Таблица 1 - Анализ состава и структуры доходов
МО «Хоринский район» за 2009-2011 гг
|
Наименование доходов
|
2009 год
|
2010 год
|
2011год
|
Темп роста 2011г. в % к 2009г.
|
|
тыс.руб.
|
уд.вес, %
|
тыс.руб.
|
уд.вес, %
|
тыс.руб.
|
уд.вес,%
|
|
|
Налоги на прибыль, доходы
|
18720,3
|
83,3
|
18710,7
|
66,2
|
66457,5
|
79,8
|
-3,5
|
|
Налоги на совокупный доход
|
2822,7
|
12,6
|
2807,6
|
9,9
|
3324,3
|
4
|
-8,6
|
|
государственная пошлина
|
960,7
|
4,3
|
2436,2
|
8,6
|
3489,8
|
4,2
|
-0,1
|
|
доходы от исп. имущества,
находящегося в государ. и муниципальной собственности
|
1337,01
|
5,9
|
2774,0
|
9,8
|
2998,1
|
3,6
|
-5,4
|
|
платежи при польз. природными ресурсами
|
164,16
|
0,7
|
132,5
|
0,5
|
388,3
|
0,5
|
-0,2
|
|
Доходы от продажи материальных и
нематериальных активов
|
793,004
|
3,5
|
670,4
|
2,4
|
1970,1
|
2,4
|
-1,1
|
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
|
1813,9
|
8,1
|
2180,4
|
7,7
|
2456,8
|
2,9
|
-5,2
|
|
Безвозмездные поступления
|
285593,9
|
7,8
|
328918,8
|
8,6
|
316898,3
|
26,3
|
18,5
|
|
Итого
|
22464,6
|
100,0
|
28266,1
|
100,0
|
83300,4
|
100,0
|
|
В результате анализа состава и структуры
доходов, было выявлено что доходы бюджета МО «Хоринский район» в 2011 году
составили 83300,4 тыс.руб., по сравнению с 2010 годом увеличилась на 33,9%, по
сравнению с 2009 г. увеличилось на 26,9 %.(рис.1)
Таблица 2 - Состав и структура доходов местного
бюджета
|
наименование
|
2009
|
2010
|
2011
|
Темп роста 2011 г. к 2009 г., %
|
|
тыс.руб.
|
уд.вес, %
|
тыс.руб.
|
уд.вес, %
|
тыс.руб.
|
уд.вес, %
|
|
|
Налоговые доходы
|
22502,7
|
7,2
|
23954,5
|
6,7
|
75038,6
|
18,7
|
11,5
|
|
Неналоговые доходы
|
4126
|
1,3
|
6260,1
|
1,7
|
8261,8
|
2,1
|
0,8
|
|
Безвозмездные поступления
|
285593,9
|
91,5
|
328918,8
|
91,6
|
316898,3
|
79,2
|
-12,3
|
|
итого
|
312222,6
|
100
|
359133,4
|
100
|
400198,7
|
100
|
|
Рисунок 1. Динамика доходов бюджета за период с
2009 -2011 гг.
В 2011 году основным источником формирования
доходов являются безвозмездные поступления, их доля составляла 26,3% от всех
источников дохода бюджета МО «Хоринский район» по сравнению с 2009 годом её
доля сократилась на 1,1%.
Рисунок 2. Структура доходов бюджета МО
«Хоринский район» за 2009-2011 гг.
В общем объеме собственных доходов налоговые
доходы за 2011 год составили 90,1%. Темп роста налоговых доходов к исполнению
прошлого года составил 231,8% (без учета дополнительного норматива по НДФЛ -
108,6%).
Неналоговые доходы за 2011 год составили - 9,9%.
Темп роста неналоговых доходов к исполнению 2010 года составил 85,9%. Снижение
произошло за счет доходов на имущество, находящегося в государственной и
муниципальной собственности. Основными источниками неналоговых поступлений
выступают доходы от аренды муниципального имущества, доходы от продажи и
штрафные санкции.
Рисунок 3. Структура налоговых неналоговых
доходов за 2011 г.
Основные направления бюджетной и налоговой
политики в области формирования доходов местного бюджета
Основной задачей в области формирования доходов
местного бюджета является обеспечение преемственности ранее поставленных целей
и задач, направленных на сохранение и развитие налоговой базы на территории
муниципального образования и изыскания дополнительных источников поступлений в
местный бюджет за счет проведения следующих мероприятий:
. повышение эффективности администрирования
доходов местного бюджета и ответственности со стороны администраторов
поступлений в местный бюджет за своевременным и полным зачислением доходов на
единый счет местного бюджета;
. осуществление взаимодействия с налоговыми и контролирующими
органами государственной власти по вопросам снижения недоимки и легализации
заработной платы с целью повышения собственных доходов местного бюджета;
. активизация разъяснительной работы с
физическими лицами по оформлению права собственности на земельные участки и
недвижимое имущество;
. совершенствование методики расчета арендной
платы за пользование муниципальным имуществом с учетом эффективности его
использования;
. усиление муниципального земельного контроля за
использованием земель муниципального образования. Обеспечение регулярной сверки
налогооблагаемой базы по земельному налогу с налоговыми органами и федеральными
органами земельного контроля;
. активизация работы бюджетных учреждений по
увеличению доходов от оказания платных услуг, а также по привлечению
спонсорской помощи от юридических и физических лиц;
. повышение эффективности проведения
претензионно-исковой работы по взысканию задолженности по неналоговым доходам
местного бюджета;
. проведение оценки социальной и бюджетной
эффективности предоставленных льгот по местным налогам в целях оптимизации
перечня действующих налоговых льгот;
. активизация работы по привлечению инвестиций в
экономику муниципального образования и созданию условий для деятельности
инвесторов.
2.3 Анализ исполнения бюджета
Хоринского района по расходам
Расходы бюджета - это денежные средства,
направляемые на финансовое обеспечение задач и функций государства и местного
самоуправления. Формирование расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы
РФ осуществляется в соответствии с расходными обязательствами, обусловленными
установленным законодательством РФ разграничением полномочий федеральных
органов власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного
самоуправления, исполнение которых должно происходить в очередном финансовом
году за счет средств соответствующих бюджетов.
Таблица 3 - Анализ состава и структуры расходов
МО «Хоринский район» за 2009-2011 гг.
|
Наименование расхода
|
2009 г.
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Темп роста 2011 г. в % к 2009 г.
|
|
тыс.руб.
|
уд.вес, %
|
тыс.руб.
|
уд.вес,%
|
тыс.руб.
|
уд.вес,%
|
|
|
Расходы бюджета-ИТОГО
|
315710,9
|
100,00
|
348 645,5
|
100,00
|
409069,6
|
100,00
|
-
|
|
Общегосударственные вопросы
|
25519,7
|
8,01
|
29 048,1
|
8,3
|
47 218, 9
|
11,5
|
3,49
|
|
Национальная безопасность и
правоох. деятельность
|
601,5
|
0,2
|
19,2
|
0,1
|
823,9
|
0,2
|
0
|
|
Национальная экономика
|
6760,3
|
2,2
|
7 978,3
|
2,3
|
7975,8
|
1,9
|
-2,5
|
|
Жилищно-комунальное хозяйство
|
5123,9
|
1,6
|
3 193,1
|
0,9
|
7636,5
|
1,8
|
0,2
|
|
Образование
|
210157,2
|
66,6
|
242453,9
|
69,5
|
264003,8
|
64,3
|
-2,3
|
|
Культура, кинематография, сми
|
6946,9
|
2,2
|
7 484,9
|
2,2
|
20954,5
|
5,2
|
3
|
|
Здравоохранение
|
34491,7
|
10,9
|
31 894,5
|
9,2
|
55199,8
|
13,5
|
2,6
|
|
Социальная политика
|
4678,04
|
1,5
|
2 682,4
|
0,7
|
2884,7
|
0,7
|
-0,8
|
|
Межбюджетные трансферты
|
21431,7
|
6,8
|
23 891,3
|
6,8
|
-
|
-
|
6,8
|
В результате анализа состава и структуры
расходов бюджета МО «Хоринский район» с периода 2009 -2011 гг. мы видим, что
расходы бюджета увеличиваются. В 2009 г. составили 318413,6 тыс.руб. или 0,90%,
в 2010 г. наблюдается увеличение на 32934,6 тыс.руб. или на %, в 2011 г. по
сравнению с 2010 г. на 60424,1 тыс. руб. или на 1,17%., с 2009 г. на 1,29%.
Рисунок 4. Динамика расходов бюджета за
2009-2011 гг.
По расходам допущены следующие отклонения свыше
5 %:
По подразделу «Благоустройство» отклонение
кассового исполнения от уточненной бюджетной росписи составляет (-) 230,0
тыс.рублей или на 88,6%.
остатки межбюджетных трансфертов по бюджетам
сельских поселений на организацию сбора и вывоза твердых бытовых отходов из
средств республиканского бюджета (средства резервного фонда согласно
распоряжения Правительства Республики Бурятия № 168-р от 22.03.2011г. «О
республиканском конкурсе «Лучшая местная администрация по работе с
территориальным общественным самоуправлением») в сумме 100,0 тыс.рублей.
остатки межбюджетных трансфертов по бюджетам
сельских поселений из резервного фонда финансирования непредвиденных расходов
Правительства РБ на оказание мер неотложной помощи социально-экономического
характера (распоряжение Правительства РБ № 932-р от 21.12.2011г.) в сумме 130,0
тыс.рублей. В связи с поздним поступлением, средства будут использованы в 2012
году.
По подразделу «Амбулаторная помощь» отклонение
составляет 2556,75446 тыс.рублей или на 91,2%.
остатки субсидии на бюджетные инвестиции в
объекты капитального строительства (строительство ФАП в с.Хасурта) в сумме
732,99746 тыс.рублей. В связи с переносом завершения строительства на 2012 год.
остатки межбюджетных трансфертов по МЛПУ
«Хоринская ЦРБ» из резервного фонда финансирования непредвиденных расходов
Правительства РБ на оказание мер неотложной помощи социально-экономического
характера (распоряжение Правительства РБ № 932-р от 21.12.2011г.) в сумме
500,492 тыс.рублей. В связи с поздним поступлением и недостаточностью времени
для проведения конкурсных процедур, средства будут использованы в 2012 году.
остатки межбюджетных трансфертов по модернизации
здравоохранения на 2011-2012 годы в части внедрения современных информационных
систем в сумме 1034,2 тыс.рублей. В связи с поздним сроком заключения
муниципального контракта с ООО «К-Сервис» (27.12.2011г.) поставка комплектов
аппаратных тонких клиентов, поставка сервера доступа, поставка
телекоммуникационного оборудования и монтаж ЛВС будут произведены в 2012 году.
Также в связи с отсутствием в 2011 году технических возможностей у ОАО
«Ростелеком» по обеспечению симметричного канала доступа в сеть Интернет не был
заключен договор.
остатки субсидии на денежные выплаты
медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и
медицинским сестрам скорой медицинской помощи в связи с вакантными должностями
и замещением должности фельдшеров медицинскими сестрами в сумме 289,065
тыс.рублей. Экономия возвращена в республиканский бюджет.
По подразделу «Социальное обеспечение населения»
отклонение составляет 386,65 тыс.рублей или на 58,6%.
остатки субсидии на обеспечение жильем молодых
семей из федерального бюджета в сумме 170,1 тыс.рублей, республиканского
бюджета в сумме 103,95 тыс.рублей и местного бюджета в сумме 112,6 тыс.рублей.
Получателями субсидий не оформлены договора
купли-продажи квартир и не представлены для оплаты соответствующие документы.
Согласно Порядка участники программы имеют право освоить выделенные субсидии в
течение 9 месяцев со дня выдачи свидетельства.
В целом расходы консолидированного бюджета исполнены
в сумме 409069,56451 тыс. рублей или на 98,8 %.
Рисунок 5. Расходы бюджета за 2009 год
Рисунок 6. Расходы бюджета за 2010 год
Рисунок 7. Расходы бюджета за 2011 год
Основные направления бюджетной и налоговой
политики в области расходов местного бюджета
В области расходов бюджетная политика будет
направлена на оптимизацию и повышение эффективности бюджетных расходов.
Основной целью бюджетной политики будет сокращение необоснованных бюджетных
расходов и безусловное выполнение социальных и публичных обязательств за счет
проведения следующих мероприятий:
. формирование расходов местного бюджета на
основе консервативного прогноза социально-экономического развития района;
. обеспечение условий для перехода на
программно-целевой метод формирования расходов местного бюджета, проведение
мониторинга действующих муниципальных целевых программ с целью определения
эффективности и результативности их реализации;
. переход к финансовому обеспечению
муниципальных услуг на основе муниципальных заданий и принципов нормативного
финансирования с одновременным введением стимулов, обеспечивающих соответствие
качества и объёма предоставляемых услуг установленным в задании требованиям;
. проведение реструктуризации бюджетной сети при
сохранении качества и объемов оказываемых муниципальных услуг;
. проведение ревизии действующих расходных
обязательств с целью выявления обязательств, не относящихся к полномочиям муниципального
образования «Хоринский район» и не обеспеченных финансовыми ресурсами;
. проведение мероприятий, направленных на
оптимизацию расходов на содержание органов местного самоуправления;
. повышение ответственности главных
распорядителей бюджетных средств за образование кредиторской задолженности по
расходам, не относящимся к приоритетным или первоочередным задачам местного
бюджета;
. сокращение объема бюджетных расходов,
оплачиваемых наличными денежными средствами;
. разработка и совершенствование стандартов,
нормативов и административных регламентов оказания муниципальных услуг с
определением критериев их результативности и эффективности в зависимости от
конечного результата;
. повышение ответственности главных
распорядителей бюджетных средств за качество планирования своих расходов и
эффективное использование бюджетных средств;
. разработка муниципальной целевой программы,
направленной на экономию потребляемых тепло, водо и энергоресурсов,
установление нормативов потребления указанных ресурсов для всех потребителей,
финансируемых из средств местного бюджета;
. обеспечение разработки нормативной правовой
базы, необходимой для успешного проведения реорганизации сети бюджетных
учреждений;
. усиление роли муниципального финансового
контроля и мониторинга за расходованием бюджетных средств;
. направление инвестиций на финансирование
объектов с высокой степенью готовности.
3. Проблемы формирования доходов и
расходов местного бюджета на среднесрочной перспективе
.1 Формирование доходов на
среднесрочной перспективе
Формирование доходов бюджета МО «Хоринский
район» на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов осуществлялось на
основании основных параметров прогноза социально-экономического развития МО
«Хоринский район» с учетом налогового законодательства, действующего на момент
составления проекта, а так же с учетом прогнозных показателей поступлений по
закрепленным доходным источникам, представленных администраторами доходов
местного бюджета, отчета об исполнении бюджета за 2010 год.
Доходы бюджета МО «Хоринский район» (без учета
безвозмездных поступлений) в 2012 году - 29123,5 тыс. рублей, в 2013 году -
29764,3 тыс. рублей, в 2014 году - 30995,1 тыс. рублей.
Темп роста собственных доходов в 2012 году по
сравнению с ожидаемым исполнением 2011 года составит 94,3%, в 2013 году по
сравнению с 2012 годом - 102,2%, в 2014 году по сравнению с 2013 годом -
104,1%.
Увеличение или уменьшение размера собственных
доходов обусловлено изменением, вносимым в Налоговый и Бюджетный кодекс РФ,
повышением заработной платы, увеличением налогооблагаемой базы.
В структуре собственных доходов местного бюджета
основными источниками, формирующими доходную часть консолидированного бюджета,
являются налог на доходы физических лиц, удельный вес которого составляет в
2012 году - 65,7%, в 2013 году - 65%, в 2014 году - 64,7%, налоги на совокупный
доход в 2012 году - 10,7%, 2013 году - 11,1%, 2014 году - 11,2%, доходы от
использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной
собственности в 2012 году - 15,8% , 2013 году - 15,9%, 2014 году - 15,9%. При
составлении проекта бюджета произведены расчеты по следующим налогам и
платежам:
Таблица 4 - Доходы бюджета МО «Хоринский район»
на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов (тыс. рублей)
|
Наименование показателей
|
2011 год ожид.
|
2012 год
|
2013 год
|
2014 год
|
|
|
прогноз
|
в % к 2011г.
|
прогноз
|
в % к 2012г.
|
прогноз
|
в % к 2013г.
|
|
Налоговые доходы
|
25425,1
|
22587
|
88,8
|
22986,5
|
101,8
|
23901,8
|
104
|
|
НДФЛ
|
18978
|
19147
|
100,9
|
19336
|
101
|
20053
|
103,7
|
|
ЕНВД
|
3183,5
|
3090
|
97,1
|
3272,7
|
105,9
|
3442,8
|
105,1
|
|
ЕСХН
|
13,6
|
25
|
183,8
|
26,8
|
107,2
|
29
|
108,2
|
|
Госпошлина
|
3250
|
325
|
10
|
351
|
108
|
377
|
107,4
|
|
Неналоговые доходы
|
5464,3
|
6536,5
|
119,6
|
6777,8
|
103,7
|
7093,3
|
104,7
|
|
Нал. и нен. дох, всего
|
30889,4
|
29123,5
|
94,3
|
29764,3
|
102,2
|
30995,1
|
104,1
|
Налог на доходы физических лиц. Прогноз
поступления налога на доходы физических лиц на 2012 - 2014 гг. сформирован с
учетом показателей социально-экономического развития МО «Хоринский район». В
основу расчета принят фонд оплаты труда, который прогнозируется в 2012 году в
объеме - 531393 тыс. рублей, в 2013 году - 536369 тыс. рублей, в 2014 году -
554860 тыс. рублей. Фонд оплаты труда разработан в разрезе основных видов
экономической деятельности (ОКВЭД). Кроме того, в расчет налога принято
планируемое изменение федерального законодательства по увеличению размера
стандартных налоговых вычетов на детей и отмене стандартного вычета на
работающих. Выпадающие доходы оцениваются в сумме 28020,0 тыс. рублей.
Ожидаемое исполнение 2011 года составит - 18978
тыс. рублей, в 2012 году - 19147 тыс. рублей, в 2013 году - 19336 тыс. рублей,
в 2014 году - 20053 тыс. рублей. Темп роста 2012 года в сравнении с 2011 годом
- 100,9%, 2013г. в сравнении с 2012 годом - 101,0%, 2014 г. в сравнении с 2013
годом - 103,7%.
Единый налог на вмененный доход для определенных
видов деятельности. Расчеты основаны на информации налогового органа о
количестве субъектов предпринимательской деятельности, уплачивающих единый
налог на вмененный доход по видам деятельности, подпадающих под действие ЕНВД,
поступления за 2010 год и ожидаемого поступления за 2011 год. При расчете
налога применялся К2 принятый на сессии районного Совета депутатов, а также
применен коэффициент-дефлятор К1 по предварительному прогнозу
социально-экономического развития РФ: в 2012 году - 1,454; 2013 году - 1,54;
2014 году - 1,62.
Ожидаемое исполнение на 2011 год составит 3183,5
т.р.
Прогноз на 2012 год составит 3090,0 т.р. темп
роста составит 97,1% в связи с переходом предпринимателей на УСНО на основе
патента.
В 2013 году составит: 3272,7 т.р., 2014 год -
3442,8 тыс. рублей.
Единый сельскохозяйственный налог. Фактическое
поступление в 2010 году составило - 37,1 тыс. рублей. На сегодняшний день
оценка поступления в 2011 году по ЕСХН составляет 13,6 тыс. рублей, по расчетам
отдела сельского хозяйства прогноз на 2012 год составит - 50,0 тыс. рублей, на
2013 год - 53,6 тыс. рублей, на 2014 год - 58,0 тыс. рублей.
Государственная пошлина. Прогнозируется по
делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями в сумме в
2012 году - 325 тыс. рублей, в 2013 году - 351 тыс. рублей, в 2014 году - 377
тыс. рублей.
Госпошлина, за государственную регистрацию, а
также за совершение прочих юридически значимых действий с 2012 года подлежит
зачислению в федеральный бюджет.
Неналоговые доходы. Доходы от аренды земельных
участков, государственная собственность на которые не разграничена,
расположенных в границах поселений, а также средства от продажи права на
заключение договоров аренды указанных земельных участков, сформирован на
основании данных администратора (комитета по муниципальному хозяйству и
имуществу) и составит - 363 тыс. рублей в 2012-2014 гг. Прогноз поступления
доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении
муниципальных органов управления и созданных ими учреждений (за исключением
имущества муниципальных автономных учреждений) сформирован, исходя из
заключенных договоров аренды администратора (комитета по муниципальному
хозяйству и имуществу) и составит ожидаемое исполнение 2011 года - 1469,0 тыс.
рублей, 2012 год - 4233,1 тыс.рублей, 2013 год - 4358,4 тыс. рублей, 2014 год -
4579,4 тыс. рублей. Темп роста 2012 год - св.200% (с учетом всех договоров),
2013год - 102,9%, 2014 год - 105,1%.
Прогноз поступления платы за негативное
воздействие на окружающую среду произведен на основе данных об объемах сбросов,
выбросов загрязняющих веществ, размещения отходов и фактического поступления за
2010 год и администратора дохода Управления по технологическому и
экологическому надзору по РБ. Ожидаемое исполнение 2011 года составляет - 266,1
тыс. рублей, 2012 год - 217 тыс. рублей, 2013 год - 234 тыс. рублей, 2014 год -
251 тыс. рублей.
Доходы от продажи материальных и нематериальных
активов запланированы в соответствии с прогнозом администратора поступлений.
Доходы от продажи имущества составят - ожидаемое исполнение 2011 года - 846
тыс. рублей, 2012 год - 349 тыс. рублей, 2013 год - 433 тыс. рублей, 2014 год -
485 тыс. рублей, согласно прогнозного плана приватизации.
Доходы от продажи земельных участков составят в
2011 году - 210 тыс. рублей, 2012 году - 220 тыс. рублей, 2013 году - 250 тыс.
рублей, 2014 году - 300 тыс. рублей.
Расчет поступления штрафных санкций, возмещение
ущерба основаны на сведениях о фактическом поступлении за предыдущие годы и
составит ожидаемое исполнение 2011 года - 2068 тыс. рублей, 2012 год - 1264,4
тыс. рублей, 2013 год - 1264,4 тыс. рублей, 2014 год - 1264,9 тыс. рублей. Темп
роста 2012 года к ожидаемому исполнению 2011 года составит - 61%. Снижение
поступления в 2012 году к уровню 2011 года связано с тем, что с по штрафным
взысканиям за административные правонарушения в области дорожного движения
подлежит зачислению в федеральный бюджет. Снижение сумм по прочим поступлениям
МОВД связано с организационно-штатными мероприятиями (сокращение штатов УУМ, ППСМ).
3.2 Расходы местного бюджета на
среднесрочной перспективе
Таблица 5 - Расходы бюджета МО «Хоринский район»
на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов (тыс. рублей)
|
Наименование расхода
|
2012
|
2013
|
2014
|
|
Общегосударственные вопросы
|
5480,7
|
26828,5
|
27604,2
|
|
Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность
|
36,3
|
36,3
|
36,3
|
|
Национальная экономика
|
4980,2
|
1284,5
|
1284,5
|
|
Жилищно-коммунальное хозяйство
|
5480,7
|
205,8
|
205,8
|
|
Образование
|
209899,8
|
206147,1
|
200935,9
|
|
Культура
|
8001,2
|
14869,9
|
15163,3
|
|
Социальная политика
|
1662,1
|
1662,1
|
1662,1
|
|
Физическая культура и спорт
|
3011,2
|
300,0
|
7803,0
|
|
Средства массовой информации
|
600
|
600
|
600
|
|
Обслуживание государственного и
муниципального долга
|
108,1
|
0
|
0
|
|
Межбюджетные трансферты общего
характера
|
20311,0
|
20284,8
|
20048,2
|
|
Итого
|
259571,3
|
272219
|
275343,3
|
Общий объем расходов бюджета муниципального
образования на 2012 год определен на уровне 283927 тыс. рублей, на 2013 год
-281149,2 тыс.рублей, на 2014 год - 289269 тыс.рублей.
При формировании расходов бюджета района учтено
следующее:
1. дополнительная потребность на повышение
фондов оплаты труда работникам бюджетной сферы в связи с индексацией фондов
оплаты труда в 2011 году на 6,5% с 01.06.2011 года и на 6,5% с 01.10.2011 года;
2. передача расходов по содержанию фельдшерско-акушерских
пунктов с ОМСУ на ОМС;
. передача полномочий муниципальных
районов (городских округов) по первичной медико-санитарной помощи с бюджетов
муниципальных образований на республиканский бюджет;
4. снижение тарифов государственных внебюджетных
фондов в 2012-2013 годах с 34,2% до 30,2%;
. расходы по коммунальным услугам учтены с
увеличением на индекс - дефлятор (на теплоэнергию -2012 год - 106,0, 2013 год -
108,0, 2014 год - 107,0; на электроэнергию соответственно 109,0, 106,0, 106,5);
6. расходы по материальным затратам в части
питания и медикаментов проиндексированы на 6 %. По остальным материальным
затратам расходы учтены на уровне объемов бюджета 2011 года;
7. расходы на содержание
органов местного самоуправления учтены на уровне 2011 года. Фонд оплаты труда
рассчитан с учетом сокращения численности муниципальных служащих в соответствии
с положениями согласно Указу Президента РБ от 02.11.2010 N 126
<consultantplus://offline/main?base=LAW;n=108917;fld=134;dst=100007>.
8.Межбюджетные трансферты определены в
соответствии с Законом Республики Бурятия «О межбюджетных отношениях в
Республике Бурятия» и статьями 142, 142.4 Бюджетного кодекса Российской
Федерации.
Таблица 6 - Бюджетные ассигнования по разделу
«Общегосударственные вопросы» (тыс. рублей)
|
Проект бюджета:
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
|
Общий объем тыс. рублей
|
29836,4
|
26828,5
|
27604,2
|
|
Доля в бюджетных ассигнованиях
бюджета района, %
|
10,5
|
9,5
|
9,5
|
|
Прирост к предыдущему году, тыс.
рублей
|
248,6
|
-3007,9
|
775,7
|
|
Прирост к предыдущему году, %
|
0,8
|
-10,1
|
2,9
|
Фонд оплаты труда работников органов местного
самоуправления рассчитан на 50 единиц, в том числе 46 муниципальных служащих.
По разделу 01 подразделу 02 отражены расходы на
содержание Главы района на 2012 год в сумме 1481,3 тыс. рублей, 2013 год -
1481,3 тыс.рублей , 2014 год- 1526,8 тыс.рублей. Рост расходов 2014 года связан
с увеличением тарифов государственных внебюджетных фондов до 34,2%.
По разделу 01 подразделу 03 отражены расходы на
содержание Председателя Совета депутатов и его аппарата на 2012 год в сумме
2808,3 тыс. рублей, 2013 год - 2808,3 тыс.рублей , 2014 год- 2886,3 тыс.рублей.
Рост расходов 2014 года связан с увеличением тарифов государственных
внебюджетных фондов до 34,2%.
По разделу 01 подразделу 04 отражены расходы на
содержание администрации района на 2012 год в сумме 6191 тыс. рублей, 2013 год
- 6191 тыс.рублей , 2014 год- 6378,5 тыс.рублей. Рост расходов 2014 года связан
с увеличением тарифов государственных внебюджетных фондов до 34,2%.
На обеспечение профессиональной переподготовки,
повышения квалификации глав муниципальных образований и муниципальных служащих
за счет субсидии предусмотрено на 2012 год в сумме 52,9 тыс.рублей, на 2013 год
- 52,9 тыс.рублей, на 2014 год -52,9 тыс.рублей.
По разделу 01 подразделу 05 отражены расходы на
составление списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей
юрисдикции в РФ на 2012 год в сумме 2,4 тыс.рублей.
По разделу 01 подразделу 06 отражены расходы на
содержание Финансово-экономического управления на 2012 год в сумме 6528,8 тыс. рублей,
2013 год - 6528,8 тыс.рублей , 2014 год- 6703 тыс.рублей. Рост расходов 2014
года связан с увеличением тарифов государственных внебюджетных фондов до 34,2%.
Для участия в конкурсе на предоставление
субсидии из республиканского бюджета на реализацию муниципальных целевых
программ повышения эффективности бюджетных расходов в 2012 году
предусматриваются бюджетные ассигнования на реализацию МЦП " Повышение
эффективности бюджетных расходов муниципального образования "Хоринский
район" на период до 2013 года" 235 тыс.рублей.
По разделу 01 подразделу 11 отражены расходы по
резервному фонду на уровне 2011 года на 2012 год в сумме 300 тыс. рублей, 2013
год - 300 тыс.рублей , 2014 год- 300 тыс.рублей.
По разделу 01 подразделу 13 отражены расходы:
на содержание Комитета по муниципальному
хозяйству на 2012 год в сумме 2488,3 тыс. рублей, 2013 год - 2488,3 тыс.рублей
, 2014 год- 2559,7тыс.рублей;
центра муниципальных закупок на 2012 год в сумме
478,1 тыс. рублей, 2013 год - 478,1тыс.рублей , 2014 год- 489,6 тыс.рублей
расходы на реализацию переданных государственных
полномочий:
по хранению, формированию , учету и
использованию архивного фонда на 2012 год в сумме 548,2 тыс. рублей, 2013 год -
548,2 тыс.рублей , 2014 год- 562,9 тыс.рублей,
по образованию и организации деятельности
комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав на 2012 год в сумме 378,1
тыс. рублей, 2013 год - 378,1 тыс.рублей , 2014 год- 387,9 тыс.рублей,
по организации деятельности по опеке и
попечительству прав на 2012 год в сумме 378,1 тыс. рублей, 2013 год - 378,1
тыс.рублей , 2014 год- 387,9 тыс.рублей,
по регулированию тарифов по перевозке пассажиров
на 2012 год в сумме 1,9 тыс. рублей, 2013 год - 1,9 тыс.рублей , 2014 год- 1,9
тыс.рублей,
по созданию и организации деятельности
административных комиссий на 2012 год в сумме 59,7 тыс. рублей, 2013 год - 59,7
тыс.рублей , 2014 год- 60,7 тыс.рублей,
по уведомительной регистрации коллективных
договоров на 2012 год в сумме 60,8 тыс. рублей, 2013 год - 60,8 тыс.рублей ,
2014 год- 62,3 тыс.рублей ,
по администрированию передаваемого отдельного
государственного полномочия по поддержке сельскохозяйственного производства
органам местного самоуправления на 2012 год в сумме 1,1 тыс.рублей, 2013 год -
1,1 тыс.рублей, 2014 год -1,1 тыс.рублей,
на содержание муниципального учреждения
«Хозяйственно-транспортный отдел МО «Хоринский район» предусмотрено на 2012 год
в сумме 5045,3 тыс.рублей, 2013 год - 5124,8 тыс.рублей, 2014 год -5295,6
тыс.рублей,
на проведение кадастровых работ по формированию
земельных участков для реализации Закона РБ от 16.10.2002 г. № 115-III №О
бесплатном предоставлении в собственность земельных участков, находящихся в
государственной и муниципальной собственности" за счет субсидии
предусматривается на 2012 год 1200,0 тыс.рублей.
на реконструкцию здания для размещения МФЦ на
2012 год предусмотрено 1650,0 тыс.рублей.
На 2012 год проектом постановлением
Правительства Республики Бурятия установлен норматив расходов на содержание
органов местного самоуправления муниципального района в сумме 23133,5 тыс
рублей, фактически предусмотрено в бюджете 21273,5 тыс рублей.
Таблица 7 - Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность (тыс.рублей)
|
Проект бюджета:
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
|
Общий объем, тыс. рублей
|
36,3
|
36,3
|
36,3
|
|
Снижение к предыдущему году, тыс.
рублей
|
-392,0
|
0,0
|
|
Снижение к предыдущему году, %
|
-91,5
|
0,0
|
0,0
|
Снижение расходов по сравнению с 2011 годом
связано с тем, что в проекте не предусмотрено финансирование МЦП «Профилактика
правонарушений в Хоринском районе на 2009-2012 годы» в связи с дефицитом
бюджета и МЦП «Повышение безопасности дорожного движения в Хоринском районе» в
связи окончанием срока ее реализации .
По подразделу 09 отражены расходы на реализацию
мероприятий по предупреждению и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций на
территории муниципального района на 2012 год в сумме 36,3 тыс рублей , 2013 год
- 36,3 тыс.рублей, 2014 год -36,3 тыс.рублей.
Таблица 8 - Национальная экономика (тыс.рублей)
|
Проект бюджета:
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
|
Общий объем, тыс. рублей
|
4980,2
|
1284,5
|
1284,5
|
|
Снижение к предыдущему году, тыс.
рублей
|
-1914,7
|
-3695,7
|
0,0
|
|
Снижение к предыдущему году, %
|
-27,8
|
-74,2
|
0,0
|
Снижение расходов в 2012 году по сравнению с
2011 годом связано с тем, что в 2011 году поступали средства резервного фонда
Президента РБ по ликвидации последствий чрезвычайной ситуации по ремонту мостов
через реку Она на подъездной дороге к улусу Алан и через реку Курба - на
подъездной дороге к улусу Тохорюкта и наша доля софинансирования.
Снижение расходов в 2013 году по сравнению с
2012 годом связано со снижением объема целевых субсидий из республиканского
бюджета на 2013-2014 год и завершением реализации МЦП.
По «Сельское хозяйство и рыболовство» отражены
расходы по осуществление отдельного государственного полномочия по поддержке сельскохозяйственного
производства (субсидия на молоко) на 2012 год в сумме 217,5 тыс.рублей, 2013
год- 217,5 тыс.рублей, 2014 год- 217,5 тыс.рублей.
По «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)»
отражены расходы на содержание автомобильных дорог муниципального значения на
2012 год в сумме 2167,4 тыс рублей, в том числе на ремонт мостов - 795,7 тыс
рублей и софинансирование расходов дорожного фонда на дорожную деятельность в
отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения от районного
центра до административных центров поселений в сумме 304,5 тыс.рублей , 2013
год - 1067,0 тыс.рублей, 2014 год- 1067, тыс.рублей.
На 2012 год за счет субсидии из республиканского
бюджета предусмотрены бюджетные ассигнования на строительство подъезда к с.
Амгаланта от автодороги Улан-Удэ-Романовка-Чита в рамках РЦП « Дороги Бурятии
XXI века регионального значения на период до 2010 года с прогнозом до 2020
года" в сумме 2105,3 тыс.рублей и доля софинансирования района в рамках
МЦП «Развитие автомобильных дорог местного значения муниципального образования
"Хоринский район" на период до 2020 г.» - 90,0 тыс.рублей.
По «Другие вопросы в области национальной
экономике» на 2012 год предусмотрены расходы на субсидирование субъектов малого
и среднего предпринимательства в муниципальном образовании «Хоринский район в
сумме 400 тыс рублей.
Таблица 9 - Жилищно-коммунальное хозяйство
(тыс.рублей)
|
Проект бюджета:
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
|
Общий объем, тыс. рублей
|
5480,7
|
205,8
|
205,8
|
|
Снижение к предыдущему году, тыс.
рублей
|
2948,5
|
-5274,9
|
0,0
|
|
Снижение к предыдущему году, %
|
116
|
-96,2
|
0,0
|
Рост расходов в 2012 году по сравнению с 2011
годом связан с тем, что в 2012 году запланированы бюджетные ассигнования за
счет субсидии на развитие социальной инфраструктуры и наша доля
софинасирования.
По «Коммунальное хозяйство» на 2012 год
предусмотрены расходы на погашение задолженности по решению Арбитражного суда
996,2 тыс.рублей и мероприятия по подготовке объектов ЖКХ к отопительному
периоду за счет арендной платы по предприятиям ЖКХ в сумме 1801,2 тыс.рублей.
По «Благоустройство» отражены расходы по
организации утилизации и переработки бытовых и промышленных отходов на 2012 год
в сумме 183,3 тыс. рублей, 2013 год - 205,8 тыс.рублей, 2014 год - 216,5
тыс.рублей . Также по данному подразделу на 2012 год запланировано 2500
тыс.рублей на разработку ПСД для строительства полигона для размещения твердых
отходов и цеха по сортировке и переработки мусора в с.Хоринск.
Таблица 10 - Образование (тыс.рублей)
|
Проект бюджета:
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
|
Общий объем, тыс. рублей
|
209899,8
|
206147,1
|
200935,9
|
|
Снижение к предыдущему году, тыс.
рублей
|
-47034,5
|
-3752,7
|
-5211,2
|
|
Снижение к предыдущему году, %
|
-18,3
|
-1,8
|
-2,5
|
Изменения объема ассигнований обусловлено
завершением строительства объектов образования.
Расходы на содержание учреждений образования
рассчитаны на действующую сеть и контингент детей, учащихся.
По подразделу 01 «Дошкольное образование»
предусмотрены расходы на 2012 год в сумме 36086,1 тыс.рублей, на 2013 год
-44467,3 тыс.рублей , на 2014 год - 37034,9 тыс.рублей .
Указанные средства позволят обеспечить
предоставление дошкольного в 10 бюджетных детских садах, в 4 автономных детских
садах. Сумма субсидии автономным детским садам на выполнение муниципального
задания предусмотрена на 2012 год в сумме 15776,4 тыс рублей, 2013 год -
15918,2 тыс.рублей, 2014 год - 16175,6 тыс.рублей.
В 2013 году за счет субсидии на развитие
общественной инфраструктуры и доли софинасирования местного бюджета
предусматриваются бюджетные ассигнования на реконструкцию Верхнее-Талецкого
детского сада «Колокольчик» на 50 мест в сумме 8000,0 тыс.рублей.
По подразделу 02 «Общее образование»
предусмотрены расходы на 2012 год в сумме 159778,6 тыс.рублей, на 2013 год
-147572,2 тыс.рублей , на 2014 год - 149421,8 тыс.рублей .
За счет средств Республиканского фонда
софинансирования расходов на 2012 год и на плановый период 2013-2014 годов
запланированы бюджетные ассигнования на горячее питание на 2012-2014 годы по
1464 тыс. рублей из расчета 10 рублей в день на 1 ученика, находящегося в
трудной жизненной ситуации. Доля софинансирования расходов предусмотрена на
2012 год в сумме 1178 тыс.рублей, в 2013-2014 годы по 589 тыс.рублей.
За счет средств Республиканского фонда
компенсаций в 2012 году и в плановом периоде на 2013-2014 годы в целях финансового
обеспечения расходных обязательств муниципальных образований, возникающих при
выполнении государственных полномочий Российской Федерации и субъектов
Российской Федерации, переданных для осуществления органам местного
самоуправления, в установленном порядке запланированы бюджетные ассигнования на
ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство на 2012 -2013 годы
в объеме по 3224,8 тыс. рублей, на 2014 год - 3323,9 тыс.рублей в соответствии
с методикой, утвержденной Приложением №1 к Закону Республики Бурятия от
08.07.2008 г. N 394-IV (ред. от 09.03.2010г.) "О наделении органов
местного самоуправления муниципальных районов и городских округов в Республике
Бурятия отдельными государственными полномочиями в области образования".
При этом в 2012 -2013 годах учтено снижение тарифов во внебюджетные
государственные фонды с 34,2 % до 30,2% от фонда оплаты труда.
В соответствии с Законом Республики Бурятия от
11.07.2011г. N 2210-IV "О нормативах финансового обеспечения общего
образования в Республике Бурятия" запланированы ассигнования на
финансирование общеобразовательных учреждений в части реализации ими
государственного стандарта общего образования в объеме на 2012-2013 годы по
104011,3 тыс. рублей, на 2014 год - 107206,7 тыс.рублей.
За счет субсидии из республиканского бюджета
будет продолжено финансирование содержания инспекторов физической культуры на
2012-2013 годы по 272 тыс.рублей , на 2014 год -280,3 тыс.рублей. На
софинансирование предусмотрено на 2012-2013 годы по 239 тыс.рублей, на 2014 год
-246,4 тыс.рублей.
На содержание 2 бюджетных учреждений
дополнительного образования предусмотрено на 2012 год 3691,1 тыс рублей, 2013
год - 3718,8 тыс.рублей, 2014 год -3845,4 тыс.рублей . Действует 2 автономных
учреждение дополнительного образования - Детская школа искусств и Детская
спортивная школа .Сумма субсидии автономным учреждениям на выполнение
муниципального задания предусмотрена на 2012 год 8370,0 тыс рублей, 2013 год -
8438,3 тыс.рублей, 2014 год -8722,1 тыс.рублей.
В 2012 году за счет субсидии на развитие
общественной инфраструктуры и доли софинасирования местного бюджета
предусматриваются бюджетные ассигнования на завершение работ по обеспечению
сейсмоустойчивости существующего здания и пристроя Детской спортивной школы в
сумме 12277,9 тыс.рублей.
По подразделу 07 «Молодежная политика и
оздоровление детей» предусмотрено на организационно-воспитательную работу с
молодежью предусматривается по 100 тыс. рублей ежегодно.
За счет средств Республиканского фонда
компенсаций в 2012 году и в плановом периоде на 2013-2014 годы в целях
финансового обеспечения расходных обязательств муниципальных образований,
возникающих при выполнении государственных полномочий Российской Федерации и
субъектов Российской Федерации, переданных для осуществления органам местного
самоуправления в установленном порядке планируется расходы за счет субвенций по
следующим направлениям:
мероприятия на проведение оздоровительной
компании детей (за исключением детей, находящихся в трудной жизненной ситуации)
на 2012 год - 1684,0 тыс. рублей, на 2013 год - 1728,0 тыс. рублей, на 2014 год
- 1769,0 тыс. рублей в соответствии с Приложением № 4.1 к Закону Республики
Бурятия от 08.07.2008 г. N 394-IV (ред. от 09.03.2010) «О наделении органов
местного самоуправления муниципальных районов и городских округов в Республике
Бурятия отдельными государственными полномочиями в области образования». При
этом, объем субвенции рассчитан с учетом применения к утвержденному в 2011 году
объему ассигнований индекса роста цен на продукты питания на 6%, 5,5%, 5 %
соответственно.
мероприятия на проведение оздоровительной
компании детей находящихся в трудной жизненной ситуации на 2012 год - 1315,8
тыс. рублей; на 2013 год - 1335,0 тыс. рублей, на 2014 год - 1353,5 тыс. рублей
в соответствии с п.3 ст.10 Закона Республики Бурятия от 04.03.2008 N 137-IV
(ред. от 13.10.2008 г.) «Об организации и осуществлении деятельности по опеке и
попечительству, обеспечению прав детей, находящихся в трудной жизненной
ситуации, на отдых и оздоровление в Республике Бурятия и наделении органов
местного самоуправления муниципальных образований в Республике Бурятия
отдельными государственными полномочиями». При этом, объем субвенции рассчитан
с учетом применения к утвержденному в 2011 году объему ассигнований 13,3 млн.
рублей индекса роста цен на продукты питания на 6%, 5,5%, 5% соответственно.
За счет местного бюджета на оздоровление детей
предусматривается по 200 тыс рублей ежегодно.
По подразделу 09 «Другие вопросы в области
образования» предусмотрено на содержание аппарата управления образования на
2012 год 1033,2 тыс. рублей, на 2013 год - 1041,8 тыс.рублей, на 2014 год -
1075,0 тыс.рублей.
На содержание централизованной бухгалтерии и
прочих учреждений образования предусмотрено на 2012 год 9628,5 тыс рублей, на
2013 год - 9628,5 тыс.рублей, на 2014 год - 9906,8 тыс.рублей.
За счет средств Республиканского фонда
компенсаций в 2012 году и в плановом периоде на 2013-2014 годы в целях
финансового обеспечения расходных обязательств муниципальных образований,
возникающих при выполнении государственных полномочий Российской Федерации и
субъектов Российской Федерации, переданных для осуществления органам местного
самоуправления в установленном порядке запланированы расходы на
администрирование передаваемых органам местного самоуправления государственных
полномочий на 2012 год - 73,6 тыс. рублей , на 2013 год - 74,3 тыс.рублей, на
2014 год - 74,9 тыс.рублей в соответствии с Приложением №5 к Закону Республики
Бурятия от 08.07.2008 N 394-IV (ред. от 09.03.2010) "О наделении органов
местного самоуправления муниципальных районов и городских округов в Республике
Бурятия отдельными государственными полномочиями в области образования".
Таблица 11 - Культура (тыс.рублей)
|
Проект бюджета:
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
|
Общий объем, тыс. рублей
|
8001,2
|
14869,9
|
15163,3
|
|
Снижение к предыдущему году, тыс.
рублей
|
-1196,9
|
6868,7
|
293,4
|
|
Снижение к предыдущему году, %
|
-13
|
85,8
|
2,0
|
Снижение расходов в 2012 году по сравнению с
2011 годом связано с тем, что в 2012 году пока не отражена сумма передаваемых
полномочий СП «Хоринское» по содержанию библиотек.
Рост расходов в 2013 году по сравнению с 2012
годом связан с проведением капитального ремонта клубов в рамках развития
общественной инфраструктуры.
По подразделу 01 «Культура» отражены расходы на
содержание 6 народных коллективов, межпоселенческой библиотеки, коордиционного
центра культурных инициатив на 2012 год в сумме 4610,6 тыс рублей, 2013 год-
4565,6 тыс.рублей, 2014 год- 4723,8 тыс.рублей. Действует 1 автономное
учреждение - Народный музей. Сумма субсидии автономному учреждению на
выполнение муниципального задания на 2012-2013 годы предусмотрена по 951,2
тыс.рублей, 2014 год - 952,2 тыс.рублей
За счет субсидии из республиканского бюджета на
комплектование библиотечного фонда предусмотрено по 45,2 тыс рублей ежегодно,
за счет местного бюджета на 2012 год- 52,4 тыс рублей, 2013-2014 годы по 45,2
тыс.рублей.
В 2013-2014 годах за счет субсидии на развитие
общественной инфраструктуры предусматриваются бюджетные ассигнования на
капитальный ремонт в 2012 году РДК и районной библиотеки в общей сумме
8006,5тыс.рублей, на 2014 год планируется завершение капитального ремонта
районной библиотеки и ремонт Улан-Одонского СК и Вернеталецкого СДК в общей
сумме на 8103,5 тыс.рублей.
По подразделу 04 «Другие вопросы в области
культуры» отражены расходы на содержание заведующего отделом культуры и
централизованной бухгалтерии на 2012-2013 годы по 1256,2 тыс. рублей, 2014 год
- 1293,4 тыс.рублей.
На 2012 год в рамках РЦП «Сохранение и развитие
культуры и искусства Республики Бурятия на 2012 - 2015 годы» предусматриваются
расходы на приобретение музыкальных инструментов, свето-, звукоусиливающей
аппаратуры и сценических костюмов для муниципальных культурно-досуговых
учреждений культуры и комплектование библиотечных фондов муниципальных
библиотек в сумме 651,4.рублей. Доля софинансирования местного бюджета
составляет 40 % или 434,2 тыс.рублей.
Таблица 12 - Социальная политика (тыс.рублей)
|
Проект бюджета:
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
|
Общий объем, тыс. рублей
|
1662,1
|
1662,1
|
1662,1
|
|
Снижение к предыдущему году, тыс.
рублей
|
-659,4
|
0
|
0
|
|
Снижение к предыдущему году, %
|
-28,4
|
0
|
0
|
Снижение бюджетных ассигнований в 2012 году
обусловлено отсутствием распределения средств из республиканского бюджета на
данном этапе планирования и средств резервного фонда Администрации района по
оказанию социальной помощи населению.
По подразделу 01 «Пенсионное обеспечение
населения» отражены расходы на выплату доплаты к государственной пенсии
муниципальным служащим ежегодно по 1662,1 тыс руб.
Таблица 13 - Физическая культура и спорт» (тыс.рублей)
|
Проект бюджета:
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
|
Общий объем, тыс. рублей
|
3011,2
|
300,0
|
7803,0
|
|
Снижение к предыдущему году, тыс.
рублей
|
2070,2
|
-2711,2
|
7503
|
|
Снижение к предыдущему году, %
|
220
|
-90,0
|
Св 200
|
Рост и снижение объемов бюджетных ассигнований в
2012-2014 годах обусловлено строительством объектов физической культуры.
По подразделу 01 «Физическая культура» отражены
расходы на обеспечение физической подготовки, физического воспитания, а также
государственную поддержку физической культуры в муниципальном образовании по
50,0 тыс.рублей ежегодно.
По подразделу 02 «Массовый спорт» отражены
расходы на государственную поддержку массового спорта, проведение спортивных
мероприятий в районе по 200,0 тыс.рублей ежегодно.
На 2012 год за счет субсидии из республиканского
бюджета предусмотрены бюджетные ассигнования на строительство двух спортивных
площадок в рамках РЦП «Развитие физической культуры, спорта и
спортивно-оздоровительного туризма в Республике Бурятия на 2011-2015 годы» в
сумме 2600 тыс.рублей и доля софинансирования района в рамках МЦП
"Строительство и реконструкция объектов физической культуры и спорта в
Хоринском районе на 2011-2012 годы" - 111,2 тыс.рублей.
В 2014 году за счет субсидии на развитие
общественной инфраструктуры предусматриваются бюджетные ассигнования на
строительство спортивного комплекса с с.Хандагай в сумме на 7503 тыс.рублей.
По подразделу 03 «Спорт высших достижений»
отражаются расходы по содержанию сборных команд, подготовку и участие в
международных, всероссийских и иных спортивных мероприятиях по 50,0 тыс.рублей
ежегодно.
Таблица 14 - Средства массовой информации"
(тыс.рублей)
|
Проект бюджета:
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
|
Общий объем, тыс. рублей
|
600
|
600
|
600
|
|
Снижение к предыдущему году, тыс.
рублей
|
0
|
0
|
0
|
|
Снижение к предыдущему году, %
|
0
|
0
|
0
|
По подразделу 02 «Периодическая печать и
издательства» предусмотрено по 600,0 тыс рублей ежегодно на выполнение
муниципального задания автономному учреждению «Редакция газеты «Удинская новь»
.
Таблица 15 - Обслуживание государственного и
муниципального долга (тыс.рублей)
|
Проект бюджета:
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
|
Общий объем, тыс. рублей
|
108,1
|
0
|
0
|
|
Снижение к предыдущему году, тыс.
рублей
|
35,6
|
0
|
0
|
|
Снижение к предыдущему году, %
|
49,1
|
0
|
0
|
Бюджетные ассигнования на обслуживание
действующих долговых обязательств установлены в соответствии с условиями,
предусмотренными соглашением о предоставлении бюджетного кредита из
республиканского бюджета.
Таблица 16 - Межбюджетные трансферты общего
характера (тыс.рублей)
|
Проект бюджета:
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
|
Общий объем, тыс. рублей
|
20311,0
|
20284,8
|
20048,2
|
|
Снижение к предыдущему году, тыс.
рублей
|
-495,7
|
-26,2
|
-236,6
|
|
Снижение к предыдущему году, %
|
-2,4
|
-0,1
|
-1,2
|
По подразделу 01 «Дотации на выравнивание
бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации и муниципальных
образований» отражены расходы за счет субвенции, предоставляемой согласно
Закона Республики Бурятия «О наделении органов местного самоуправления
муниципальных районов в Республике Бурятия государственными полномочиями
органов государственной власти Республики Бурятия по расчету и предоставлению
дотаций поселениям за счет средств республиканского бюджета», на 2012-2013 годы
по 35,1 тыс. рублей, 2014 год -36,5 тыс.рублей. Распределение субвенции
произведено согласно утвержденной Законом методики расчета органами местного
самоуправления муниципальных районов дотаций поселениям.
На создание районного фонда финансовой поддержки
поселений за счет средств местного бюджета предусматривается по 7966,6 тыс.
рублей ежегодно. Объем фонда определен в размере необходимом для сокращения
степени отставания уровня бюджетной обеспеченности поселений от уровня
поселения с наивысшей бюджетной обеспеченностью, но не более 70 % .
Распределение произведено согласно приложения 3 к Закону Республики Бурятия №
1334-III «О межбюджетных
отношениях в Республике Бурятия».
По подразделу 03 «Прочие межбюджетные трансферты
общего характера» с целью обеспечения первоочередных расходов бюджетов
поселений в полном объеме из бюджета муниципального района предусмотрены
межбюджетные трансферты на первоочередные расходы по 11441,3 тыс.рублей
ежегодно.
Право на получение межбюджетных трансфертов
имеет поселение, у которого обеспеченность первоочередных расходов доходами
бюджетов не превышает заданного уровня (100%). Методика предоставления трансфертов
определена в приложении 22 к решению о бюджете.
Межбюджетные трансферты на первоочередные
расходы направляются органами местного самоуправления поселений на оплату
труда, коммунальных услуг, приобретение топлива организаций муниципальной
бюджетной сферы.
Также по данному подразделу предусмотрены
межбюджетные трансферты поселениям на реализацию на территории поселений
инвестиционных программ организаций коммунального комплекса по развитию систем
коммунальной инфраструктуры на 2012 год в сумме 281,6 тыс.рублей, на 2013 год -
255,4 тыс.рублей.
Право на получение межбюджетных трансфертов
имеют поселения на территории которых реализуются утвержденные представительным
органом муниципального образования, инвестиционные программы организаций
коммунального комплекса по развитию систем коммунальной инфраструктуры и
установлены надбавки к ценам (тарифам) для потребителей на их реализацию. В
приложениях 23,24,25 решения определена методика и распределение по поселениям.
Предусматриваются межбюджетные трансферты бюджетам
поселений на повышение фондов оплаты труда работникам бюджетной сферы с 1
октября 2011 года на 6,5 процентов на 2012-2013 годы по 586,4 тыс.рублей, 2014
год - 604,4 тыс.рублей.
Заключение
Итак, рассмотрев функции, структуру доходов и
расходов местных бюджетов, стало очевидно, главная финансовая основа местных
органов власти - местные бюджеты. Именно благодаря им общественные фонды
потребления распределяются между группами населения. В основном из этих
источников финансируется развитие отраслей местной промышленности и
коммунального хозяйства.
Территориальные бюджеты являются каналом для
проведения общегосударственных экономических и социальных задач, через них
распределяются государственные средства на развитие социальной инфраструктуры
общества.
Органы местного самоуправления обеспечивают
удовлетворение основных жизненных потребностей населения в сферах, отнесенных к
ведению муниципальных образований. При этом круг финансовых мероприятий
постепенно расширяется. Сейчас финансируется не только народное образование,
здравоохранение, коммунальное хозяйство, строительство и содержание дорог, но и
высшие, средние специальные учебные заведения, мероприятия по правопорядку,
внутренней безопасности, охране окружающей среды. Через местные бюджеты
осуществляется важное практически для всех регионов выравнивание экономического
и социального развития территорий. Таким образом, местные органы власти должны
обеспечить комплексное развитие своих местностей, производственной и
непроизводственной сфер. Результатом проводимой государством политики стал
переход функций регулирования этих процессов от центральных органов власти к
местным.
Процесс формирования и исполнение местного
бюджета рассмотрен на примере местного бюджета МО Хоринский район. Доходы
местного бюджета формируются за счет собственных налоговых и неналоговых
платежей и безвозмездных перечислений из вышестоящих бюджетов, налоговые доходы
по структуре за три года можно сказать следующее, что наблюдается рост платежей
на 26,9 %. Налоговые доходы складываются из налога на доходы физических лиц,
налога на прибыль, налога на совокупный доход, налога на имущество, земельного
налога, и других налоговых платежей, которые объединены в группу прочие. Именно
эти налоги определяют доходную базу местного бюджета. Неналоговые доходы
являются составной частью местного бюджета. Безвозмездные перечисления
складываются из дотаций, субвенций, субсидий.
Проанализировав расходную часть местного бюджета
можно сказать, что за три года расходы выросли. Большая доля расходов приходится
на раздел «образование». Эти расходы включают в себя проведение мероприятий и
содержание учреждений, реализацию собственных программ, финансирование
национальных программ. По структуре финансирование жилищно-коммунального
хозяйства имеет рост, тенденция к увеличению связана с ростом и усложнением
местного хозяйства, развитием жилищно-коммунального строительства в районе,
повышение стоимости основных фондов коммунального хозяйства, и уровня его
технического оснащения.
Комплексная программа социально-экономического
развития муниципального образования «Хоринский район» на 2008-2010 годы и до
2017 года разработана на основании распоряжения администрации МО «Хоринский
район» № 211 от 28.12.2006 года и в соответствии с методическими рекомендациями
Министерства экономического развития и внешних связей Республики Бурятия.
В Программе учтены основные положения Стратегии
экономического развития Сибири, утвержденной распоряжением Правительства
Российской Федерации от 7 июня 2002 года № 765-р, Стратегии социально-экономического
развития Республики Бурятия до 2020 года, Закона Республики Бурятия от 9 ноября
2007 г. № 2595- III
«О Программе социально-экономического развития Республики Бурятия на 2008-2010
годы и на период до 2017 года», меры по сокращению отставания социально-экономического
развития муниципального образования от среднероссийских показателей.
Мероприятия Программы направлены на решение
ключевых проблем социально-экономического развития Хоринского района Республики
Бурятия до 2017 года.
Отличительной особенностью Программы является
проблемно-целевой подход к решению поставленных задач. Приоритеты отданы
проблемам человека - повышению уровня и качества жизни, повышению занятости
населения.
Первостепенную значимость приобретают
качественные характеристики экономической динамики. Заложенные в Программе
темпы роста будут достигаться на основе структурно-технологической модернизации
экономики района, ввода основных мощностей.
Реализация мероприятий программы позволит
повысить инвестиционную привлекательность и конкурентоспособность экономики
района.
В Программе представлен комплексный анализ
состояния экономики и социальной сферы Хоринского района, предложена система
программных мероприятий по достижению поставленных целей и задач, а также даны
прогнозируемые социально-экономические последствия и результаты их практической
реализации.
Цели и приоритеты Программы соответствуют
стратегической цели, определенной стратегией развития Республики Бурятия до
2020 года, на экономический рост, повышение уровня и качества жизни населения,
развитие инфраструктуры.
В целом, программа направлена на переход
территории на новый качественный уровень экономического и социального развития,
оптимизацию использования бюджетных средств, повышение конкурентоспособности
экономики района.
Список
использованной литературы
. Конституция
Российской Федерации. - М.: ООО «Вершина». - 2004. - 48 с.
. Бюджетный
кодекс Российской Федерации. - М.: ТАНДЕМ, ЭКСМОС, 2011.
. Налоговый
кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146- ФЗ (принят ГД ФС РФ
16.07.1998) (ред. от 30.12.2006) //Собрание законодательства РФ. - 03.08.1998.-
№ 31.-ст. 3824.
. Налоговый
кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. № 117- ФЗ (принят ГД ФС РФ
19.07.2000) (ред. от 30.12.2006) //Собрание законодательства РФ. - 07.08.2000.
- Л» 32. - ст. 3340.
. Бюджетное
послание Президента РФ Федеральном Собранию РФ «О бюджетной политике в 2012
году». - Финансы, 2012
. Федеральный
закон «О федеральном бюджете на 2012 год».
. Республиканский
закон «О бюджете РБ на 2012 год».
. Федеральный
закон «О финсовых основах местного самоуправления в РФ».
. Закон
Республики Бурятия «О межбюджетных отношениях в Республике Бурятия» от
07.10.2005.
. Федеральный
закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской
Федерации" от 06.10.2003 №131-ФЗ (ред. от 27.12.2009)
. Бюджетная
система Российской Федерации: Учебник/ Под ред. М.В. Романовского, О.В.
Врублевской. 2-е изд. М.: Юрайт, 2009.
. Авакьян
С.А., Лютцер В.Л. Муниципальное право России. - М.: Проспект, 2009.
. Бюджетная
система России: Учебник для вузов/ Под ред. проф. Г.Б. Поляка. - М,:
ЮНИТИ-ДАНА,2009.-550с.
. Бялкина
Т.М. Проблемы компетенции органов местного самоуправления // Журнал российского
права. 2010. №10.
. Врублевской
О.В., и Романовского М.В. «Бюджетная система Российской Федерации»: Учебник /
под ред. - М.: Юрайт-Издат, 2011. - 838 с.
. Выдрин
И.В. Муниципальное право России. - М.: Норма, 2009.
. Грачева
Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право. - М.: Норма, 2010.
. Годин
А.М., Подпорин И.В. Бюджет и бюджетная система Российской Федерации. - М.:
Академия, 2009.
. Денисова
И.П., Иванова О.Б., Рукина С.Н. Финансы. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2010.
. Ершов
В. Конституция Российской Федерации и местное самоуправление // Хозяйство и
право, 2009, №4.
. Замотаев
А. Правовое обеспечение местного самоуправления // Российская юстиция, 2009, №
9.
. Замотаев
А. Местное самоуправление как элемент государственного устройства // Российская
юстиция, 2009, №6.
. Зотов
В.Б Система муниципального управления. - 2010.
. Иванникова
Е.В. «Формирование и использование местного бюджета». // Материалы межвузовской
научной конференции «Актуальные проблемы экономики и финансов РФ и пути их
решения. 2009».
. Игнатюк
Н.А. Муниципальное право. - М.: Юстициформ, 2009.
. Игонина
Л.Л. Муниципальные финансы: Учебное пособие. - М.: Экономистъ, 2009. - 330 с.
. Кокотов
А.Н, Саломаткин А.С Муниципальное право России. - 2009.
. Крохина
Ю.А. Бюджетное право и российский федерализм. - М.: Юриспруденция, 2009.
. Крылов
Г. З., «Некоторые вопросы совершенствования Бюджетного кодекса / // Финансы. -
2009год. -№ 7. - С. 14 - 17.
. Кудилинский
М. Н., Шевелева И. А. Муниципальное право России. - СПб.: Издательский
Дом С.-Петерб.гос. ун-та, 2010.
. Кудрин
А.Л., «Федеральный бюджет» - важнейший инструмент реализации государственной
политики // Финансы. - 2010. - № 1. - С. 3-7.
. Кудрин
А.Л., «Новый бюджет работает на завтрашний день» // Бюджет. -2010. - сентябрь.
- С. 4-5.
. Кутафин
О.Е. Муниципальное право Российской Федерации. - М.: Проспект, 2010.
. Лавров
А.М., «Бюджетная реформа» 2002-2008 гг.: от управления затратами к управлению
результатами // Финансы. - 2010. - № 9. - С. 3-11.
. Лапин
В.А., Любовный В.Я. Реформа местного самоуправления и административно -
территориальное устройство России. - М: Дело, 2010. - 240 с.
. Мамедов
О.Ю. Современная экономика М.: Изд-во Феникс, 2011.
. Матеюк
В.И. О бюджетах муниципальных образований сельских и городских поселений //
Финансы. - 2010. - № 6. - С. 13 - 15.
. Пансков
В.Г., «Формирование системы финансового контроля как стратегическая задача
государственного строительства» // Российский экономический журнал. - 2011. - №
5-6.
39. Пантелеев,
А.Ю. Формирование финансовой основы местного самоуправления /А.Ю. Пантелеев //
Финансы. - 2005. - №11. - С.8-10.
40. Пронина
Л.И. Местное самоуправление и межбюджетные отношения // Финансы. - 2009. - № 8.
- С. 10 - 14.
. Рой
О.М. Система государственного и муниципального управления. - 2-е изд., доп. -
СПб.: Питер, 2009. - 336 с.
. Романовского
М.В., «Финансы: Учебник для вузов», проф. О.В. Врублевской, проф. Б.М.
Сабанти.- М.:Издательство «Перспектива»; Издательство «Юрайт», 2011. - 287 с.
. Рудская
Е.Н. ФИНАНСЫ И КРЕДИТ. Учебное пособие. Ростовна Дону, Феникс 2011.
44. Скокова,
Н.А. Цели и задачи бюджета развития муниципального образования / Н.А. Скокова
// Финансы. - 2010. - № 4. - С.73.
45. Фомина
Е.А., Михайлова Ю.В. Территориальные финансы: реализация принципов бюджетного
федерализма, Уфа: РИО БАГСУ, 2010 г. - 180с.
. Ходасевич
С. К., «Бюджетный федерализм: оценка условий» // Экономист 2010 №4.
. Хурсевич
С.Н. Перспективы денежного и не денежного исполнения бюджетов в России. М.:
Финансы, №№ 5, 6, 2010 г.
. Чернявский
В.С., «Государственный финансовый контроль - проблемы эффективности», с
53-64//Право и политика, 2010 №6.
. Четвериков
В.С. Муниципальное право Учеб. Пособие. М.: Изд-во ИНФРА- М, 2011 г.
. Чиркин
В.Е. Основы государственной власти М.: Изд-во Юнити, 2010.
. Щепачёв,
В.А. Оптимизация расходов местных бюджетов. Проблемы. Пути решения / В.А.
Щепачёв // Местное право. - 2011. - № 5. - С. 9 - 12.
. Шугрина
Е. С.Муниципальное право Российской Федерации. - М.: Проспект, 2009.
. Шугрина
Е.С. Муниципальное право. - М.: Проспект, 2011.
ено н