Дипломная работа: Особенности функционирования системы страхования вкладов физических лиц: российский и зарубежный опыт
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
16
возмещений по вкладам при наступлении страхового случая, ведет реестр бан-
ков-участников системы страхования вкладов, контролирует формирование
фонда страхования вкладов, управляет средствами фонда страхования вкладов.
Основными функциями Агентства являются страхование вкладов и лик-
видация неплатежеспособных банков. Совмещение этих функций способствует
формированию единого центра ответственности перед кредиторами неплатеже-
способных банков, в результате чего повышается доверие к органам государст-
венной власти и, в частности, к отечественной банковской системе.
Помимо обязательного страхования вкладов физических лиц законода-
тельством предусматривается институт добровольного страхования 14 вкладов
физических лиц.
Статья 39 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»
устанавливает, что банки имеют право создавать фонды добровольного страхо-
вания вкладов для обеспечения возврата вкладов и выплаты доходов по ним.
Фонды добровольного страхования вкладов создаются в форме некоммерче-
ских организаций.
9
Участие в ССВ обязательно для всех банков, имеющих право на работу с
вкладами физических лиц. Вклады считаются застрахованными со дня включе-
ния банка в реестр банков - участников ССВ.
Финансовой основой ССВ является Фонд обязательного страхования
вкладов (ФОСВ), за счет которого осуществляются выплаты возмещения по
вкладам и покрываются расходы, связанные с организацией выплат.
Основными источниками формирования Фонда являются страховые
взносы банков-участников ССВ, доходы от инвестирования временно свобод-
ных средств Фонда, имущественный взнос Российской Федерации.
9
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2019) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и
доп., вступ. в силу с 14.06.2020)
17
Страховые взносы уплачиваются банками ежеквартально. С III квартала
2015 года введен механизм уплаты взносов по дифференцированным ставкам,
размеры которых устанавливаются Советом директоров Агентства.
Применяемая каждым банком полная ставка взносов в квартал зависит
от максимального уровня процентных ставок по депозитам, привлекаемым бан-
ком, и может составлять:
0,1%;
0,12%;
0,25% от среднего значения величины ежедневного остатка вкладов в
банке в даном квартале.
Инвестирование средств Фонда осуществляется на принципах возврат-
ности, прибыльности и ликвидности приобретаемых активов. Для всех государ-
ственных корпораций Правительством Российской Федерации устанавливается
общий порядок и условия инвестирования, а также порядок и механизмы кон-
троля за инвестированием временно свободных средств.
В соответствии с установленными правилами в перечень разрешенных
активов для инвестирования средств Фонда включены:
государственные ценные бумаги Российской Федерации и субъектов Рос-
сийской Федерации;
депозиты Банка России;
облигации российских эмитентов;
акции российских эмитентов, созданных в форме ОАО;
ипотечные ценные бумаги российских эмитентов;
ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенные к
размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации.
Не допускается инвестирование средств Фонда в депозиты и ценные бу-
маги российских кредитных организаций. Данные о доходах от инвестирования
средств Фонда публикуются в годовых отчетах Агентства.
18
Потраченные на выплату страхового возмещения средства Фонда могут
в полном объеме или же частично быть восстановлены в случае погашения тре-
бований Агентства к ликвидируемому банку в процессе ликвидационных про-
цедур. Финансовую устойчивость ССВ обеспечивает имущество Агентства,
средства федерального бюджета, а также кредиты, предоставляемые Централь-
ным Банком России.
Эффективно функционирующая система минимизации риска потери де-
позитов может приносить следующие положительные эффекты:
создание гарантий вкладчикам;
повышение доверия к банковской системе и ограничение влияния кризи-
сов;
привлечение сбережений населения и рост банковских активов;
создание для всех участников рынка равных конкурентных условий;
содействие стабильности банковского сектора и национальной финансо-
вой системы в целом.
Система страхования вкладов должна располагать всеми механизмами
финансирования, необходимыми для обеспечения быстрого возмещения требо-
ваний вкладчиков.
Недостаточное ее ресурсное обеспечение может привести к тому, что
финансовая система будет чувствительной к изъятию вкладчиками своих де-
нежных средств, а урегулирование несостоятельности разоряющихся банков
будет затягиваться, что, в свою очередь, приведет к значительному возраста-
нию затрат общества.
Важнейшими задачами системы страхования вкладов является содейст-
вие поддержанию финансовой стабильности посредством защиты финансовой
системы от массового стремления вкладчиков изъять свои вклады из банка, а
также гарантия сохранности и ликвидности депозитов мелких вкладчиков.
Таким образом, завершая рассмотрение понятия страхования вкладов,
заметим, что страхование вкладов представляет собой специфический вид
19
страхования, обособление которого в самостоятельный вид обусловлено осо-
бенностями в таких элементах, как страховщик, страхователь, выгодоприобре-
татель, страховая премия, страховая выплата, страховой случай, не характер-
ных для страховых отношений стандартного порядка.
1.2.Зарубежный опыт страхования вкладов физических лиц
Системы страхования депозитов в настоящее время существуют более
чем в 70 странах мира. Ряд стран принял решение о создании данной системы в
периоды кризиса национальной банковской системы.
Можно полагать, что во всем мире система страхования – является обес-
печением защиты сбережений населения и признается необходимым элементом
для обеспечения кредитной системы.
Директива Европейского сообщества о системах гарантий по депозитам
от 16 мая 1994 года обязывает страны, входящие в сообщество иметь систему
страхования депозитов, которая предусматривает выплату за счет ее средств
возмещения владельцам депозитов.
10
Защита финансовых интересов граждан является одной из важных соци-
альных задач в десятках стран мира. Система страхования вкладов обязательна
во всех государствах-членах Европейского Сообщества, она действует в Рос-
сии, США, Японии, Бразилии, в Украине, в Казахстане и Армении.
По данным Международной ассоциации страховщиков депозитов
(МАСД, IADI), в 143 странах созданы системы страхования депозитов (Deposit
Insurance System – DIS), из которых самая первая – в 1933 году в США.
В США решение о создании системы страхования вкладов возникли во
время Великой депрессии, в Великобритании – во времена банковского кризиса
в 70-х годах, а в Италии задумались над созданием такой системы после бан-
кротства крупного банка страны «Банко Амброзиано». Большинство развитых
10
Басс А.Б., Бураков Д.В., Удалищев Д.П. Тенденции развития банковской системы России: монография / Фи-
нансовый ун-т при Правительстве Российской Федерации (Финансовый ун-т). – Москва: Ruscience, 2017. – с.97
20
стран, кроме Австралии и Новой Зеландии, создали системы по страхованию
депозитов.
В некоторых государствах действует одновременно несколько систем
страхования депозитов, например, в Канаде – 10 (1 федеральная – для банков и
9 региональных – для кредитных союзов и кредитных кооперативов), в Герма-
нии – 9 (для разных типов банков), в Южной Корее – 6 (1 – для банков, страхо-
вых компаний и компаний, действующих на рынке ценных бумаг, 5 – для раз-
личных типов кооперативных финансовых организаций).
Целесообразность функционирования систем страхования депозитов и
необходимость совершенствования их деятельности были в очередной раз про-
демонстрированы в ходе мирового экономического кризиса 2008 г., что полу-
чило свое отражение в специальном исследовании, представленном МАСД
11
.
В мировой практике сформировались две основных модели создания сис-
тем страхования депозитов: американская и германская.
Первая предполагает создание государственной корпорации, осуществ-
ляющей страхование депозитов, привлеченных банками от частных и корпора-
тивных клиентов.
Вторая же ориентирована на создание ряда фондов страхования депози-
тов, связанных с ассоциациями банков определенных видов. В этом случае
страхование осуществляется на добровольной основе, и инициатива создания
фондов страхования принадлежит банкам и их ассоциациям, объединениям.
Начало процессу формирования американской модели было положено
еще в XIX в. в Соединенных Штатах Америки, где на уровне отдельных штатов
формировалось свое законодательство, регламентирующее банковскую дея-
тельность, и появлялись различные системы страхования привлеченных банка-
ми средств
12
.
11
Официальный сайт Международной ассоциации страховщиков депозиторов. URL:
https://www.iadi.org/en/deposit-insurance-systems/
12
Доклад членов Федеральной корпорации по страхованию вкладов (США). URL:
https://www.fdic.gov/bank/historical/brief/brhist.pdf
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/412