банка ВТБ 24 (ЗАО), выпущенных в других территориальных Банках. Объем снятия наличных денежных средств в других территориальных банках по картам составил 14,3 млрд.руб (за 2012 год 9,1млрд.руб), в том числе по международным картам 5,65 млрд.руб. Объем выдачи наличных средств по международным картам, выпущенным сторонними эмитентами, за 2013 год превысил 7,89 млрд.рублей ( за 2012 год -6,42 млрд.рублей) [36].

Вместе с увеличение общего количества выпускаемых в обращение карт увеличивался объем привлеченных средств на счета банковских карт. (табл. 2.8).

Таблица.2.8. Объем привлеченных средств на выпущенные банком карты в динамике

Как видно из таблицы 2.8 , происходит существенное увеличение количества средств, привлекаемых на счета банковских карт, однако темпы их прироста менее интенсивные по сравнению с темпами прироста количества карт.Вместе с приростом объемов привлеченных средств Банк ВТБ 24 (ЗАО), благодаря выпуску пластиковых карт в обращение, ежегодно увеличивается доля привлечения в общем объеме привлеченных средств. Так, к 01.01.2014году она увеличилась с 4,3% до 6,5%, а далее в 2014г. возросла до 8,1%.

Если предположить, что прошлогодние темпы прироста сохранятся, то можно ожидать, что к концу года на пластиковые карточки придется 42-55% всего банковского пластика. Развитию рынка банковских карточек в первую очередь способствует появление более «продвинутых» банковских продуктов.

Первым шагом в анализе доходности операций с пластиковыми картами является изучение динамики доли доходов от данного вида банковских услуг в общем объеме непроцентных доходов и общем объеме валовых доходов. В таблице 2.9 представлена динамика данной доли за период 2012-2014 гг.

Таблица.2.9. Доходы от операций с пластиковыми картами

По данным таблицы видно, что общий размер доходов от операций с пластиковыми картами постоянно увеличивается в 2013г. с 8944,4 тыс. руб. до 10101,8 тыс. руб., т.е. темпы роста составили 112,9%, а в 2014г. увеличивается с 10101,8 тыс. руб. до 11653,3 тыс. руб., т.е. темпы роста составляли 115,4%.

Вместе с этим происходит постепенное уменьшение доли данных доходов в общей структуре непроцентных доходов с 13,3% до 12,0% в 2004г. и с 12,0% до 11,4% в 2014г. Данное снижение обусловлено более высокими темпами роста других непроцентных доходов, например, доходов по операциям с ценными бумагами и т.д.

Реальную прибыльность операций с пластиковыми картами можно оценить в результате расчета показателей доходности и рентабельности. В таблице представлен анализ динамики доходности и рентабельности операций с пластиковыми картами за период 2012-2014 гг.

Таблица.2.10. Анализ доходности и рентабельности по операциям с пластиковыми картами