Дипломная работа: Особенности функционирования системы страхования вкладов физических лиц: российский и зарубежный опыт
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
26
ба ла нсовых оста тков на сче та х по уче ту вкла дов, за исключе ние м де не жных
сре дств во вкла да х, которые не подле жа т стра хова нию в соотве тствии с
Фе де ра льным за коном № 177-ФЗ. По вкла да м в иностра нной ва люте
е же дне вные ба ла нсовые оста тки опре де ляются в ва люте российской
Фе де ра ции по официа льному курсу, уста новле нному Ба нком России.
На основа нии ре ше ния Сове та дире кторов госуда рстве нной корпо-
ра ции «Аге нтство по стра хова нию вкла дов» от 3 октября 2017 года – с
пе рвого ква рта ла 2018 года повыше на ба зова я ста вка взносов в ФОСВ с
0,12% до 0,15%. Да нный урове нь ста вки являе тся ма ксима льным и
пре дусмотре н за коном: повысить ста вку све рх 0,15% бе з изме не ний в за коне
не льзя, е сть возможность лишь вре ме нно уве личить е ё, но не боле е че м на
0,3% и только на два ква рта ла подряд
17
.
Та кое ре ше ние объясняе тся те м, что за сче т повыше ния ста вки
пра вите льство и Це нтра льный Ба нк ра ссчитыва ло ча стично покрыть де фицит
фонда , который стре мите льно ра сходова лся в после дние годы, из-за че го
фина нсирова ть выпла ты постра да вшим вкла дчика м на ча л ЦБ.
Дополните льна я ста вка стра ховых взносов упла чива е тся ба нка ми, кото-
рые привле кли в те че ние любого ме сяца отче тного ква рта ла хотя бы один
вкла д с доходностью, пре выша юще й ба зовый урове нь доходности вкла дов для
соотве тствующе го ме сяца на ве личину от 2 до 3 проце нтных пунктов годо-
вых. Дополните льна я ста вка стра ховых взносов уста на влива е тся в е дином для
все х ба нков ра зме ре , не пре выша юще м 50% ба зовой ста вки.
Повыше нна я дополните льна я ста вка стра ховых взносов упла чива е тся
ба нка ми в случа е е сли они привле кли в те че ние любого отче тного ме сяца
ква рта ла хотя бы один вкла д или за ключили договор об изме не нии условий
договора ба нковского вкла да на условиях доходности вкла да , включа юще го в
се бя проце нтные пла те жи и иную ма те риа льную выгоду, в ра зме ре ,
17
Решение Совета директоров государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» от 03 октября
2017 г. (протокол №6) «Об установлении базовой ставки страховых взносов, подлежащих уплате банками-
участниками системы страхования вкладов в ФОСВ» https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71679912/
27
пре выша юще м бе ле е че м на три проце нтных пункта годовых ба зовый уро-
ве нь доходности вкла дов.
Повыше нна я дополните льна я ста вка стра ховых взносов ус-
та на влива е тся в е дином ра зме ре для все х ба нков, но не боле е 500% ба зовой
ста вки.
Ба нк, хода та йствующий о выда че ра зре ше ния Ба нка России, при-
зна е тся удовле творяющим тре бова ниям к уча стию в систе ме стра хова ния
вкла дов при соотве тствии им одновре ме нно сле дующим условиям:
е сли уче т и отче тность ба нка призна ются Ба нком России досто-
ве рными;
е сли ба нк выполняе т обяза те льные норма тивы, уста новле нные
Ба нком России;
е сли фина нсова я устойчивость ба нка призна е тся Ба нком России дос-
та точной
18
;
е сли ба нк соблюда е т фе де ра льные за коны, ре гулирующие
ба нковскую де яте льность и изда ва е мые в соотве тствии с ними пре дписа ния
Ба нка России.
19
е сли ба нк соблюда е т уста новле нный Ба нком России порядок
ра скрытия не огра ниче нному кругу лиц информа ции о лица х, под контроле м
либо зна чите льным влияние м которых на ходится ба нк
20
.
В це лях осуще ствле ния стра ховых выпла т в соотве тствии с
Фе де ра льным за коном №177-ФЗ «О стра хова нии вкла дов в ба нка х Россий-
ской Фе де ра ции» пре дусма трива е тся формирова ние Фонда обяза те льного
стра хова ния вкла дов (ФОСВ). Фонд прина дле жит Аге нтству по стра хова нию
вкла дов на пра ве собстве нности и пре дна зна че н для фина нсирова ния вы-
пла ты возме ще ния по вкла да м.
18
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"
19
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 03.04.2020) "О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)" ст. 74
20
Федеральный закон от 02.12.2013 N 335-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О страховании
вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"
28
Упла та стра ховых взносов в Фонд производится ба нка ми-уча стника ми
систе мы стра хова ния вкла дов е же ква рта льно.
Ра сче тна я ба за для исчисле ния стра ховых взносов опре де ляе тся ка к –
сре дне е а рифме тиче ское зна че ние за ра сче тный пе риод е же дне вных
ба ла нсовых оста тков на сче та х по уче ту вкла дов, за исключе ние м де не жных
сре дств во вкла да х, которые не подле жа т стра хова нию в соотве тствии с
Фе де ра льным за коном №177. По вкла да м в иностра нной ва люте е же дне вные
ба ла нсовые оста тки опре де ляются в ва люте российской Фе де ра ции по
официа льному курсу, уста новле нному Ба нком России.
Согла сно ре ше нию Сове та дире кторов госуда рстве нной корпора ции
«Аге нтство по стра хова нию вкла дов» от 20 а пре ля 2020 года с тре тье го
ква рта ла 2020 года была пониже на ба зова я ста вка взносов в ФОСВ с 0,15% до
0,1%
21
.
Сниже ние стра ховых взносов должно повысить возможности ба нков по
ре структуриза ции кре дитов, компе нсирова в им ча сть поте рь.
Се йча с все ба нки, ра бота ющие с де ньга ми на се ле ния, е же ква рта льно
пла тят в стра ховой фонд 0,15% от привле че нных сре дств.
Те , кто привле ка е т вкла ды по повыше нным ста вка м, пла тят больше .
По за кону о стра хова нии вкла дов по дополните льным ста вка м ба нки пла тят,
да же е сли привле кли хотя бы один дорогой вкла д в те че ние ква рта ла . ЦБ
ра ссчитыва е т ба зовый урове нь доходности вкла дов на основе да нных ба нков,
привле кших 2/3 все х вкла дов.
На Рисунке 3, изобра жён общий объе м вкла дов в пе риод с 2005 по 2019
года .
21
Решение Совета директоров государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» от 20 апреля
2020 г. (протокол № 2). URL: https://www.asv.org.ru/for_banks/coefficient/fee/670753/
29
Рисунок 3. Объем вкладов населения в 2005–2019 гг. (трлн.руб.)
22
Ба нки, пре дла га ющие ста вки на 2–3 проце нтных пункта (п. п.) выше
этого уровня, пла тят в фонд по дополните льной ста вке : она не може т
пре выша ть боле е половины ба зовой и се йча с соста вляе т 0,075%. Та ким об-
ра зом, сумма рна я выпла та по ба зовой и дополните льной ста вка м для ба нка
достига е т 0,225% от привле че нных сре дств за ква рта л.
Ба нки, за выша ющие ста вки боле е че м на 3 п. п. или фина нсово
не устойчивые (по оце нке ре гулятора ), отчисляют е ще больше – 0,9%: ба зова я
ста вка плюс повыше нна я дополните льна я, котора я уста на влива е тся в
ра зме ре не боле е 500% ба зовой (на да нный моме нт 0,75%)
В 2019 году вкла ды в ба нка х продолжили рост. При этом ССВ ос-
та ва ла сь ва жным ста билизирующим фа ктором рынка вкла дов.
Объе м сре дств на се ле ния в ба нка х по состоянию на 31 де ка бря 2019 г.
соста вил 30 549 млрд руб
23
. В относите льном выра же нии рост вкла дов физи-
че ских лиц в 2019 году соста вил 10,1% (в 2018 году – 6,5%).
Общий объе м за стра хова нных сре дств все х ка те горий вкла дчиков в
ба нка х по состоянию на 31 де ка бря 2019 г. соста вил 34 700 млрд руб. Рост за
2019 год – 10,4% (в 2018 году – 7,9%). В том числе : сумма за стра хова нных
22
На основании Годовых отчетов Агентства по страхованию вкладов за 2005 – 2019 год, пункт 1.5 Влияние
ССВ на рынок банковских вкладов https://www.asv.org.ru/agency/annual/2019/2019_year.pdf
23
Годовой отчет Агенства по страхованию вкладов за 2019 год. URL:
https://www.asv.org.ru/agency/annual/2019/2019_year.pdf
30
вкла дов на се ле ния соста вила 30 454 млрд руб. (87,8% обще й суммы вкла дов),
уве личившись с на ча ла года на 10,5%.
В соотве тствии с 3 гла вой Фе де ра льного за кона №177-ФЗ для осу-
ще ствле ния функций обяза те льного стра хова ния вкла дов, была созда на
госуда рстве нна я корпора ция, име нуе ма я - Аге нтство по стра хова нию
вкла дов, це лью которого являе тся обе спе че ние функционирова ния систе мы
стра хова ния кла дов. Аге нтство в ходе свое й де яте льности выполняе т функ-
ции, связа нные с:
орга низа цие й уче та ба нков;
осуще ствле ние м сборов стра ховых взносов и контроль за их
поступле ние м в фонд обяза те льного стра хова ния вкла дов;
осуще ствле ние м ме роприятий связа нных с уче том тре бова ний
вкла дчиков ба нков не посре дстве нно к са мому ба нку, а та кже , выпла та
возме ще ний по вкла да м;
тре бова ние м от ба нков ра зме ще ния информа ции о систе ме стра хова ния
вкла дов;
опре де ле ние м порядка ра сче та стра ховых взносов.
24
В соотве тствии со ста тьёй 41 Фе де ра льного за кона №177-ФЗ
обе спе че ние фина нсовой устойчивости систе мы стра хова ния вкла дов проис-
ходит за сче т имуще ства Аге нтства по стра хова нию вкла дов, сре дств
фе де ра льного бюдже та , а та кже , кре дита ми, пре доста вляе мыми Ба нком Рос-
сии.
Для обе спе че ния фина нсовой устойчивости ССВ фе де ра льным
за коном о фе де ра льном бюдже те на соотве тствующий год уста на влива е тся
пра во Пра вите льства Российской Фе де ра ции выда ва ть бюдже тные кре диты и
осуще ствлять за имствова ния.
24
Федеральный закон "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" ст. 15 от 23.12.2003 N 177-ФЗ
(ред. от 28.11.2018 с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019)
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45769/01a0d2342b12df16517791ee6c842014a866f224/
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/412