На ТОО «ЛТА» было проведено маркетинговое исследование рынка хлебобулочных и кондитерских изделий и с учетом этого разработана программа производства и реализации продукции на плановый год.
Мероприятия этой программы направлены на поиск новых заказов, расширение торговой и дилерской сети, проведение маркетинговых исследований, совершенствование ассортиментной политики, повышение конкурентоспособности продукции.
Мероприятия данной программы позволят обеспечить темп роста товарной продукции в сопоставимых ценах на 7%. Исходная численность является базой для расчета изменения численности по остальным факторам динамики производительности труда.
Как уже отмечалось, в результате роста объема производства обеспечивается экономия эффект масштаба, Это означает, что в краткосрочном периоде с ростом объема производства увеличиваются переменные затраты, а постоянные остаются неизменными.
Влияние изменения объема производства необходимо учитывать в связи с тем, что численность некоторых категорий работающих возрастает в меньшей степени, чем объем производства. Практически увеличение объема производства достигается без увеличения общей численности промышленно-производственного персонала.
Экономия численности за счет изменения объема производства (Эо) определяется по формуле:
, (8)
где Эо - экономия численности за счет изменения объема производства, чел.;
Чб.ппп - численность ППП (без основных производственных рабочих) в базисном периоде, чел;
Ро - плановый рост объема производства продукции, %;
Рч - необходимое увеличение численности ППП без основных производственных рабочих, принятое для расчета в связи с ростом объема производства, % [35, 32].
В плановом периоде прогнозируется увеличение численности вспомогательных рабочих, тогда:
Рч = ((127+2)/127)*100 % = 101,6%
Тогда экономия численности за счет роста объема производства составит:
Эо = 127*(101,6-107)/100 ? -7 чел.
Прирост производительности труда от внедрения данного мероприятия определяется по формуле:
, (9)
где ПТ - плановый прирост производительности труда в результате внедрения мероприятия, %;
Эч - экономия численности работающих в результате внедрения мероприятия, чел. Подставив в формулу цифровые данные получим:
ПТ = ? 1,32%
Таким образом, рост производительности труда в результате увеличения объемов производства составит 1,32%.
Экономия затрат при высвобождении работников определяется по формуле:
Эз = Эч*ЗПм*(1+СЗ/100)*М, (10)
где Эч - экономия численности работающих в результате внедрения мероприятия, чел.
ЗПм - среднемесячная заработная плата данной категории работников, тыс.тг.;
СЗ - установленный процент отчислений в фонд социальной защиты,%;
М - число месяцев с момента проведения мероприятия.
Подставив в формулу цифровые данные получим:
Эз = 7*1110,4*(1+36/100)*12 = 126852 тыс.тг.
Таким образом, экономия затрат на персонал составит 126852 тыс.тг.
Данное мероприятие не требет капитальных вложений. Следовательно, полученная экономия составит дополнительную сумму прибыли в результате внедрения мероприятия.
Экономия рабочей силы за счет изменения удельного веса отдельных видов продукции с различным соотношением стоимости и трудоемкости (т.е. структуры выпускаемой продукции) производится по формуле:
, (11)
где Уд.р - удельный вес рабочих в общей численности ППП, %;
Тб - удельная трудоемкость базисная, нормо-часов на 1 тыс.тг.;
Тпл - удельная трудоемкость плановая, нормо-часов на 1 тыс.тг. [36, 70].
Эс = 536 *83*(1,89-1,95)/(1,95*100) ? -14 чел.
Прирост производительности труда от внедрения данного мероприятия составит:
ПТ = ? 2,68%
Таким образом, рост производительности труда в результате изменения структуры продукции составит 2,68%.
Экономия затрат при высвобождении работников составит:
Эз = 14*727,8*(1+36/100)*12 = 166288 тыс.тг.
Таким образом, экономия затрат на персонал составит 166288 тыс.тг.
Данное мероприятие не требует капитальных вложений. Следовательно, полученная экономия составит дополнительную сумму прибыли в результате внедрения мероприятия.
При расчетах влияния других факторов изменения производительности труда, в качестве исходной численности необходимо принимать расчетную численность, скорректированную на структурный сдвиг.
Влияние ряда технических факторов можно определить через снижение технологической трудоемкости продукции до и после внедрения соответствующего мероприятия.
Экономия рабочей силы в связи с изменением трудоемкости продукции (Этп) определяется по формуле:
, (12)
где Т0, Т1 - трудоемкость единицы продукции до и после внедрения мероприятия, нормо-ч.;
ВПпл - выпуск продукции в плановом периоде, кг;
Фпл - плановый фонд времени одного рабочего, ч.;
Кн - коэффициент выполнения норм выработки.
На ТОО «ЛТА» предлагается внедрить ряд организационно-технических мероприятий, направленных на повышение производительности труда.
Мероприятие 1: Установка циркуляционного стола на линии №1 по производству батонов.
Выработка бригады на линии №1 при производстве батонов развесом 0,4 кг составляет 480 кг в час, за смену 3840 кг. Бригада состоит из 7 человек.
Трудоемкость составляет 0,014583 ч/часа на производство 1 кг продукции.
Существует возможность установить циркуляционный стол на выходе из печи (стол должен быть овальной формы). Продукция будет из печи попадать на циркуляционный стол и отпадает необходимость в ручной выемки продукции из печи, а следовательно и во втором пекаре. Выработка на одного члена бригады в этом случае составит - 640 кг (за смену). Трудоемкость после усовершенствования составит 0,0125 ч/часа на производство 1 кг продукции, что составит примерно 85,7% от прежней.
Определим экономию рабочей силы в связи с изменением трудоемкости производства батонов:
Этп = (0,0125-0,014583)*4480 / (8*1,02) ? -1 чел.
Прирост производительности труда от внедрения данного мероприятия определяется и при расчетах принимаем скорректированную исходную численность:
ПТ ? 0,19%
Таким образом, рост производительности труда в результате изменения установка циркуляционного стола на линии №1 по производству батонов составит 0,19%.
Экономия затрат при высвобождении составит:
Эз = 1*745,3*(1+36/100)*12 = 12163 тыс.тг.
Капиталовложения в мероприятие (К) составляют: К = 1782 тыс.тг.
Срок окупаемости (Ток) определяется по формуле:
Ток = К / Эз, (10)
где К - капиталовложения в мероприятие, тг.
Ток = 1782/12163 = 0,15 года или 2 месяца.
Таким образом, вложения в данное мероприятие окупятся в течение года. В этом случае, годовой экономический эффект определяется как разность между общей годовой экономией ресурсов и затратами.
Ээф = Эз - К = 103810 тыс.тг.
В результате внедрения предложенного мероприятия предприятие получит дополнительную годовую прибыль в размере 103810 тыс.тг.
Мероприятие 2: Объединение подов печи и ошпарочной камеры на линии №4 по производству сушек.
При работе бригады на линии №4 (бригада состоит из 5 человек) два формовщика поправляли заготовки сушек при переходе с пода после выхода из ошпарочной камеры на под печи. Бригада производит 650 кг сушек в смену (8 часов). Выработка на одного члена бригады составит 130 кг. Трудоемкость составит 0,06154 ч/часа на производство 1 кг продукции.
Существует опыт хлебозаводов по усовершенствованию производственного процесса при выпуске сушек на точно таких же линиях. Нужно объединить под печи и под ошпарочной камеры. Тогда отпадет необходимость направлять заготовки сушек при переходе из ошпарки в печь. Выработка составит 216,5 кг. Рост выработки составит 166,6%. Трудоемкость после усовершенствования составит 0,036923, то есть трудоемкость снизится до 59,99%. Нужно отметить, что данная мера повлияет не только на рост производительности труда, но и улучшит качество сушек, так как в настоящий момент при переходе с одного пода на другой сушка мнется, переворачивается, теряет форму.
Определим экономию рабочей силы в связи с изменением трудоемкости производства сушек:
Этп = (0,036923-0,06154)*1082,5 / (8*1,02) ? -3 чел.
Прирост производительности труда от внедрения данного мероприятия и при расчетах принимаем скорректированную исходную численность:
ПТ = 3*100/(522-3) ? 0,58%
Таким образом, рост производительности труда в результате объединения подов печи и ошпарочной камеры на линии №4 по производству сушек составит 0,58%.
Экономия затрат при высвобождении работников составит:
Эз = 3*752,8*(1+36/100)*12 = 36857 тыс.тг.
Капиталовложения в мероприятие (К) составляют: К = 4256 тыс.тг.
Срок окупаемости (Ток) определяется по формуле 10:
Ток = 4256/36857 = 0,12 года или 1 месяц
Таким образом, вложения в данное мероприятие окупятся в течение года. В этом случае, годовой экономический эффект определяется как разность между общей годовой экономией ресурсов и затратами:
Ээф = 36857-4256 = 32601 тыс.тг.
В результате внедрения предложенного мероприятия предприятие получит дополнительную годовую прибыль в размере 32601 тыс.тг.
Мероприятие 3: Объединение конвейеров печи и расстойного шкафа, установка автоматического посадчика тестовых заготовок в печь в хлебном цехе.
В хлебном цехе при работе на трех хлебных линиях посадка в печь и выемка из расстойного шкафа тестовых заготовок осуществляется в ручную. При работе на трех линиях бригада состоит из 12 человек. Бригада выпускает за смену 9060 кг хлеба из ржаной муки развесом 0,8 кг в различном ассортименте, выработка составляет - 755 кг в смену Трудоемкость - 0,010596 ч/часа на производство 1 кг продукции.
Предлагается объединить конвейеры печи и расстойного шкафа и установить автоматический посадчик тестовых заготовок в печь. Вследствие данного мероприятия отпадает необходимость в работе одного пекаря на каждой линии и бригада по обслуживанию трех хлебных линий уменьшится на три человека. Выработка бригады составит - 10066,6 кг. Трудоемкость составит - 0,007947 ч/часа на производство 1 кг продукции.
Необходимо отметить, что данная мера вызовет не только рост производительности труда, но и позволит сократить рабочие места с тяжелыми и вредными условиями труда. Пекарями работают в основном женщины и за смену поднимают вес свыше 6 тонн, причем в условиях работы без остановки (остановка конвейера в печи менее 1 минуты и необходимо снять готовый хлеб с люльки и посадить тестовые заготовки из шкафа в печь), все время стоя и в условиях повышенной температуры, задымленности, сильного шума.
Определим экономию рабочей силы в связи с изменением трудоемкости производства хлеба:
Этп = (0,007947-0,010596)*10066,6 / (8*1,02) ? -3 чел.
Прирост производительности труда от внедрения данного мероприятия при расчетах принимаем скорректированную исходную численность:
ПТ = 3*100/(522-3) ? 0,58%
Таким образом, рост производительности труда в результате объединения конвейеров печи и расстойного шкафа и установки автоматического посадчика тестовых заготовок в печь в хлебном цехе составит 0,58%.
Экономия затрат при высвобождении работников составит:
Эз = 3*749,3*(1+36/100)*12 = 36686 тыс.тг.
Капиталовложения в мероприятие (К) составляют: К = 21248 тыс.тг.
Срок окупаемости (Ток) определяется по формуле 10:
Ток = 21248/36686 = 0,58 года или 7 месяцев.
Таким образом, вложения в данное мероприятие окупятся в течение года. В этом случае, годовой экономический эффект определяется как разность между общей годовой экономией ресурсов и затратами:
Ээф = 36686-21248 = 15438 тыс.тг.
В результате внедрения предложенного мероприятия предприятие получит дополнительную годовую прибыль в размере 15438 тыс.тг.
Экономия численности работающих за счет изменения количества рабочих дней в плановом периоде (Эрд) (длительности отпусков, совпадение общих выходных дней с праздничными, уменьшение невыходов по болезни и с разрешения администрации, ликвидация прогулов) определяется по формуле:
, (13)
где Фпл - число рабочих дней одного рабочего в плановом периоде, дн.;
Фб - число рабочих дней одного рабочего в отчетном периоде, дн.;
Уд.р - удельный вес рабочих в общей численности работающих, %. Подставив в формулу цифровые данные получим:
Эрд = 522*(215-218)*83 / (218*100) = -6 чел.
Прирост производительности труда от внедрения данного мероприятия при расчетах принимаем скорректированную исходную численность:
ПТ = 6*100/(522-6) ? 1,13%
Таким образом, рост производительности труда за счет изменения количества рабочих дней в плановом периоде составит 1,13%.
Экономия затрат при высвобождении работников составит:
Эз = 3*727,8*(1+36/100)*12 = 71266 тыс.тг.
Таким образом, экономия затрат на персонал составит 71266 тыс.тг.
Данное мероприятие не требует капитальных вложений. Следовательно, полученная экономия составит дополнительную сумму прибыли в результате внедрения мероприятия.
Относительная экономия численности за счет сокращения внутрисменных потерь рабочего времени (Эвп) определяется по формуле:
, (14)